OUD Raadsvoorstel Jaarrekening en Concept begroting 2027 GR Zaffier

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering:

18 juni 2026

Agendapunt: Commissie:

Gezamenlijk

Portefeuillehouder:

Robert te Beest

Relatie met andere portefeuillehouder(s):

Christian Schouten

Onderwerp: jaarrekening en concept begroting GR Zaffier

Voorgesteld besluit 1.

geen zienswijze af te geven ten aanzien van het jaarrekening 2025 GR Zaffier;

2.

de volgende zienswijze met betrekking tot de begroting 2027 GR Zaffier af te geven; “De gemeente Alkmaar maakt zich zorgen om de stijgende kosten die voortkomen uit de indexatie en constateert dat deze niet volledig worden gecompenseerd vanuit het Rijk. De gemeente Alkmaar gaat graag in gesprek met deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen over een alternatief van de toegepaste FUGR systematiek.

3.

het college opdracht te geven om het besluit kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de GR Zaffier.

Samenvatting Jaarlijks zenden de verbonden partijen de jaarrekening (ook wel jaarstukken genoemd) van het afgelopen jaar en de begroting van het volgende jaar naar de deelnemende gemeenten met het verzoek om een zienswijze. De gemeenschappelijke regeling (GR) Zaffier heeft op 14 april 2026 de betreffende stukken aan de raad aangeboden. De jaarrekening is compleet en geeft een goed inzicht in de activiteiten van Zaffier. De begroting 2027is in lijn met de zienswijze die de Raad heeft afgegeven op de kadernota 2027 van Zaffier. Dit voorstel staat in relatie tot het coalitieakkoord & de programmabegroting Argumenten Geen zienswijze af te geven ten aanzien van het conceptjaarrekening 2025 GR Zaffier. 1.1 De conceptjaarrekening Zaffier 2025 geeft inzicht in de activiteiten en financiën van Zaffier over 2025. De conceptjaarrekening Zaffier 2025 verantwoord de activiteiten van de GR over afgelopen jaar. De verantwoording is conform de geldende regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) opgesteld. Bij de jaarrekening 2025 heeft de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor de getrouwheid van de jaarrekening, inclusief de daarin opgenomen rechtmatigheidsverantwoording. Na het ontvangen van de zienswijzen van

jaarrekening en concept begroting GR Zaffier

1

alle regiogemeenten kan het Algemeen Bestuur (hierna: AB) van Zaffier de jaarrekening vaststellen. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de conceptbegroting 2027 GR Zaffier. 2.1 De begroting 2027 is in lijn met de eerder dit jaar aangeboden kadernota 2027 en voldoet aan de eerder gemaakte afspraken zoals vastgelegd in het ‘Eindrapport Bouwen aan SORA’. De gemeenteraad heeft op 19 februari 2026 de kadernota 2027 van GR Zaffier behandeld en besloten geen zienswijze af te geven. De conceptbegroting 2027 bouwt voort op deze kadernota. De conceptbegroting 2027 houdt verder rekening met financiële ontwikkelingen zoals indexatie.

Kanttekeningen en alternatieven 2.1

Extra taken of specifieke bestuurlijke wensen leiden mogelijk tot extra uitvoeringskosten. Indien extra taken en/of specifieke invulling van bestuurlijke wensen worden verlangd van Zaffier wordt er afstemming gezocht over de extra uitvoeringskosten die deze taken met zich meebrengen en op welke wijze die per gemeente worden toegerekend. Dat geldt met name wanneer niet elke gemeente kan of wil deelnemen aan de uitvoering van de extra taken. Voor extra taken die belegd worden bij Zaffier betekent het dat ook extra uitvoeringsbudget moet worden toegekend.

2.2

Zaffier voorziet een financieel risico van € 613.915,- voor gemeente Alkmaar. In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn en die financiële consequenties kunnen hebben. De belangrijkste risico’s zijn: het risico op cyberincidenten toe door groeiende digitale dreigingen en strengere beveiligingseisen. Daarnaast is sprake van een disbalans tussen middelen en taken binnen de inburgering, door een sterke toename van het aantal statushouders. Ook bestaat onzekerheid over de tijdelijke bescherming van Oekraïense vluchtelingen na maart 2027. Het vervallen hiervan kan resulteren in extra druk op de dienstverlening van Zaffier. De opgenomen risico’s zijn financieel geschat en per scenario getotaliseerd. Op elk risico zijn beheersmaatregelen genomen. Het financieel risico is berekend op basis van de kans dat de risico’s zich manifesteren, verminderd met de algemene reserve van Zaffier, waarna het restbedrag conform de verdeelsleutel is toegerekend naar de aan Zaffier deelnemende gemeenten.

Financiële aspecten Zaffier kent een negatief resultaat over 2025 van € 84.488,50. Dit resultaat komt ten laste van het eigen vermogen van Zaffier, ook wel de algemene reserve genoemd. Zaffier mag volgens de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regeling (FUGR) maximaal 2,5% van de totale lasten van het betreffende jaar bedragen. De nu gevormde algemene reserve blijft onder dit maximum. Het is belangrijk dat Zaffier een eigen vermogenspositie opbouwt zodat de financiële risico’s vanuit de bedrijfsvoering deels (en uiteindelijk volledig) door Zaffier gedragen kunnen worden. Uitgangspunt bij het opstellen van de conceptbegroting Zaffier 2027 is dat de uitvoeringskosten niet hoger mogen zijn dan de uitvoeringskosten zoals die voor de oprichting van Zaffier waren bij de zes deelnemende gemeenten. Deze uitvoeringskosten zijn verhoogd met het indexatiepercentage

jaarrekening en concept begroting GR Zaffier

2

conform de FUGR. Hiermee voldoet Zaffier aan de uitgangspunten die vastgesteld zijn in het raadsbesluit dat ten grondslag ligt aan de oprichting van Zaffier. De bedragen in de conceptbegroting Zaffier 2027 zijn opgenomen in het meerjarenperspectief 2027. Voor zover deze door indexering niet toereikend zijn worden deze meegenomen in de begroting 2027 van Alkmaar. Er zijn geen aanvullende budgetten gevraagd voor uitbreiding van taken.

Vervolg en communicatie Er heeft geen participatie over dit voorstel plaatsgevonden. Wel zijn er op diverse niveaus interne overleggen geweest om tot een leesbare en volledige jaarrekening en begroting te komen. Er vindt geen actieve communicatie plaats over dit voorstel. De zienswijzen worden kenbaar gemaakt aan het dagelijks bestuur van Zaffier. Het dagelijks bestuur van Zaffier formuleert een bestuurlijke reactie op de zienswijze en legt deze voor aan het AB Zaffier. In deze vergadering worden de begroting en jaarstukken definitief vastgesteld op 9 juli 2026. Bijlagen 1.

Bijlage 1 - Zaffier jaarstukken 2025

2.

Bijlage 2 - Conceptbegroting 2027

3.

Bijlage 3 - Aanbiedingsbrief zienswijze B&W jaarrekening en begroting Zaffier

Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

dhr. R.M. Reus MPM, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 6 mei 2026

jaarrekening en concept begroting GR Zaffier

3

RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 6 mei 2026 Het advies van de commissie Gezamenlijk 11 juni 2026 Besluit 1.

geen zienswijze af te geven ten aanzien van het jaarrekening 2025 GR Zaffier;

2.

de volgende zienswijze met betrekking tot de begroting 2027 GR Zaffier af te geven; “De gemeente Alkmaar maakt zich zorgen om de stijgende kosten die voortkomen uit de indexatie en constateert dat deze niet volledig worden gecompenseerd vanuit het Rijk. De gemeente Alkmaar gaat graag in gesprek met deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen over een alternatief van de toegepaste FUGR systematiek.

3.

het college opdracht te geven om het besluit kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de GR Zaffier.

De raad van Alkmaar, 18 juni 2026 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

jaarrekening en concept begroting GR Zaffier

4