OUD Raadsvoorstel Jaarrekening 2025 en Conceptbegroting 2027 GR Cocensus

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:

18 juni 2026

Agendapunt: Commissie:

Gezamenlijk

Portefeuillehouder:

Christian Schouten (Financiën)

Relatie met andere portefeuillehouder(s):

n.v.t. n.v.t.

Onderwerp: Jaarrekening 2025 en Concept-begroting 2027 en GR Cocensus 2027

Voorgesteld besluit 1. Geen zienswijze af te geven op de jaarstukken 2025 van GR Cocensus; 2.

Geen zienswijze af te geven op de concept-begroting 2027 van GR Cocensus;

3.

Toestemming te geven aan het college om de GR Cocensus 2027 vast te stellen;

4.

Het college opdracht te geven om besluiten 1 en 2 kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van Cocensus met bijgaande brief.

Samenvatting De jaarstukken 2025 en de concept-begroting 2027 worden aan het college van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeente aangeboden met het verzoek deze aan te bieden aan de gemeenteraad. De gemeenschappelijke regeling Cocensus schrijft voor dat de gemeenteraad vóór 25 juni 2026 zijn zienswijze kan afgeven omtrent de jaarstukken en de concept-begroting bij het Dagelijks Bestuur van Cocensus. De concept-begroting 2027 is opgesteld in lijn met de kadernota 2027 van Cocensus, waarop de gemeenteraad geen zienswijze heeft afgegeven. Daarnaast is in de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling 2027 de toetreding van de gemeente Zandvoort tot de GR Cocensus per 1 januari 2027 verwerkt. De gemeenteraad heeft in de raadsvergadering van 19 februari 2026 besloten geen zienswijze af te geven op de GR Cocensus 2027. Met bijgaand raadsvoorstel wordt de raad gevraagd om toestemming te geven aan het college van B&W om in te stemmen met de GR Cocensus 2027. Het Algemeen Bestuur van Cocensus zal, na kennisneming van de zienswijzen van de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten, op 24 juni 2026 de concept-begroting 2027 definitief vaststellen.

Dit voorstel staat in relatie tot n.v.t.

Argumenten 1. De accountant van GR Cocensus heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven op de jaarstukken 2025. Zienswijze jaarstukken 2025, concept-begroting 2027 en GR Cocensus 2027 1

2.

De concept-begroting 2027 is opgesteld conform de eerder vastgestelde kadernota 2027, waarop de raad geen zienswijze heeft afgegeven.

3.

De GR Cocensus 2027, waarin de toetreding van de gemeente Zandvoort per 1 januari 2027 is verwerkt, dient conform de Wet gemeenschappelijke regelingen ter finale toestemming aan de raad te worden voorgelegd.

Financiële aspecten Jaarstukken 2025 De jaarrekening 2025 van Cocensus is afgesloten met een negatief resultaat van € 61.000. Dat is in lijn met de slotwijziging van de begroting 2025 waarin een negatief resultaat van € 70.000 werd verwacht. Het negatieve resultaat wordt verklaard doordat besloten is om de salarisadministratie in 2025 te vervangen omdat de leverancier van de administratie heeft aangekondigd zich per 1 januari 2028 terug te trekken uit de overheidsmarkt. Hier is vroegtijdig op geanticipeerd om het risico te beperken dat veel organisaties gelijktijdig de markt benaderen voor een nieuwe oplossing. De aanbestedingsprocedure heeft geleid tot een nieuwe administratie met per saldo aanzienlijk lagere jaarlijkse lasten, waardoor de vervroegde implementatie naar verwachting binnen twee jaar wordt terugverdiend. Voorgesteld wordt om dit negatieve exploitatieresultaat ad € 61.000 te onttrekken de algemene reserve van Cocensus die daarmee zou uitkomen op een bedrag van € 116.000. In de jaarrekening 2025 (hoofdstuk 2.8) is een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Het dagelijks bestuur van GR Cocensus de fouten ten aanzien van de rechtmatigheid de verantwoordingsgrens overstijgen. In de paragraaf bedrijfsvoering (hoofdstuk 1.6) wordt een nadere toelichting gegeven op de totstandkoming van de rechtmatigheidsverantwoording.

De controlerend accountant heeft kunnen instemmen met deze conclusie van het dagelijks bestuur en constateert dat de rechtmatigheidsverantwoording een getrouwe weergave biedt. De accountant van GR Cocensus heeft een goedkeurende verklaring afgegeven op de jaarstukken. In de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt voorgeschreven om kengetallen op te nemen om de financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken. De financiële kengetallen die van toepassing zijn voor GR Cocensus laten een overwegend positief beeld zien over de financiële positie (pagina 27 van de jaarstukken) ten aanzien van de netto schuldquote (68,89%). De structurele exploitatieruimte (-0,55%) is op basis van 2025 onvoldoende, maar Cocensus heeft wel een sluitende concept-begroting 2027 aangeboden. De solvabiliteitsratio bedraagt 0,8% en is om verklaarbare reden bijzonder laag (de algemene reserve van Cocensus mag maximaal 2,5% van de exploitatielasten bedragen). Om dezelfde reden is ook de weerstandsratio van 0,52 van GR Cocensus als matig beoordeeld. Concept-begroting 2027 De concept-begroting 2027 is gebaseerd op de kadernota 2027, waarop de gemeente Alkmaar geen zienswijze heeft afgegeven. In de kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de concept-begroting 2027 en het meerjarenperspectief gepresenteerd.

In de concept-begroting 2027 is gewerkt met een indexatie van 4,84%, conform de kadernota 2027. De financiële bijdrage van de gemeente Alkmaar bedraagt voor 2027 € 2.171.000 (pagina 5 van de concept-begroting 2027).

Zienswijze jaarstukken 2025, concept-begroting 2027 en GR Cocensus 2027 2

De beleidsontwikkelingen zijn opgenomen in hoofdstuk 6 van de concept-begroting 2027 en gaan over onderwerpen als schaalvergroting (toetreding van de gemeente Zandvoort met ingang van 2027) en de verruiming van het gemeentelijk belastinggebied in het kader van de hervorming van het belastingstelsel en de financiële verhouding tussen Rijk en gemeenten. Daarnaast wordt een landelijk project toegelicht dat tot doel heeft inwoners meer regie te geven over de secundaire objectkenmerken van hun woning, zoals de staat van de keuken, badkamer en het toilet. Door inwoners inzicht te bieden in de gegevens die over hun object bekend zijn en hen laagdrempelige mogelijkheden te geven om wijzigingen door te geven, ontstaat meer transparantie en eigenaarschap.

Vervolg en communicatie Na de raadsvergadering informeert het college van B&W de voorzitter van het dagelijks bestuur van Cocensus over het besluit van de raad middels de brief welke is opgenomen in bijlage 6 van dit raadsvoorstel. Het Algemeen Bestuur van Cocensus vergadert op 24 juni 2026 over de voorliggende planning & control documenten.

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief jaarrekening 2025, concept-begroting 2027 en GR Cocensus 2027. 2.

Jaarrekening 2025 GR Cocensus.

4.

Concept-begroting 20267GR Cocensus.

5.

GR Cocensus 2027

6.

Brief zienswijze aan het dagelijks bestuur van Cocensus.

Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

dhr. R.M. Reus, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 6 mei 2026

Zienswijze jaarstukken 2025, concept-begroting 2027 en GR Cocensus 2027 3

RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 6 mei 2026 Het advies van de commissie Gezamenlijk 11 juni 2026 Het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen.

Besluit 1. Geen zienswijze af te geven op de jaarstukken 2025 van GR Cocensus; 2.

Geen zienswijze af te geven op de concept-begroting 2027 van GR Cocensus;

3.

Toestemming te geven aan het college om de GR Cocensus 2027 vast te stellen;

4.

Het college opdracht te geven om bovenstaande kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van Cocensus met bijgaande brief.

De raad van Alkmaar, 18 juni 2026 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

Zienswijze jaarstukken 2025, concept-begroting 2027 en GR Cocensus 2027 4