OUD Raadsvoorstel Jaarrekening 2025 Conceptbegroting 2027 GR GGD HN
Tekst van het document
RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:
18 juni 2026
Agendapunt: Commissie:
Gezamenlijk
Portefeuillehouder:
Robert te Beest (portefeuille Volksgezondheid)
Relatie met andere portefeuillehouder(s):
n.v.t.
Onderwerp: Jaarrekening en conceptbegroting GGD Hollands Noorden Voorgesteld besluit 1.
Geen zienswijze af te geven op de jaarstukken 2025 van de GGD Hollands Noorden.
2.
Geen zienswijze af te geven op de conceptbegroting 2027.
3.
Een negatieve zienswijze af te geven op Nota reserves en voorzieningen en weerstandsvermogen 2026 ten aanzien van het verhogen van 2,5% naar 4% als norm voor het maximaal te hanteren bedrag voor de algemene reserve. De volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de FUGR-systematiek: De gemeente Alkmaar maakt zich zorgen om de stijgende kosten die voortkomen uit de indexatie en constateert dat deze niet volledig worden gecompenseerd vanuit het Rijk. De gemeente Alkmaar gaat graag in gesprek met deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen over een alternatief voor deze systematiek. Het college opdracht te geven om bovenstaande kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur
4.
5.
van de GGD Hollands Noorden.
Samenvatting De GGD Hollands Noorden (GGD HN) is een gemeenschappelijke regeling (GR) van 16 gemeenten in Noord-Holland Noord. De GGD HN bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid en veiligheid van inwoners in Noord-Holland Noord. De GGD HN voert gemeentelijke taken uit, die vermeld staan in de Wet publieke gezondheid (Wpg), evenals taken die in andere wetten zijn vastgelegd. In dit advies liggen zienswijzen voor op de verantwoording 2025, de begroting 2027 en de Nota reserves en voorzieningen en weerstandsvermogen 2026 van de GGD HN. In 2025 is op de begrote activiteiten een positief resultaat behaald, maar door incidentele frictiekosten door de bezuinigingsopgave en het Caogat heeft GGD HN 2025 afgesloten met een negatief jaarrekeningresultaat van € 146.000. De algemene reserve is toereikend om dit bedrag op te vangen. De begroting 2027 en de meerjarenraming 20272030 zijn sluitend en de algemene reserves zijn toereikend om de financiële risico's op te vangen. Ook wil het dagelijks bestuur een zienswijze ontvangen op de nota reserves voorzieningen en weerstandsvermogen 2026, voordat de nota ter vaststelling aan het algemeen bestuur wordt
Jaarrekening en conceptbegroting GGD Hollands Noorden
aangeboden. Onze zienswijze is om een algemene reserve te blijven aanhouden van 2,5 procent en niet op te hogen. Op 19 februari 2026 heeft de raad een zienswijze afgegeven op de kadernota 2027. De extra taken van Veilig Thuis voor actief wachtlijstbeheer en deelname aan de ZSM-tafel zijn verwerkt in de begroting 2027. Het dagelijks bestuur heeft bij de bespreking van de zienswijzen in haar vergadering van 4 maart 2026 besloten om opdracht te geven voor het opstellen van een analyse over het behalen van de termijn van vijf dagen voor de veiligheidsbeoordeling. Aan de hand van deze analyse worden vervolgens scenario’s uitgewerkt voor wat er nodig is om deze termijnen (zo veel mogelijk) binnen het wettelijk kader uit te voeren. Dit voorstel staat in relatie tot programmabegroting Het wettelijk kader en eerdere besluitvorming door de raad, vormen de basis voor de beoordeling van de Jaarstukken 2025 en de conceptbegroting 2027. Dit betreft: •
Notitie ‘Informatievoorziening Gemeenschappelijke Regelingen’ 2018
•
Artikel 4 van Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR 2019)
•
De Gemeenschappelijke regeling GGD HN
•
De Wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 34b en artikel 35, derde lid
•
Eerder afgegeven zienswijzen van de raad
Argumenten 1.1 Resultaat 2025 en resultaatbestemming algemene reserve. Op de reguliere begrotingsactiviteiten is een positief resultaat behaald. Echter, door incidentele frictiekosten door de bezuinigingsopgave en het Cao-gat heeft GGD HN 2025 afgesloten met een negatief jaarrekeningresultaat van €146.000. De algemene reserve voor resultaatbestemming 2025 is €1.589.000. De algemene reserve van de GGD per 31 december 2025 is daarmee toereikend om de (in de jaarstukken opgenomen) financiële risico's op te kunnen vangen. 1.2 Het resultaat is helder toegelicht in de verantwoording 2025. Het resultaat 2025 is in de verantwoording 2025 geanalyseerd en vergeleken met de begroting. In de begroting 2025, zoals vastgesteld bij de 2e bestuurlijke rapportage 2025 (Burap 2), was een (voorlopig) negatief resultaat van € 990.000 opgenomen. Het resultaat over 2025 is € 146.000 negatief, wat een afwijking van € 844.000 oplevert. Op pagina 11 t/m 13 worden de baten en lasten weergegeven en de begrotingsafwijkingen per thema weergegeven en toegelicht. 1.3 De begroting 2027 en meerjarenraming 2027-2030 zijn sluitend De deelnemersbijdragen zijn geïndexeerd met het regionaal afgesproken percentage van 7,7%. De structurele verhoging voor versterking van Veilig Thuis is volgens besluitvorming in het algemeen bestuur van 11 maart 2026 en is verwerkt in de begroting 2027.
GGD HN blijft in 2027 inzetten op verhoging van de vaccinatiegraad binnen het Rijksvaccinatieprogramma (RVP). Ook als gevolg van wijzigingen in het vaccinatieschema van het RVP wordt een incidentele verhoging van de bijdrage RVP voorgesteld en dit is in overeenstemming met de kadernota 2027 verwerkt in deze begroting. Daarvoor is voor gemeenten en Jeugdgezondheidszorgorganisaties tijdelijk extra financiering beschikbaar.
Jaarrekening en conceptbegroting GGD Hollands Noorden
2.2 Het weerstandsvermogen is toereikend om de begrote risico's op te vangen In 2023 is een Cao-gat ontstaan, dat vanaf 2026 wordt na gecalculeerd volgens de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR). In 2024 en 2025 heeft GGD HN het Cao-gat zelf opgevangen zonder extra bijdrage van de deelnemende gemeenten. Nu GGD HN voor 2026 geconfronteerd is met bezuinigingen, is opbouwen van vermogen vanuit de bestaande begroting niet realistisch. De stand van de algemene reserve wordt ultimo 2027 begroot op € 1.443.000. Bij GGD HN wordt de beschikbare weerstandscapaciteit gevormd door de algemene reserve. De algemene reserve is ultimo 2027 toereikend om de financiële risico’s op te kunnen vangen. Nota reserves en voorzieningen en weerstandsvermogen 2026 De nota reserves en voorzieningen en weerstandsvermogen 2026 wordt op grond van de financiële verordening eens in de 4 jaar door het dagelijks bestuur (DB) aangeboden aan het algemeen bestuur (AB). De vorige nota reserves en voorzieningen en weerstandsvermogen is uit 2022. Deze geactualiseerde nota reserves en voorzieningen en weerstandsvermogen 2026 wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. In de nota wordt voorgesteld om een maximale toegestane omvang van de algemene reserve van 4 procent toe te staan, met als reden onvoorziene kosten beter op te kunnen vangen binnen de eigen begroting.
In de zienswijze is de maximale omvang van de algemene reserve op 2,5 procent gehouden omdat gebleken is dat dit tot op heden (krap) volstaat. Als het risicoprofiel aanleiding geeft tot het vormen van een hogere algemene reserve en hier binnen het jaarrekeningresultaat mogelijkheden toe zijn, dan kan bij het behandelen van de jaarstukken hier een voorstel voor worden gedaan. Kanttekeningen en alternatieven 2.1 De begroting en meerjarenraming zijn gebaseerd op de actuele cijfers, die enigszins kunnen verschillen van de kadernota 2027. Ze liggen echter in lijn met de besluitvorming over de Kadernota 2027. De deelnemersbijdragen Veilig Thuis geven per gemeente andere uitkomsten dan opgenomen in de kadernota 2027. Voor facturering van de deelnemersbijdragen Veilig Thuis geldt een verdeelsleutel die voor 50 procent gebaseerd is op inwoneraantal per 1 januari 2026 (T-1) en voor 50 procent gebaseerd is op het aantal meldingen 2025 (T-2). De andere uitkomsten per gemeente worden verklaard doordat de verdeling in de kadernota 2027 gebaseerd is op het aantal meldingen 2024. Ten tijde van het opstellen van de kadernota 2027 in het najaar van 2025 was het aantal meldingen 2025 nog niet bekend. Financiële aspecten De deelnemersbijdrage van gemeente Alkmaar is aangepast en valt hierdoor 56.000 hoger uit dan in de kadernota van de GGD HN 2027.
Deze stijging moet verwerkt worden bij de begroting 2027. Algemene reserve Bij de GGD HN wordt de beschikbare weerstandscapaciteit gevormd door de algemene reserve. De omvang van de algemene reserve bij de GGD HN staat nog steeds onder druk als gevolg van het ongedekte Cao-gat voor 2025, dat is ontstaan in 2023.
Jaarrekening en conceptbegroting GGD Hollands Noorden
Cao-gat In 2023 is GGD HN geconfronteerd met aanzienlijk hogere Cao-gebonden loonkosten dan de toegekende loonindexatie als gevolg van snel gestegen inflatie. In de FUGR is afgesproken dat de structurele Cao-effecten vanaf een later begrotingsjaar gecompenseerd worden. Dat betekent dat het Cao-gat, dat ontstaan is in 2023, pas vanaf begrotingsjaar 2026 wordt gecompenseerd. Voor het begrotingsjaar 2023 is hiervoor een eenmalige extra bijdrage ontvangen. In 2024 en 2025 heeft GGD HN het Cao-gat zelf opgevangen zonder extra bijdrage van de deelnemende gemeenten. Nu GGD HN voor 2026 geconfronteerd is met bezuinigingen, is opbouwen van vermogen vanuit de bestaande begroting niet realistisch. Gevolgen algemene middelen en begroting De algemene reserve van GGD HN voor resultaatbestemming bedraagt op 31 december 2025 €1.589.000. Dankzij een forse inspanning van de GGD is het gelukt de bezuiniging en het CAO-gat binnen de eigen begroting op te vangen. De algemene reserve is daarmee toereikend op 31 december 2025. Communicatie Het besluit van uw raad wordt kenbaar gemaakt aan het DB van de GGD HN. Het DB formuleert een bestuurlijke reactie op de zienswijzen van de raden en legt de stukken ter vaststelling voor aan het AB op 8 juli 2026. Bijlagen
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Aanbiedingsbrief bij Verantwoording 2025 GGD Hollands Noorden Verantwoording 2025 GGD Hollands Noorden (Jaarstukken 2025 inclusief controleverklaring) Toetsingskader jaarrekening 2025 Accountantsverslag controle 2025 Aanbiedingsbrief bij Begroting 2027 GGD Hollands Noorden Begroting 2027 GGD Hollands Noorden Toetsingskader begroting 2027 GGD Hollands Noorden Aanbiedingsbrief nota reserves aan colleges Nota reserves en voorzieningen & weerstandsvermogen 2026
Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester
dhr. R.M. Reus, gemeentesecretaris
Collegevergadering 6 mei 2026
Jaarrekening en conceptbegroting GGD Hollands Noorden
RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 6 mei 2026 Het advies van de commissie Gezamenlijk 11 juni 2026 Het bepaalde in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen
Besluit 1.
Geen zienswijze af te geven op de jaarstukken 2025 van de GGD HN.
2.
Geen zienswijze af te geven op de begroting 2027 van de GGD HN.
3.
Een negatieve zienswijze af te geven op Nota reserves en voorzieningen en weerstandsvermogen 2026 tav het verhogen van 2,5% naar 4% als norm voor het maximaal te hanteren bedrag voor de algemene reserve. De volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de FUGR-systematiek: De gemeente Alkmaar maakt zich zorgen om de stijgende kosten die voortkomen uit de indexatie en constateert dat deze niet volledig worden gecompenseerd vanuit het Rijk. De gemeente Alkmaar gaat graag in gesprek met deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen over een alternatief voor deze systematiek. Het college opdracht te geven om bovenstaande kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur
4.
5.
van de GGD HN.
De raad van Alkmaar, 18 juni 2026 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester
mw. mr. V.H. Hornstra, griffier
Jaarrekening en conceptbegroting GGD Hollands Noorden