Bijlage 4 Begroting 2025 GR Cocensus

Begroting 2025 Meerjarenperspectief 2026-2029

Inhoud 1. Inleiding ............................................................................................................................................................... 3 2. De richtlijnen ....................................................................................................................................................... 3 3. Begroting 2025 .................................................................................................................................................... 4 4. Financieringsparagraaf ...................................................................................................................................... 10 5. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................................................................... 11 6. Ontwikkelingen.................................................................................................................................................. 14 7. Kostenverdeelstaat ............................................................................................................................................ 16 8. Staat van salarissen en sociale lasten ................................................................................................................ 16 9.

Financieel meerjarenperspectief 2026-2029 .................................................................................................... 17 Bijlage .................................................................................................................................................................... 22

Pagina 2 van 25

1. Inleiding Voor u ligt de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026 – 2029 van de Gemeenschappelijke regeling Cocensus.). Deze begroting geeft inzicht in de baten en lasten van Cocensus voor de jaren 2025 tot en met 2029.

Cocensus is opgericht als een gemeenschappelijke regeling, wat betekent dat het fungeert als verlengd openbaar bestuur en diensten verleent aan de gemeenten Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Oostzaan, Wormerland, Alkmaar, Bergen, Dijk en Waard, Den Helder, Uitgeest, Castricum, Heiloo. De gemeente Landsmeer heeft aangegeven om per 1 januari 2025 te willen aansluiten bij Cocensus. Cocensus heeft de verantwoordelijkheid voor het innen van lokale heffingen en voert de Wet WOZ uit. Vanaf 1 januari 2023 is Cocensus ook verantwoordelijk voor het klantcontactcentrum voor al haar deelnemende gemeenten.

De begroting is gebaseerd op de Kadernota 2025. In de Kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2029 gepresenteerd.

2. De richtlijnen

2.1 Uitgangspunten begroting 2025

Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers Het indexatiecijfer voor 2025 is 4,9% (cMEV 2024, augustus 2023)

Prijs bruto binnenlands product Het indexatiecijfer voor 2025 is 2,4% (cMEV 2024, augustus 2023)

Gewogen gemiddelde Voor het begrotingsjaar 2025 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage vastgesteld van 4,2%. Dit percentage is afgerond op een cijfer achter de komma opgebouwd uit een verwachte loonkostenstijging 4,9% en een materiële kostenstijging van 2,4%. Gelet op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 70% en het materiële component voor 30% mee.

Pagina 3 van 25

3. Begroting 2025 BATEN 3.1 Baten

3.1.1 Bijdragen deelnemers GR De bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling zijn vastgesteld op basis van de volgende uitgangspunten: • Een compensatie voor loonkostenstijgingen en materiële lastenstijgingen (4,2%) ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2024. • Aanpassing bijdrage Haarlem parkeren + € 295.000 en inrijverboden + € 15.000. • Aanpassing bijdrage Oostzaan + € 540.000 bestuurlijke boete. • Aanpassing bijdrage Bergen NH + € 3.000 BIZ Egmond en Schoorl. • Indien de gemeenteraden van de deelnemers akkoord gaan dan zal per 1 januari 2025 de gemeente Landsmeer toetreden tot Cocensus.

Baten Begroting 2024 Begroting 2025 Bijdragen deelnemers GR 1e wijziging Haarlemmermeer -4.163.000 -4.338.000 Haarlem -3.229.000 -3.675.000 Beverwijk -856.000 -892.000 Hillegom -374.000 -390.000 Oostzaan -232.000 -782.000 Wormerland -390.000 -406.000 Alkmaar -1.859.000 -1.937.000 Bergen -833.000 -871.000 Den Helder -994.000 -1.036.000 Uitgeest -274.000 -286.000 Castricum -623.000 -649.000 Heiloo -384.000 -400.000 Dijk & Waard -1.389.000 -1.447.000 Landsmeer - -265.000 Totaal bijdragen deelnemers GR -15.600.000 -17.374.000 Tabel 1: Overzicht bijdrage deelnemers GR

Pagina 4 van 25

3.2. Overige baten

Overige baten Begroting 2024 Begroting 2025 e 1 wijziging Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers -845.000 -10.000 Meeropbrengsten dwanginvordering -300.000 -300.000 Opdrachten -81.000 -81.000 Totaal -1.226.000 -391.000 Tabel 2: Overige Baten

3.2.1. Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Met de opdrachtgevende gemeenten wordt gesproken over de mogelijke overheveling van achtergebleven taken op het gebied van gemeentelijke belastingen of aanverwante activiteiten en over de uitbesteding van mogelijke nieuwe heffingen aan Cocensus. Zoals vermeld, zijn sommige van deze activiteiten per 2025 ondergebracht in de bijdragen van de betreffende deelnemers, hierdoor zijn de overige baten met € 835.000 gezakt ten opzichte van de begroting 2024 1e wijziging. Wat blijft, is een inschatting van enkele kleine opdrachten van deze deelnemers.

3.2.2. Meeropbrengsten dwanginvordering Volgens de overeenkomst ontvangt Cocensus een bijdrage van de opdrachtgevende gemeenten uit de opbrengsten van dwanginvordering voor aanmaningskosten en dwangbevelkosten, als compensatie voor de extra werkzaamheden en kosten. Deze bijkomende kosten betreffen voornamelijk de uitgaven voor het inhuren van externe deurwaarders, die worden ingezet voor vorderingen buiten de stadsgrenzen. Het gaat voornamelijk om vorderingen tegen personen of bedrijven die zijn verhuisd of die geen ingezetenen zijn van de deelnemende gemeenten (bijvoorbeeld bij parkeerovertredingen). De geschatte kosten voor 2025 blijven gelijk aan die van 2024.

3.2.3. Opdrachten In de begroting is rekening gehouden met opdrachten van gemeenten, die niet direct met het primair proces van Cocensus te maken hebben of met onderwerpen, die niet in de dienstverlenings-overeenkomst zijn opgenomen.

Pagina 5 van 25

LASTEN 3.3. Lasten Lasten Begroting 2024 Begroting 2025 1e wijziging Personeel Salarissen 10.845.000 11.718.000 Woon-/werkverkeer 104.000 106.000 Tijdelijke inhuur 700.000 734.000 Opleidingen 212.000 234.000 Overig 146.000 151.000 Totaal Personeel 12.007.000 12.943.000

Huisvesting Onderhoud huisvesting 102.000 104.000 Energie en water 70.000 72.000 Kapitaallasten 398.000 387.000 Diensten 151.000 155.000 Voorziening groot onderhoud 40.000 40.000 Totaal Huisvesting 761.000 758.000

ICT Servers 250.000 270.000 Netwerk/infrastructuur 380.000 393.000 PC's en randapparatuur 74.000 74.000 Belastingapplicaties 1.190.000 1.145.000 Kantoorapplicaties 177.000 153.000 Telefonie 176.000 174.000 Totaal Automatisering 2.247.000 2.209.000

Overige uitgaven Diverse posten 1.524.000 1.561.000 Rente langlopende lening 44.000 45.000 Te ontvangen SKB rente -80.000 -80.000 Dotatie voorziening verlofsparen 80.000 80.000 Totaal Overige uitgaven 1.568.000 1.606.000

Mutatie signalering 243.000 249.000 Totaal Uitvoering wet WOZ 243.000 249.000

TOTAAL LASTEN 16.826.000 17.765.000

SALDO - - Tabel 3: Totaal lasten

Pagina 6 van 25

3.3.1. Personeel

Salarissen en sociale lasten De raming van de salarissen is gebaseerd op de verwachte formatie 2025. In de verwachte formatie is ruimte opgenomen om medewerkers aan te trekken voor de uitbreiding van diverse werkzaamheden voor de opdrachtgevers en mogelijke toetreding van Landsmeer.

Woon- / werkverkeer De raming van de kosten van het woon-werkverkeer is vrijwel gelijk gehouden aan de begroting 2024.

Tijdelijke inhuur De raming van het inhuurbudget is gebaseerd op de verwachte inhuur van 2025. Door de krapte op de arbeidsmarkt merken we dat we steeds meer afhankelijk worden van externe inhuur. Vaak vanuit het oogpunt dat de medewerkers uiteindelijk bij Cocensus in loondienst komen.

Opleidingsplan Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom.

Overige kosten Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen, ambtsjubilea, personeelsfeest e.d..

3.3.2. Huisvesting

Onderhoud huisvesting Voor het klein onderhoud huisvesting zijn enkele onderhoudscontracten afgesloten. Het gaat hier onder andere over het onderhoud van het buitenterrein, lift, klimaat, elektra en beveiliging.

Energie en water Dankzij de duurzaamheid van het nieuwe pand aan de Trompet is er de afgelopen jaren bespaard op de energielasten. Per 2023 is Cocensus over gegaan op een volledig elektrisch wagenpark. De verwachting is dat door het opladen van het wagenpark de energielasten licht gaan stijgen.

Kapitaallasten De kapitaallasten betreffen de afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van Cocensus. Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa.

Diensten De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en de aanschaf van klein meubilair.

Voorziening groot onderhoud Jaarlijks, zal er conform het onderhoudsplan een bedrag gestort worden in de voorziening groot onderhoud ter egalisatie van de onderhoudskosten.

Pagina 7 van 25

3.3.3. Automatisering De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (afschrijving) en overige kosten. Automatisering Begroting 2024 Begroting 2025 1e wijziging Servers 250.000 256.000 Kapitaallasten servers - 14.000 Netwerk/infrastructuur 376.000 385.000 Kapitaallasten netwerk/infra 4.000 8.000 PC's en randapparatuur - - Kapitaallasten PC's en randapp. 74.000 74.000 Belastingapplicaties 1.053.000 1.078.000 Kapitaallasten belastingapplicatie 137.000 67.000 Kantoorapplicaties 147.000 151.000 Kapitaallasten kantoorapplicatie 30.000 2.000 Telefonie 170.000 174.000 Kapitaallasten telefonie 6.000 - Totaal Automatisering 2.247.000 2.209.000 Tabel 4: Automatisering

3.3.4. Diverse posten Voor de diverse posten in 2025 is de raming van 2024 na eerste wijziging als uitgangspunt genomen verhoogd met een indexatie en de extra kosten met betrekking tot de toetreding van Landsmeer. Diverse posten Begroting 2024 Begroting 2025 1e wijziging Representatiekosten 2.000 2.000 Drukwerk/kopieerkosten 683.000 699.000 Kantoormaterialen 16.000 16.000 Abonnementen 132.000 135.000 Verzekeringen 30.000 31.000 Autokosten 125.000 128.000 Reis- en verblijfskosten dienstreizen 17.000 17.000 Onvoorzien 63.000 65.000 Werk door derden 23.000 24.000 Doorbelasting 72.000 74.000 Arbodienst 20.000 20.000 Ondernemingsraad 24.000 25.000 Bedrijfshulpverlening 9.000 9.000 Accountant 102.000 105.000 Salarisadministratie 43.000 44.000 Advieskosten 124.000 127.000 Portokosten 39.000 40.000 Totaal 1.524.000 1.561.000 Tabel 5: Diverse posten

Pagina 8 van 25

Overige uitgaven Begroting 2024 Begroting 2025 1e wijziging Rente langlopende lening 44.000 45.000 Te ontvangen SKB rente -80.000 -80.000 Dotatie voorziening verlofsparen 80.000 80.000 Mutatie signalering WOZ 243.000 249.000 Totaal 287.000 294.000 Tabel 6: Overige uitgaven

Rente langlopende geldlening Voor de financiering van de activa zijn leningen bij de BNG afgesloten.

Te ontvangen SKB rente Vanwege de gestegen rente verwachten we een bedrag van €80.000 te ontvangen via schatkistbankieren.

Dotatie voorziening verlofsparen Vanaf 1 januari 2023 hebben medewerkers conform de cao Gemeenten het recht om verlof te sparen, wat de noodzaak tot het instellen van een voorziening met zich meebrengt vanwege de onvoorspelbare opbouw en afname van deze verlofspaaruren. De voorziening wordt opgericht om middelen beschikbaar te hebben voor situaties waarin langdurig verlof wordt opgenomen, medewerkers vervroegd met pensioen gaan of vertrekken. Deze voorziening zal jaarlijks worden herzien en kan variëren op basis van de activiteiten van medewerkers. De werkelijke af- en toename van deze voorziening zal in de jaarrekening worden toegelicht.

Mutatie signalering WOZ Middels mutatiesignaleringssoftware worden de wijzigingen van objecten (met name de vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd.

Pagina 9 van 25

4. Financieringsparagraaf Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus.

De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De vlottende middelen en de vlottende schulden worden toegespitst op uitstaande gelden met een rente typische looptijd korter dan een jaar. Het absolute risico van de kortlopende financiering voor Cocensus is niet groot omdat meer dan 95% van de financiële transacties gerelateerd is aan de opdrachtgevende deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. Cocensus beschikt over een door het bestuur vastgestelde notitie treasurybeleid, die is opgesteld en geactualiseerd met advisering van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten).

Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning. Cocensus beschikt over een verplichtingenadministratie ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de opdrachtgevende gemeenten terecht komen. De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de relatieve kleine en beheersbare bedrijfsvoering van Cocensus.

Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG. Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds omdat financiering via de BNG ook aan de opdrachtgevende gemeenten maximale zekerheid biedt.

De verwachte rentekosten voor de langlopende leningen bedragen in 2025 € 45.000.

Financiële Kengetallen ultimo 2025

Netto schuldquote = 79%

Solvabiliteitsratio = 1,8%

Structurele exploitatieruimte = 0,0%

De GR werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Pagina 10 van 25

5. Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van de organisatie om klappen op te vangen. Het vormt als beheersmaatregel het sluitstuk van risicomanagement. Het weerstandsvermogen geeft de financiële robuustheid aan van de begroting, de jaarrekening en de financiële positie.

Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft een weerstandsvermogen voor als ratio tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het totaal aan gekwantificeerde risico’s, waar geen beheersmaatregelen tegenover staan. Bij de berekening van beide elementen is het van belang om hierin compleet te zijn. De ratio weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit.

Ratio = Beschikbare weerstandscapaciteit/ benodigde weerstandscapaciteit

Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet voorziene lasten te dekken, zonder dat de begroting en het beleid moeten worden aangepast. De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de gekwantificeerde financiële risico’s en daarmee het weerstandsvermogen kan vervolgens worden uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Voor de beoordeling van een dergelijke ratio kan gebruik worden gemaakt van de onderstaande waarderingstabel, die door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement in samenwerking met de Universiteit van Twente is samengesteld.

Ratio Betekenis > 2.0 Uitstekend 1,4 – 2,0 Ruim voldoende 1,0 – 1,4 Voldoende 0,8 – 1,0 Matig 0,6 – 0,8 Onvoldoende < 0,6 Ruim onvoldoende Tabel 7: Waardering weerstandscapaciteit

Een hoog weerstandsvermogen kan dus worden gezien als een waarborg voor de financiële gezondheid van Cocensus. Hoe hoger het weerstandsvermogen, des te meer men in staat is om risico’s financieel af te dekken.

Beschikbare weerstandscapaciteit Omschrijving Bedrag Huidige stand weerstandsvermogen € 225.000 Totaal € 225.000 Tabel 8: Beschikbare weerstandscapaciteit

Pagina 11 van 25

Klasse-indeling kans en gevolg Klasse Kans Kwantitatief 1 < of 1 keer per 10 jaar 10% 2 1 keer per 5-10 jaar 30% 3 1 keer per 2-5 jaar 50% 4 1 keer per 1-2 jaar 70% 5 1 keer per jaar of > 90% Tabel 9: Klasse-indeling

In de bovenstaande tabel is de kans dat een risico zich voordoet gekwantificeerd naar een percentage. Waarbij klasse 1 de laagste kans en klasse 5 de hoogste kans weergeeft.

Benodigde weerstandscapaciteit Gekwantificeerde risico Klasse Kwantitatief Risicobedrag Kans x gevolg No Cure no pay 4 70% € 200.000 € 60.000 Cyberaanval 1 10% € 3.000.000 € 300.000 Privacywetgeving 1 10% € 650.000 € 65.000 Totaal € 3.850.000 € 425.000 Tabel 10: Benodigde weerstandscapaciteit

Specifieke Risico’s te betrekken bij de weerstandscapaciteit.

No Cure no pay Met de invoering van de nieuwe wet op 1 januari 2024, wordt er anticipatie op een afname van het aantal bezwaren. Hierdoor is het kwantitatieve risico ten opzichte van het voorgaande jaar gedaald van 70% naar 30%. De geschatte kosten voor het afhandelen van bezwaren die onder het 'no cure no pay' principe vallen, bedragen €200.000.

Cyberaanval Voor 83% van de bedrijven is het niet de vraag of er een cyberaanval zal plaatsvinden, maar wanneer. Hoewel Cocensus blijft investeren in Cybersecurity nemen de cyberrisico’s wereldwijd toe. Volgens IBM zijn de gemiddelde kosten voor een databreuk 3 miljoen euro. Door de beheersmaatregelen die er genomen zijn is de verwachting dat er bij Cocensus een cyberaanval plaatsvindt laag. Voor de risico-analyse wordt rekening gehouden met 10%.

Privacywetgeving De AP kan organisaties die de AVG overtreden een boete opleggen van 4% van de jaaromzet, bij Cocensus zou de maximale boete uitkomen op € 650.000. Door de maatregelen die genomen zijn op het gebied van privacywetgeving wordt de kans op een boete laag ingeschat op 10%

Huidige ratio € 225.000 / € 425.000 = 0,52 Ondanks dat het huidige niveau volgens de tabel als ruim onvoldoende wordt gekwalificeerd, is er vertrouwen in een toekomstige verbetering van het weerstandsvermogen. De recente ontwikkelingen, met name de aanzienlijke werkvoorraad door de NCNP-bezwaren, hebben ervoor gezorgd dat het weerstandsvermogen momenteel niet aan de gewenste norm voldoet. Desondanks zijn er positieve vooruitzichten op uitbreiding van dienstverlening, zoals eerder genoemd, wat kan resulteren in een toename van de inkomsten. Hierdoor bestaat de mogelijkheid dat bij eventuele overschotten in de exploitatie de komende jaren het weerstandsvermogen weer kan groeien naar het gewenste niveau van 2,5% van het begrotingstotaal.

Pagina 12 van 25

5.1. Risico’s

Het risico van de voortdurende invloed van No Cure No Pay bureaus voor de periode 2025-2029 kan worden verminderd door de wetswijziging die in 2024 van kracht is gegaan en naar alle waarschijnlijkheid zal resulteren in een afname van bezwaarschriften van deze bureaus. In 2023 hebben we een aanzienlijke toename van 340% gezien in het aantal bezwaarschriften tegen de WOZ-waarde. Deze sterke stijging heeft de capaciteit van Cocensus aanzienlijk belast, terwijl deze capaciteit eigenlijk beter ingezet kan worden voor bestandsoptimalisatie.

Cocensus heeft tot op heden succesvol het personeelsbestand op orde weten te houden, deels dankzij het gebruik van detachering. Dit heeft ons in staat gesteld om de benodigde expertise en capaciteit te behouden om onze diensten op een hoog niveau te kunnen blijven leveren.

Echter, ondanks deze positieve ontwikkelingen, blijft de krapte op de arbeidsmarkt een voortdurend risico. Het aantrekken en behouden van gekwalificeerd personeel kan een uitdaging blijven, vooral in een competitieve arbeidsmarkt waar veel organisaties strijden om dezelfde talenten. Dit kan leiden tot problemen zoals verhoogde personeelskosten en verminderde capaciteit.

Pagina 13 van 25

6. Ontwikkelingen Cocensus heeft in de afgelopen jaren haar focus gelegd op het leveren van diensten tegen zo laag mogelijke kosten, terwijl ze tegelijkertijd de hoogste kwaliteit in haar dienstverlening handhaaft. Deze benadering zal ook in de komende jaren worden voortgezet, waarbij schaalvergroting en uitbreiding van dienstverlening belangrijke onderdelen zijn die hieraan bijdragen.

6.1 Schaalvergroting Cocensus heeft de afgelopen periode meer dan 1 miljoen aanslagen succesvol verstuurd. Het managementteam heeft geconcludeerd dat de organisatie momenteel goed gepositioneerd is en klaar is voor verdere groei. Per 1 januari 2025 kan, na instemming van de gemeenteraden van de huidige deelnemers, de groei zich verder doorzetten met de toetreding van de gemeente Landsmeer tot de gemeenschappelijke regeling.

Figuur 1: werkgebied Cocensus

Pagina 14 van 25

6.2. Uitbreiding dienstverlening Per 1 januari 2023 heeft Cocensus haar dienstverlening uitgebreid door de introductie van het Klant Contact Centrum (KCC) voor al haar deelnemende gemeenten. Bovendien is Cocensus gestart met een pilotproject in de gemeente Oostzaan, waarbij bestuurlijke boetes worden opgelegd. Als deze pilot succesvol verloopt, is de verwachting dat meerdere deelnemende gemeenten in de toekomst gebruik zullen maken van dit instrument. Deze uitbreidingen en de lopende activiteiten illustreren de voortdurende groei van Cocensus als dienstverlener voor haar deelnemende gemeenten. Er worden gesprekken gevoerd met deelnemers over het uitbreiden van parkeerheffingen, wat mogelijk extra inkomsten kan opleveren.

6.3. Schuldenknooppunt Een nieuwe ontwikkeling bij Cocensus is de aansluiting bij het Schuldenknooppunt, een publiek-private samenwerking tussen schuldhulpverleners en schuldeisers. Dit initiatief heeft tot doel de uitwisseling van gegevens tussen deze partijen eenvoudiger en sneller te maken. Door gebruik te maken van één gestandaardiseerde communicatiemethode en één centraal kanaal worden alle inspanningen in de schuldenketen met elkaar verbonden. Het Schuldenknooppunt is breed gedragen en heeft geen winstoogmerk, en het zal fungeren als het centrale platform voor gegevensuitwisseling in de schuldhulpverlening.

Dit initiatief biedt voordelen voor zowel Cocensus als voor de burgers. Dit wordt mogelijk gemaakt doordat schuldhulpverleners en schuldeisers via het Schuldenknooppunt op een digitale en gestandaardiseerde manier kunnen communiceren, wat momenteel nog niet landelijk geregeld is. Hierdoor kan het proces veel sneller verlopen en wordt er in gezamenlijkheid gezocht naar oplossingen voor de schulden, waardoor schuldhulpverleners meer tijd kunnen besteden aan de begeleiding van mensen met schulden. Cocensus heeft zich in oktober 2023 aangesloten bij deze positieve ontwikkeling in de schuldhulpverlening.

6.4. Automatisering Er vinden belangrijke ontwikkelingen plaats in de geautomatiseerde verwerking van bezwaren, wat kan resulteren in een versnelling van dit proces. Dankzij geavanceerde technologieën wordt het nu mogelijk om bezwaren efficiënter en sneller af te handelen door ze automatisch te analyseren en relevante informatie te extraheren.

Cocensus blijft nauwlettend de ontwikkelingen en vereisten op het gebied van informatiebeveiliging volgen, zoals vastgesteld door de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Door middel van een individuele risicoafweging wordt bepaald hoe aan de beveiligingsdoelstelling van elke controle kan worden voldaan. De BIO voorziet ook in specifieke overheidsmaatregelen om bepaalde controles nader te specificeren. Cocensus omarmt deze richtlijnen en implementeert alle vereiste controles en maatregelen om aan de BIO te voldoen, waarbij zij actief betrokken is bij het begrijpen en toepassen van deze vereisten en passende maatregelen neemt om de informatiebeveiliging te waarborgen en te verbeteren.

6.5. Klant contact centrum In het Klant Contact Centrum (KCC) vinden momenteel ontwikkelingen plaats, met een groeiend gebruik van een kennisbank. Het uiteindelijke doel is dat medewerkers van het KCC in staat zijn om steeds meer eerste telefoontjes op te vangen en te beantwoorden met behulp van deze kennisbank. Door gebruik te maken van een uitgebreide kennisbank kunnen medewerkers van het KCC snel en efficiënt toegang krijgen tot relevante informatie en oplossingen voor veelvoorkomende vragen en problemen. Dit stelt hen in staat om klanten direct te voorzien van de benodigde ondersteuning, zonder de noodzaak om gesprekken door te verwijzen naar andere afdelingen of specialisten. Deze ontwikkeling draagt bij aan een efficiëntere werking van het KCC, doordat medewerkers minder tijd hoeven te besteden aan het doorschakelen van gesprekken en het raadplegen van andere bronnen om informatie te vinden.

Pagina 15 van 25

7. Kostenverdeelstaat De lasten 2025 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten van directie is gebruik gemaakt van verhoudingspercentages.

Kostenverdeelstaat 2025 Directie WOZ G&A Inv. H&B Totaal Personeel 1.474.000 3.806.000 1.984.000 2.764.000 2.913.000 12.941.000 Huisvesting 760.000 - - - - 760.000 ICT - - 2.209.000 - - 2.209.000 Overige uitgaven 665.000 350.000 100.000 140.000 600.000 1.855.000 Doorbelasting directie -2.899.000 810.000 837.000 567.000 685.000 - Totaal - 4.966.000 5.130.000 3.471.000 4.198.000 17.765.000 Tabel 11: Kostenverdeelstaat

8. Staat van salarissen en sociale lasten Afdeling Salarissen en sociale lasten 2025 Directie 1.318.000

WOZ 3.434.000 G&A 1.810.000 Invordering 2.421.000 Heffen & Bezwaar 2.735.000 Totaal 11.718.000

Toelichting Na verwerking van de eerste begrotingswijziging van 2024, inclusief het loonakkoord, en met inachtneming van de loonontwikkeling zoals beschreven in de kadernota 2025, werd verwacht dat de totale salariskosten zouden uitkomen op € 11.375.000. Echter, vanwege uitbreidingen in dienstverlening, zoals de bestuurlijke boete van Oostzaan en parkeerbeheer in Haarlem, voortgaande ontwikkelingen van het KCC, en de toetreding van Landsmeer, zijn er extra personeelskosten begroot. De totale salariskosten voor 2025 komen op € 11.718.000.

Pagina 16 van 25

9. Financieel meerjarenperspectief 2026-2029 Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer -4.338.000 -4.338.000 -4.338.000 -4.338.000 Haarlem -3.675.000 -3.675.000 -3.675.000 -3.675.000 Beverwijk -887.000 -887.000 -887.000 -887.000 Hillegom -390.000 -390.000 -390.000 -390.000 Oostzaan -782.000 -782.000 -782.000 -782.000 Wormerland -406.000 -406.000 -406.000 -406.000 Alkmaar -1.937.000 -1.937.000 -1.937.000 -1.937.000 Bergen -871.000 -871.000 -871.000 -871.000 Den Helder -1.036.000 -1.036.000 -1.036.000 -1.036.000 Uitgeest -286.000 -286.000 -286.000 -286.000 Castricum -649.000 -649.000 -649.000 -649.000 Heiloo -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 Dijk & Waard -1.447.000 -1.447.000 -1.447.000 -1.447.000 Landsmeer -265.000 -265.000 -265.000 -265.000 Totaal bijdragen deelnemers GR -17.369.000 -17.369.000 -17.369.000 -17.369.000

Uitbreiding dienstverlening -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 Meeropbrengsten dwanginvordering -300.000 -300.000 -300.000 -300.000 Opdrachten -81.000 -81.000 -81.000 -81.000 -391.000 -391.000 -391.000 -391.000

TOTAAL BATEN -17.760.000 -17.760.000 -17.760.000 -17.760.000

Personeel Salarissen 11.718.000 11.718.000 11.718.000 11.718.000 Woon-/werkverkeer 106.000 106.000 106.000 106.000 Tijdelijke inhuur 734.000 734.000 734.000 734.000 Opleidingen 234.000 234.000 234.000 234.000 Overig 151.000 151.000 151.000 151.000 Totaal Personeel 12.943.000 12.943.000 12.943.000 12.943.000

Huisvesting Onderhoud huisvesting 104.000 104.000 104.000 104.000 Energie en water 72.000 72.000 72.000 72.000 Kapitaallasten 387.000 381.000 381.000 380.000 Diensten 155.000 155.000 155.000 155.000 Voorziening groot onderhoud 40.000 40.000 40.000 40.000 Totaal Huisvesting 758.000 752.000 752.000 751.000

Pagina 17 van 25

Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Servers 270.000 280.000 275.000 275.000 Netwerk/infrastructuur 400.000 407.000 407.000 407.000 PC's en randapparatuur 89.000 73.000 77.000 77.000 Belastingapplicaties 1.109.000 1.109.000 1.096.000 1.083.000 Kantoorapplicaties 152.000 157.000 171.000 185.000 Telefonie 184.000 184.000 184.000 184.000 Totaal Automatisering 2.204.000 2.210.000 2.210.000 2.211.000

Overige uitgaven Diverse posten 1.561.000 1.561.000 1.561.000 1.561.000

Rente langlopende lening 45.000 45.000 45.000 45.000 Te ontvangen SKB rente -80.000 -80.000 -80.000 -80.000 Dotatie voorziening verlofsparen 80.000 80.000 80.000 80.000 Totaal Overige uitgaven 1.606.000 1.606.000 1.606.000 1.606.000

Mutatie signalering 249.000 249.000 249.000 249.000 Totaal Uitvoering wet WOZ 249.000 249.000 249.000 249.000

TOTAAL LASTEN 17.760.000 17.760.000 17.760.000 17.760.000 SALDO - - - - Tabel 12: Meerjarenperspectief 2026-2029

Pagina 18 van 25

9.1 Investeringsplan 2025-2029

Soort Afschr. 2025 2026 2027 2028 2029 (jaren) Technische inst. 25 50.000 Kantoorautomatisering 5 50.000 25.000 Netwerkapparatuur 5 30.000 40.000 40.000 PC apparatuur 5 75.000 65.000 20.000 60.000 20.000 Belastingapplicatie Randapparatuur 5 65.000 60.000 Telefooncentrale 5 50.000 50.000 Belastingapplicatie 10 25.000 Totaal 180.000 220.000 45.000 210.000 70.000 Tabel 13: Investeringsplan 2025-2029

Het bovenstaande overzicht geeft een prognose van de verwachte investeringen voor Cocensus. Deze wijken niet significant af van de begroting voor 2024 en het meerjarenperspectief voor 2025-2028. Het is belangrijk op te merken dat de PC-randapparatuur en netwerkapparatuur naar verwachting economisch zijn afgeschreven in 2026. Echter, er is besloten om deze gefaseerd te vervangen. Deze gefaseerde aanpak wordt gerechtvaardigd door het feit dat sommige apparaten technisch verouderd zijn, terwijl anderen nog functioneel zijn. Met het oog op duurzaamheid wordt voor elk product beoordeeld of vervanging noodzakelijk is. Daarnaast zal de toetreding van Landsmeer leiden tot een investering in de belastingapplicatie, en wordt verwacht dat er extra investeringen nodig zijn in de telefooncentrale vanwege toenemend telefoonverkeer.

9.2. Incidentele baten en lasten Volgens artikel 23, onderdeel b van het BBV, wordt hieronder het meerjarenoverzicht van de incidentele baten en lasten gepresenteerd.

Overige baten Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 Meeropbrengsten dwanginvordering -300.000 -300.000 -300.000 -300.000 Opdrachten -81.000 -81.000 -81.000 -81.000 Totaal -391.000 -391.000 -391.000 -391.000 Tabel 14: Incidentele baten en lasten

Pagina 19 van 25

9.3. Saldo dotaties en onttrekkingen Volgens de voorschriften van artikel 20d en 20e van het BBV, volgt hieronder het overzicht dotaties en onttrekkingen van de voorzieningen

9.3.1. Voorziening groot onderhoud De dotaties en onttrekkingen van de voorziening groot onderhoud zijn conform het meerjarenonderhoudsplan. Op 31 december 2025 is het verwachte saldo van de voorziening groot onderhoud € 111.485 Overige baten Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Dotatie 40.000 40.000 40.000 40.000 Onttrekking 3.952 7.359 4.234 7.142 Saldo 147.533 180.173 215.940 248.798 Tabel 15: Voorziening groot onderhoud

9.3.2. Voorziening verlofsparen Vanaf 1 januari 2023 hebben medewerkers conform de cao Gemeenten het recht om verlof te sparen, wat de noodzaak tot het instellen van een voorziening met zich meebrengt vanwege de onvoorspelbare opbouw en afname van deze verlofspaaruren. Het saldo van deze verlofspaaruren wordt bepaald aan de hand van het totale aantal uren dat medewerkers hebben, inclusief bovenwettelijke en nieuwe verlofspaaruren. De voorziening wordt opgericht om middelen beschikbaar te hebben voor situaties waarin langdurig verlof wordt opgenomen, medewerkers vervroegd met pensioen gaan of vertrekken. Op 31 december 2025 is het verwachte saldo van de voorziening verlofsparen € 260.000. Overige baten Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Dotatie 80.000 80.000 80.000 80.000 Onttrekking * - - - - Saldo 340.000 420.000 500.000 580.000 Tabel 16: Voorziening verlofsparen

* Aangezien het moment van onttrekking uit de voorziening onzeker is, zal deze voorziening jaarlijks worden herzien en kan deze variëren afhankelijk van de activiteiten van medewerkers. De daadwerkelijke af- en toename van deze voorziening zal worden toegelicht in de jaarrekening.

Pagina 20 van 25

Kengetallen meerjarenperspectief

Kengetal 2025 2026 2027 2028 2029 Netto schuldquote 74% 69% 65% 63% 61% Solvabiliteit 1,9% 2,1% 2,3% 2,5% 2,7% Structurele exploitatieruimte 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Toelichting kengetallen

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Cocensus ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten. Met een schuldquote onder de 100% is Cocensus goed in staat om de rente en aflossingen te betalen.

De solvabiliteitsratio Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van Cocensus bestaat volgens artikel 42 BBV-Besluit begroting en verantwoording uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De solvabiliteitsratio bij Cocensus is erg laag. Het is een bewuste keuze van het Bestuur van Cocensus om bij de verbonden partij geen grote algemene reserve te laten ontstaan.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het onderscheid tussen structureel en incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV-Besluit begroting en verantwoording vastgelegd en moet conform het BBV-Besluit begroting en verantwoording ook in de begroting en jaarstukken worden onderbouwd.

Het uitgangspunt van Cocensus is om altijd een sluitende begroting te presenteren. De doelstelling is dan ook om de structurele exploitatieruimte altijd rond de 0% te houden.

Pagina 21 van 25

Bijlage Bijlage 1: Staat van activa Om s chrijving Aans chaf- Lope nde Ve rm e e r- Aans chaf- Afs chr. Afs chrijv. Boe k w aarde Afs chr. Boe k w aarde Kapitaal- Econ. of w aarde Activa de ring w aarde M nd. t/m 2024 31-12-2025 2025 31-12-2025 las te n m aats chapp. 01-01-2025 01-01-2025 2025 31-12-2025 (op bas is 2025 nut alle inve s te ringe n vrijval) EN of M N Kantoorpand 10.347.528 10.347.528 0 10.347.528 480 970.014 9.377.514 258.688 9.118.826 258.688 EN Grond 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000 0 1.000.000 0 1.000.000 0 EN Technische installaties 1.170.717 1.170.717 0 1.170.717 300 139.425 1.031.291 46.829 984.463 46.829 EN Kantoormeubilair 2.446.815 1.038.340 0 2.446.815 120 1.913.810 533.005 81.975 451.030 81.975 EN Vervoersmiddelen 21.815 21.815 0 21.815 120 2.182 19.634 2.182 17.452 2.182 EN Totaal 14.986.874 13.578.399 0 14.986.874 3.025.430 11.961.444 389.673 11.571.771 389.673

Se rve rs Centrale computerruimte 600.138 0 0 600.138 120 600.138 0 0 0 0 EN Sof tw are centrale servers 555.807 0 0 555.807 60 555.807 0 0 0 0 EN Sof tw are licenties 261.792 30.000 0 261.792 36 231.792 30.000 10.000 20.000 10.000 Kantoorautomatisering servers 675.462 20.000 0 675.462 60 655.462 20.000 4.000 16.000 4.000 EN Totaal 2.093.199 50.000 0 2.093.199 2.043.199 50.000 14.000 36.000 14.000 EN

Ne tw e rk /infras tructuur Netw erk 291.702 0 0 291.702 120 291.702 0 0 0 0 EN Beveiligd platf orm Netw erkapparatuur 235.801 40.000 30.000 265.801 60 195.801 40.000 8.000 62.000 8.000 EN Totaal 527.503 40.000 30.000 557.503 487.503 40.000 8.000 62.000 8.000

PC's e n Randapparatuur PC apparatuur 903.699 356.863 75.000 978.699 60 701.371 202.328 71.373 205.956 71.373 EN Randapparatuur 169.927 13.215 0 169.927 60 159.355 10.572 2.643 7.929 2.643 EN Totaal 1.073.626 370.078 75.000 1.148.626 860.726 212.900 74.016 213.885 74.016

Be las tingapplicatie s Gouw belastingen Haarlem 880.376 0 0 880.376 120 880.375 0 0 0 0 EN Belastingapplicatie Haarl'meer 920.153 0 0 920.153 120 920.153 0 0 0 0 EN Belastingapplicatie geconverteerd 3.046.993 671.135 25.000 3.071.993 120 2.833.214 213.695 67.114 171.581 67.114 EN Waarderingsapplicatie 409.244 0 0 409.244 60 409.247 0 0 0 0 EN Totaal 5.256.766 671.135 25.000 5.281.766 5.042.989 213.694 67.114 171.581 67.114

Kantoorapplicatie s Sof tw are overige applicaties 200.081 0 0 200.081 60 200.081 0 0 0 0 EN PC sof tw are 213.819 10.000 0 213.819 60 203.819 10.000 2.000 8.000 2.000 EN DMS 437.464 0 0 437.464 60 437.464 0 0 0 0 EN Projecturen 1.336.698 0 0 1.336.698 60 1.336.698 0 0 0 0 EN Totaal 2.188.063 10.000 0 2.188.063 2.178.063 10.000 2.000 8.000 2.000

Te le fonie Telef ooncentrale 421.133 0 0 421.133 60 421.122 11 0 11 0 EN Totaal 421.133 0 0 421.133 421.122 11 0 11 0

Totale activa 26.547.163 14.719.612 130.000 26.677.163 14.059.032 12.488.050 554.802 12.063.247 554.802

Bijlage 2: Geprognosticeerde balans Prognose meerjarenbalans 2025 2026 2027 2028 2029 Activa Vaste activa Bedrijfspand 9.119.000 8.860.000 8.601.000 8.343.000 8.343.000 Grond 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Investeringen met economisch nut 1.944.000 1.872.000 1.630.000 1.413.000 1.369.000 Totaal vaste activa 12.063.000 11.732.000 11.231.000 10.756.000 10.712.000

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar 2.277.000 2.323.000 2.323.000 2.369.000 2.369.000 Liquide middelen 153.000 156.000 156.000 159.000 159.000 Overlopende activa 188.000 192.000 192.000 196.000 196.000 Totaal vlottende activa 2.618.000 2.671.000 2.671.000 2.724.000 2.724.000

Totaal activa 14.681.000 14.403.000 13.902.000 13.480.000 13.436.000

Passiva Vaste passiva Eigenvermogen Reserves 225.000 225.000 225.000 225.000 225.000 Resultaat boekjaar - - - - - Voorziening groot onderhoud 111.000 148.000 180.000 216.000 249.000 Voorziening verlofsparen 260.000 340.000 420.000 500.000 580.000 Vaste schuld met een rente typische looptijd van één jaar of langer 10.630.000 10.035.000 9.375.000 9.055.000 8.430.000 Totaal vaste passiva 11.226.000 10.748.000 10.200.000 9.996.000 9.484.000

Vlottende passiva Vlottende schuld 2.060.000 2.145.000 2.156.000 2.090.000 2.298.000 Overlopende passiva 1.395.000 1.510.000 1.546.000 1.394.000 1.654.000 Totaal vlottende passiva 3.455.000 3.655.000 3.702.000 3.484.000 3.952.000

Totaal Passiva 14.681.000 14.403.000 13.902.000 13.480.000 13.436.000

Pagina 23 van 25

Bijlage 3: Begroting taakvelden

2.4 3.3 0.63 0.64 Econom. Bedrijfsloket 3.4 6.3 0.61 0.62 Parkeer Belastingen 2.2 havens en en Econom. Inkomens- 7.2 7.3 Deelnemers OZB - W OZB - NW belasting overig Parkeren waterwegen regelingen promotie regelingen Riolering Afval Totaal Haarlemmermeer 772.700 2.544.400 6.800 - - 600 18.000 278.700 14.700 235.900 466.100 4.338.000 Haarlem * 1.315.000 1.037.000 37.100 40.800 74.800 - 66.600 38.200 339.500 726.100 3.675.000 Beverwijk 275.600 269.900 2.200 46.000 - 13.500 - 4.300 14.300 108.100 158.200 892.000 Hillegom 176.300 61.800 500 4.100 54.200 93.000 390.000 Oostzaan ** 322.500 124.000 79.300 23.000 2.300 115.800 115.200 782.000 Wormerland 165.200 60.100 54.500 3.900 50.700 71.800 406.000 Alkmaar 492.800 740.600 29.900 14.700 14.000 15.800 246.000 383.300 1.937.000 Bergen 371.300 151.300 5.700 85.100 1.300 69.000 5.400 79.900 102.100 871.000 Den Helder 302.200 349.100 25.900 18.000 13.600 86.100 240.900 1.036.000 Uitgeest 144.000 51.000 7.100 3.100 2.100 27.200 51.600 286.000 Castricum 275.100 107.000 39.400 33.900 3.800 86.900 103.000 649.000 Heiloo 191.400 56.300 21.700 400 1.200 2.600 54.300 72.100 400.000 Dijk en Waard 479.200 439.000 700 1.800 7.400 289.800 228.200 1.447.000 Landsmeer* - - - - - - - - - - - 265.000 5.283.300 5.991.500 81.700 415.700 74.800 14.100 19.700 513.600 128.200 1.774.400 2.811.600 17.374.000 * Vanuit Landsmeer zijn nog geen begrotingscijfers

bekend

Pagina 24 van 25

Bijlage 4 renteschema Voor het begrotingsjaar 2025 heeft Cocensus, in overeenstemming met de notitie Rente van oktober 2023 van de Commissie BBV, het renteschema als bijlage opgenomen. Het is echter belangrijk op te merken dat Cocensus geen gebruik maakt van grondexploitaties of projectfinanciering. De rentelasten en rentebaten worden conform bijlage 3 doorgerekend aan de taakvelden, er is binnen Cocensus geen sprake van een taakveld treasury.

a. De verwachte externe rentelasten over de korte en lange financiering € 45.000 b. De externe rentebaten -/- € 80.000 -/- € 35.000 Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden -/- doorberekend. c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden -/- toegerekend. c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening -/- voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

d1. Rente over eigen vermogen -/- d2. Rente over voorzieningen -/- Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente -/- € 35.000 e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) -/- f. Renteresultaat op het taakveld Treasury -/-

Pagina 25 van 25