Bijlage 2 Jaarstukken GGD HN 2023

De Aanbestedingswet biedt de mogelijkheid om af te wijken van het inkoopbeleid indien er sprake is van ‘dwingende spoed’. Het ministerie van VWS acht het gerechtvaardigd dat de GGD’en een beroep doen op deze uitzonderingsgrond en verwijst naar de door COVID-19 veroorzaakte noodsituatie. GGD HN heeft leveranciers ingeschakeld waarbij, vanwege dwingende spoed, niet in alle gevallen de termijnen van een reguliere of verkorte aanbesteding in acht konden worden genomen.

Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van het verslagjaar 2023 neemt het dagelijks bestuur van GGD HN een rechtmatigheids- verantwoording op in de jaarrekening. In 2023 zijn de voorbereidingen getroffen om hieraan te voldoen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in paragraaf 3.1 en de analyse op rechtmatigheid in paragraaf 2.3. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd, die de rapportagegrens overschrijden.

Datalekken Het afgelopen jaar zijn er 174 meldingen geweest van een incident of datalek. Het merendeel hiervan zijn brieven of mails die niet voor GGD HN zijn. Deze worden teruggestuurd naar de verzender. Een kleiner deel bevat brieven/mails die bij de verkeerde afdeling terecht zijn gekomen. Deze worden naar de juiste afdeling gestuurd. Eén van deze incidenten is een datalek, zoals omschreven in de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG), en daarom ook gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Door een technische fout bij GGD GHOR Nederland zijn data gedeeld met het RIVM. De technische fout is inmiddels opgelost en het kan niet nog een keer gebeuren. De GGD’en hebben GGD GHOR Nederland gevraagd de afhandeling te coördineren en de communicatie centraal te verzorgen. Alle betrokkenen zijn geïnformeerd. GGD GHOR Nederland heeft een melding gedaan bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP).

Klachten GGD HN-breed zijn er 126 interne klachten ingediend. In onderstaande tabel is het aantal klachten weergegeven. Klachten bieden GGD HN en haar medewerkers een mogelijkheid om te leren. In 2019 is de afdeling Kwaliteit gestart met het registreren van verbetermaatregelen en het afgelopen jaar is dit proces verder uitgediept. Viermaandelijks wordt gemonitord in hoeverre de maatregelen zijn doorgevoerd en geborgd.

2021 2022 2023

Aantal klachten 239 139 126

Er zijn 43 klachten ingediend over Veilig Thuis, 39 over de JGZ, 23 over Infectieziektebestrijding, 12 klachten over Covid-19, zes klachten over OGGZ, twee klachten over de Front Office en één klacht over epidemiologie. 39 klachten zijn nog niet afgehandeld. In totaal zijn 18 klachten (dit waren er tien in 2022) buiten de beoogde afhandelingstermijn van zes weken afgehandeld (waarvan 14 bij VT, drie bij JGZ en één bij de OGGZ). Bij de externe klachtencommissie zijn vijf klachten ingediend. Deze zijn in 2023 afgehandeld. Eén klacht is niet-ontvankelijk verklaard, één klacht gegrond en drie klachten ongegrond. Er is in 2023 geen klacht ingediend bij de Geschillencommissie.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 47

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Veilig incidenten melden (VIM-meldingen) In 2023 zijn er 67 VIM-meldingen ontvangen. De meldingen zijn onder te verdelen in: • 44 meldingen jeugdgezondheidszorg • 20 meldingen infectieziektebestrijding, waarvan 6 meldingen over Corona. • 2 meldingen Veilig Thuis • 1 melding seksuele gezondheid

De meeste meldingen betreffen de jeugdgezondheidszorg en gaan veelal over vaccinaties. Hierbij gaat het om te vroeg gegeven vaccin, het toedienen van het onjuiste vaccin en fout bij registratie. Bij infectieziektebestrijding gaat het om onjuiste vaccin toegediend, onterecht extra vaccin toegediend, vaccin te vroeg gegeven en vaccin niet toegediend. Bij de meldingen over Corona gaat het om het toedienen van een onjuist vaccin, een medewerker die zichzelf verwond met een gebruikte vaccinatienaald en onduidelijkheid over de BIG registratie van een arts. Bij Veilig Thuis betrof het een datalek en een lastige cliënt.

2021 2022 2023

Aantal VIM-meldingen 84 102 67

Interne audits In het najaar van 2022 is een meerjarenplanning interne audits vastgesteld. Begin 2023 zijn 10 interne auditoren geworven en getraind. De interne auditoren voeren in tweetallen ieder jaar enkele interne audits uit. In 2023 zijn acht interne audits uitgevoerd. Twee interne audits zijn niet uitgevoerd en vijf zijn uitgesteld, maar zijn begin 2024 alsnog uitgevoerd. De audits zijn uitgevoerd op diverse processen binnen GGD HN. Er zijn rapportages opgesteld met bevindingen, aandachtspunten en verbetermaatregelen. De verbetermaatregelen zijn opgenomen in de verbetercyclus en worden periodiek gemonitord op voortgang.

GROP In 2023 zijn de crisiscoördinatoren 33 keer benaderd voor 31 incidenten. In vier gevallen heeft dit geleid tot een GROP/ICP-casus. Namelijk: één keer om een ICT casus, één keer om een MMK casus, één keer om een PSH casus en één keer om een IZB casus. Vanuit alle 31 incidenten betrof het 13 PSH- incidenten, 14 IZB-meldingen en drie incidenten betreffende facilitaire- of ICT-casussen en één MMK casus.

Wet open overheid (Woo) Sinds de inwerkingtreding van de Woo zijn er meer Woo verzoeken ontvangen door GGD HN. In 2023 het drievoudige (van ongeveer twee per jaar naar ongeveer zeven per jaar). Daarnaast is er ook meer werk door de vernieuwde actieve openbaarmakingsplicht (op de website van GGD HN).

Jaarstukken/Verantwoording 2023 48

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

1.2.5 Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel zijn de relevante beleidsindicatoren opgenomen die volgens het BBV in de programma’s en programmaverantwoording moeten worden opgenomen.

Omschrijving Eenheid Score

Inwoners per 01-01-2023 aantal 677.364 Apparaatskosten € 1.000 22.614 Apparaatskosten per inwoner € 33,39

Formatie (exclusief inhuur) fte 430 Formatie per 1.000 inwoners fte 0,63

Bezetting (exclusief inhuur) ultimo 2023 fte 459 Bezetting per 1.000 inwoners fte 0,68

Kosten inhuur derden € 1.000 9.849 Loonsom (exclusief overige personeelslasten) € 1.000 39.070 Kosten inhuur derden in % van loonsom % 25

Overhead € 1.000 13.075 Totale lasten € 1.000 63.048 Overhead in % van totale lasten % 21

• De apparaatskosten per inwoner van € 33,39 zijn hoger dan begroot (€ 24,67) door de extra uitgaven vanwege COVID-19. • De kosten inhuur derden bestaan met name uit de kosten voor COVID-19. Daardoor is het percentage van 25% veel hoger dan begroot (3,9%). • De overhead in % van de totale lasten bedraagt 21% en is lager dan begroot (25%) als gevolg van efficiënte uitvoering van COVID-19 en een BTW teruggave over het GGiD-project van € 752.000.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 49

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

1.2.6 Onderhoud kapitaalgoederen

De kapitaalgoederen die bij GGD HN aanwezig zijn, hadden per 31-12-2022 een boekwaarde van € 2.082.000. In 2023 zijn op diverse onderdelen investeringen gedaan, enerzijds als vervanging van niet langer te gebruiken activa, anderzijds om de bedrijfsvoering op een betrouwbare manier te kunnen laten verlopen. GGD HN is geen eigenaar van de panden die gebruikt worden. De financiële risico’s met betrekking tot groot onderhoud zijn daarmee beperkt. Per 31-12-2023 bedroeg de boekwaarde van de activa € 1.981.000.

Deze boekwaarde is als volgt te verdelen:

Kapitaalgoederen (bedragen x € 1.000) 31-12-2022 31-12-2023

Bedrijfsgebouwen (inrichting) 946 798 Machines, apparaten en installaties 734 792 Overige materiële vaste activa 402 391

2.082 1.981

1.2.7 Verbonden partijen Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin GGD HN een bestuurlijk én financieel belang heeft.

GGiD Coöperatief U.A. De GGD’en regio Utrecht, Twente en Hollands Noorden hadden besloten gezamenlijk voor de Jeugdgezondheidzorg een nieuw digitaal dossier (GGiD) te ontwikkelen en te implementeren. Op 2 maart 2020 is de Coöperatie GGiD U.A. opgericht, waarin het gezamenlijke beheer en de doorontwikkeling van het GGiD ondergebracht zou worden. Door het besluit van de algemeen besturen van de drie GGD’en om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD, is de doelstelling waarvoor de coöperatie is opgericht niet langer actueel. Het ligt daarom voor de hand deze samenwerking te beëindigen. Dit is onderdeel van de verdere juridische afwikkeling van het GGiD- dossier.

1.2.8 Vennootschapsbelasting Per 2016 zijn de decentrale overheden en dus ook GGD HN onder Vennootschapsbelasting (VPB) komen te vallen. De wettelijke en GR-taken van GGD HN zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. Bij een beperkt aantal aanvullende diensten, zoals reizigersvaccinatie en forensische geneeskunde, wordt over de resultaten vennootschapsbelasting afgedragen. De aangiften vennootschapsbelasting hebben sindsdien nog niet geleid tot te betalen VPB.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 50

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

2. Jaarrekening

2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting

2.2 Balans per 31 december 2023 en toelichting

2.3 Analyse rechtmatigheid

2.4 Toelichtingen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 51

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting

Baten en lasten GGD HN per programma Realisatie 2022 Begroting 2023 Realisatie 2023 (bedragen x € 1.000)

Baten Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten 90.171 60.619 62.160 Overhead 337 3.846 4.841 Totaal baten 90.508 64.465 67.001

Lasten Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten 77.356 48.412 48.286 Overhead 16.793 14.859 14.762 Totaal lasten 94.149 63.271 63.048

Saldo van baten en lasten -3.641 1.194 3.953

Toevoeging reserves 50 3.884 3.884 Onttrekkingen reserves 756 692

Resultaat voor bestemming -3.691 -1.934 761 De jaarrekening 2023 sluit af met een positief resultaat van € 761.000.

Meerkosten COVID-19 Onderstaand overzicht toont de opgave van meer (en minder) kosten, die bij het ministerie van VWS in het kader van het bestrijden en beheersen van COVID-19 zijn gedeclareerd. De totale meerkosten COVID-19 bedragen ruim € 7,4 miljoen en worden volledig vergoed door het ministerie. Deze bedragen zijn verwerkt onder uitvoering GR-taken en aanvullende diensten.

Kostensoort (bedragen x € 1.000) Kosten 2023

Periode 1 januari 2023 tot 1 juli 2023 meerkosten:

BCO regulier 692

Bemonstering regulier 1.038

COVID-19 vaccinatie 4.061

Overige Meerkosten (ondersteuning) 1.391

7.182

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 doorlopende verplichtingen: Salarissen 49 Kosten locaties 106 Overige meerkosten 90

245

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 kosten ICAM-claimen Juridische kosten 8

8 Totaal 7.434

Jaarstukken/Verantwoording 2023 52

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Overzicht incidentele baten en lasten In 2023 zijn behoudens COVID-19, HPV 18+, Financieel Herstelplan GGiD en de BTW teruggave met betrekking tot het GGiD-project geen materiële incidentele baten en lasten gerealiseerd.

2.2 Balans per 31 december 2023 en toelichting

Balans GGD per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023 31-12-2022

ACTIVA Vaste activa

Materiële vaste activa 1.981 2.082 Investeringen met een economisch nut Overige Investeringen met een economisch nut 1.981 2.082

Totaal vaste activa 1.981 2.082

Vlottende activa

Voorraden Gereed product en handelsgoederen 49 39

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar 19.517 14.193 Vorderingen op openbare lichamen 19.105 13.886 Overige Vorderingen 412 307

Liquide middelen 512 513 Kassaldi 2 1 Banksaldi 508 510 Kruisposten 1 3

Overlopende activa 3.887 6.275 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen 3.018 5.200 nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de 868 1.074 vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende activa 23.965 21.020

Totaal generaal 25.945 23.102

Jaarstukken/Verantwoording 2023 53

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Balans GGD per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023 31-12-2022

PASSIVA Vaste passiva

Eigen vermogen 2.110 -1.954 Algemene reserve 828 1.082 Bestemmingsreserves 522 655 Resultaat voor bestemming 761 -3.691

Totaal vaste passiva 2.110 -1.954

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar 1.727 4.210 Overige schulden 1.727 4.210

Overlopende passiva 22.108 20.847 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn 6.261 5.583 opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen 15.846 15.264 ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel welke dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal vlottende passiva 23.835 25.057

Totaal generaal 25.945 23.102

Toelichting op de balans 31-12-2023 31-12-2022 (Bedragen x 1.000)

ACTIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut Overige investeringen met een economisch nut 1.981 2.082

Totaal 1.981 2.082

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Bedrijfsgebouwen (inrichting/aanpassing) 798 946 Machines, apparaten en installaties 792 734 Overige materiële vaste activa 391 402

Totaal 1.981 2.082

Jaarstukken/Verantwoording 2023 54

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Boek- Investeringen Des- Af- Af- Boekwaarde waarde investeringen schrijvingen waarderingen 31-12-2023 31-12- 2022 Bedrijfsgebouwen 946 (1) 14 133 - 798 Machines, 734 212 - 155 - 792 apparaten en installaties Overige materiële 402 169 - 180 - 391 vaste activa

Totaal 2.082 381 14 467 - 1.981

Voorraden 31-12-2023 31-12-2022 Gereed product en handelsgoederen (vaccins) 49 39

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar 31-12-2023 31-12-2022

De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen op openbare lichamen 19.105 13.886 Overige vorderingen 412 307

Totaal 19.517 14.193

Liquide middelen 31-12-2023 31-12-2022 (Bedragen x 1.000)

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi 2 1 Banksaldi 508 510 Kruisposten 1 3

Totaal 512 513

Jaarstukken/Verantwoording 2023 55

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Overlopende activa 31-12-2023 31-12-2022 (Bedragen x 1.000)

De overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te 3.018 5.200 ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde 868 1.074 bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal 3.887 6.275

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vooruitbetaalde bedragen 493 954

Nog te ontvangen bedragen - overige nog te ontvangen bedragen 379 255

- nog te ontvangen bedragen openbare lichamen 2.850 4.985 - nog te ontvangen projectgelden (zie hieronder) 165 81

3.394 5.321

Totaal 3.862 6.275

Jaarstukken/Verantwoording 2023 56

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht 'De van Europese en 31-12- Afrekening Toevoegingen Ontvangen 31-12- Nederlandse overheidslichamen nog te 2022 voorgaande bedragen/ 2023 ontvangen voorschotbedragen die ontstaan jaren facturatie door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel' VoorZorg Castricum 5 - 5 9 0 VoorZorg Enkhuizen 3 - 10 4 9 Voorzorg Stede Broec - - 1 - 1 VVE Dijk en Waard (Langedijk) 2022 1 -1 - - 0 VVE Medemblik 2022 1 -1 - - - VVE Stede Broec 2022 1 -1 - - - VVE Den Helder 2023 - - 1 0 1 VVE Hollands Kroon 2023 - - 10 9 1 Rookvrije omgeving 9 -9 - - - Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak - - 39 - 39 Koggenland Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak - - 17 - 17 Alkmaar/Daalmeer Versterking kennisfunctie GGD 6 -6 - - - Nu Niet Zwanger Alkmaar 2022 1 -1 - - - Aanvullende diensten JGZ Bergen 2022 6 -6 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Castricum 2022 7 -7 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2022 9 -9 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2022 6 -6 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2022 16 -16 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2022 2 -2 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2022 9 -9 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Texel 2022 1 -1 - - - Aanvullende diensten JGZ Bergen 2023 - - 25 17 8 Aanvullende diensten JGZ Castricum 2023 - - 28 16 11 Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2023 - - 11 9 2 Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2023 -

- 36 23 13 Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2023 - - 25 16 9 Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2023 - - 10 7 3 Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2023 - - 14 11 3 Vroegsignalering en preventie personen met - - 77 31 46 onbegrepen gedrag Jeugd, Alcohol & Drug 2024 -WF - - 1 - 1 Stevig ouderschap Texel - - - -0 0 Totaal 81 -73 311 154 164

Jaarstukken/Verantwoording 2023 57

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Vaste Passiva Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve 828 1.082 Bestemmingsreserves 522 655 Resultaat voor bestemming 761 -3.691

Totaal 2.110 -1.954

Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

Saldo Toevoeging Onttrekking Resultaat- Saldo 31-12-2022 bestemming 31-12-2023 voorgaand boekjaar Algemene reserve 1.082 3.834 397 -3.691 828 Bestemmingsreserve gezondheidsonderzoeken 100 50 11 - 139 Bestemmingsreserve Corona 284 - 284 - - Bestemmingsreserve egalisatie RVP 271 158 45 - 383 Resultaat voor bestemming -3.691 761 - 3.691 761

Totaal -1.954 4.803 738 - 2.110

Algemene reserve Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarstukken over 2022 bepaald dat het negatieve resultaat van € 3.691.000 onttrokken wordt aan de algemene reserve. Op 15 maart 2023 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het financieel herstelplan GGiD, waardoor de algemene reserve is aangezuiverd met € 3.834.000. In de begroting 2023 is vastgesteld dat de extra uitgaven voor het versterken van informatiebeveiliging en privacybescherming ten laste van de algemene reserve worden gebracht. De gerealiseerde onttrekking voor informatiebeveiliging en privacybescherming bedraagt € 397.000. Na deze onttrekkingen en toevoeging bedraagt de algemene reserve € 828.000 voor resultaatbestemming 2023.

Reserve gezondheidsonderzoeken Het algemeen bestuur heeft in 2017 besloten tot het vormen van deze reserve om te anticiperen op de noodzaak om over voldoende middelen te beschikken om eens in de vier jaar uitgebreide gezondheidsonderzoeken uit te kunnen voeren. Besloten is om jaarlijks € 50.000 aan deze bestemmingsreserve toe te voegen en deze te gebruiken ter dekking van de cyclische kosten die eens in de vier jaar te zien zullen zijn. De nieuwe dotatie is weer aan de reserve toegevoegd en de in 2023 gemaakte voorbereidende kosten voor de gezondheidsonderzoeken 2024 zijn aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve Corona Bij de bestemming van het resultaat 2019 is bepaald dat er een bestemmingsreserve Corona wordt gevormd en dat aan deze reserve € 284.000 wordt toegevoegd.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 58

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

In het financieel herstelplan GGiD was voorgesteld de bestemmingsreserve corona in 2023 toe te voegen aan de algemene reserve en te betrekken in het financieel herstelplan GGiD. Dit is in 2023 zo uitgevoerd.

Bestemmingsreserve egalisatie Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft GGD HN met de gemeenten financiële afspraken gemaakt over de uitvoering van het RVP. Overeengekomen is dat de afrekening plaats vindt middels een mutatie in de bestemmingsreserve egalisatie RVP. In 2023 is er per saldo meer gefactureerd aan de gemeenten dan gerealiseerd en is een toevoeging van € 158.000 opgenomen. Daarnaast is een onttrekking gedaan van € 45.000 voor het project verhogen vaccinatiegraad RVP. Het saldo per 31-12-2023 bedraagt € 383.000. De GGD is voornemens het project verhogen vaccinatiegraad ook in 2024 te financieren vanuit de bestemmingsreserve egalisatie RVP.

Vanaf 1 januari 2024 is de uitvoering van de maternale kinkhoestvaccinatie voor zwangere vrouwen formeel overgedragen aan de gemeenten. De middelen zijn met ingang van 2024 via het gemeentefonds overgeheveld aan de gemeenten voor de uitvoering van het RVP. Gezien het saldo van de bestemmingsreserve egalisatie RVP wordt de maternale kinkhoestvaccinatie voor zwangeren voor het jaar 2024 eenmalig bekostigd vanuit de bestemmingsreserve egalisatie RVP.

Resultaat voor bestemming 2023 Het nog te bestemmen resultaat over 2023 bedraagt € 761.000 positief. In de aanbieding van de jaarstukken aan het algemeen bestuur wordt een voorstel gedaan voor het bestemmen van het resultaat.

Vlottende passiva 31-12-2023 31-12-2022

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Overige schulden Crediteuren 1.317 3.882 Te verrekenen projectgelden 411 328

Totaal 1.727 4.210

Verloopoverzicht te verrekenen 31-12- Afrekening Toevoegingen Ontvangen 31-12-2023 projectgelden 2022 voorgaande bedragen jaren Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2021 1 -1 - - - Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2022 51 -51 - - 0 Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 12 -12 - - -0 2022 Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 17 -17 - - - 2022 Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2022 5 -5 - - - Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2022 3 -3 - - - Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2022 2 -2 - - -0 Aanvullende diensten JGZ Texel 2022 - - - - - Aanvullende diensten JGZ Schagen 2022 2 -2 - - - Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2023 - - 591 529 63 Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2023 - - 97 93 5

Jaarstukken/Verantwoording 2023 59

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 286 - - 253 34 2023 Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon - - 103 71 33 2023 Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2023 - - 78 74 4 Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2023 - - 25 17 8 Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2023 - - 63 60 3 Aanvullende diensten JGZ Schagen 2023 57 - - 58 0 Aanvullende diensten JGZ Texel 2023 - - 2 1 1 VHT Hoorn 2023 - - 4 4 - VVE Koggenland 2021 2 -2 - - - VVE Den Helder 2022 1 -1 - - - VVE Drechterland 2022 - - - - - VVE Enkhuizen 2022 4 -4 - - - VVE Hoorn 2022 6 -6 - - - VVE Medemblik 2022 - - - - - VVE Schagen 2022 - - - - - VVE Texel 2022 1 -1 - - - VVE Den Helder 2023 16 - -0 16 - VVE Drechterland 2023 4 - - 3 1 VVE Enkhuizen 2023 11 - - 9 2 VVE Hoorn 2023 24 - - 22 1 VVE Medemblik 2023 8 - - 6 1 VVE Schagen 2023 6 - -0 6 - VVE Stede Broec 2023 5 - -0 5 - VVE Texel 2023 1 - -0 1 - M@zl NK 2021 3 - -3 - 0 M@zl VO & MBO - Kop van NH 2021 7 -7 - - -0 M@zl VO & MBO - Kop van NH 2022 10 -10 - - -0 M@zl VO & MBO - Kop van NH 2023 - - 142 142 -0 M@ZL VO - NK 2022 19 -12 - - 7 M@zl WF 2022 42 -42 - - - M@ZL VO - NK 2023 100 - 213 313 - M@zl WF 2023 - - 201 160 41 Nu Niet Zwanger Regio Alkmaar 2023 - - 57 55 2 Nu Niet Zwanger Den Helder 2022 3 -3 - - 0 Nu Niet Zwanger WF 2021 - 2023 69 - - 55 14 Versterking kennisfunctie GGD - - 34 30 4 Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 – WF 43 -43 - - 0 Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NK 49

-49 - - - Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - Kop van NH 3 -3 - - 0 Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NHN 11 -11 - - -0 Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - 1 -1 - - - Communicatie Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 – WF - - 104 44 60 Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NK - - 120 61 59 Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - Kop van NH - - 44 36 8 Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NHN - - 160 104 56

Jaarstukken/Verantwoording 2023 60

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - - - 12 7 5 Communicatie Totaal 886 -289 2.049 2.235 411

Overlopende passiva 31-12-2023 31-12-2022

De overlopende passiva kunnen als volgt onderscheiden worden: Verplichtingen die in het 6.660 5.583 begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van EU, Rijk en provincies 15.846 15.264 ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal 22.507 20.847

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - te betalen BTW 118 55 - salarissen, loonheffing, 3.851 3.211 pensioenafdracht e.d. - overige overlopende passiva 2.292 2.317

Totaal 6.261 5.583

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Vooruit ontvangen 17 152 investeringsbijdragen - Vooruit gefactureerde bijdragen 14.680 13.952 - Lopende projecten 1.149 1.161

Totaal 15.846 15.264

Jaarstukken/Verantwoording 2023 61

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht 31-12- Afrekening Toevoegingen Aanwendingen 31-12- 2022 voorgaande jaren 2023 Stevig Ouderschap Alkmaar 20 -20 41 9 31 Stevig Ouderschap Bergen 3 - 1 2 1 Stevig ouderschap Castricum 14 - -8 5 -0 Stevig ouderschap Den Helder 12 -8 15 5 14 Stevig ouderschap Drechterland 5 - -3 2 - Stevig ouderschap Enkhuizen 4 - -1 3 - Stevig ouderschap Dijk en Waard 32 - 16 17 31 Stevig ouderschap Heiloo 2 - 1 3 - Stevig ouderschap Hollands Kroon 18 -8 19 11 17 Stevig Ouderschap Hoorn 4 - 13 9 8 Stevig ouderschap Koggenland 1 - 3 4 0 Stevig ouderschap Langedijk 1 - - 1 - Stevig ouderschap Medemblik 6 - 11 10 7 Stevig ouderschap Opmeer 2 - -2 - - Stevig ouderschap Schagen 2 - 3 5 - Stevig ouderschap Stede Broec 2 - -2 - - VoorZorg Alkmaar 33 -33 156 84 72 VoorZorg Den Helder 2 -2 84 35 49 VoorZorg Dijk en Waard 54 - 124 61 118 VoorZorg Heiloo - - 16 5 11 VoorZorg Hoorn 13 - 102 57 58 VoorZorg Koggenland 9 - - 5 3 VoorZorg Medemblik 5 - -5 - - VoorZorg Hollands Kroon 36 -21 32 17 31 VoorZorg Schagen 11 - 6 13 4 VoorZorg Stede Broec 9 -9 - - - Kansrijke Start – KNH 28 - - 0 28 Kansrijke Start - Regio Alkmaar 7 - - 1 6 Budget ondersteuning statushouders 5 - - 1 4 Mental Health First Aid 10 - - - 10 Stimulering Gezonde Relaties en Seksualiteit 8 - 1 9 - Relaties en Seksualiteit Gezonde School - - 24 11 13 Integraal Gezondheidsonderzoek bij Rampen 244 - - 89 155 M@ZL VO - NK 2024 - -

11 - 11 Nu Niet Zwanger Dijk en Waard 2024 - - 27 - 27 Nu Niet Zwanger Texel 2024 - - 8 - 8 GALA/Brede SPUK Versterking kennisfunctie - - 93 81 13 Rookvrije omgeving - - 39 32 8 Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard - - 310 - 310 2024 Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2024 - - 82 - 82 Aanvullende diensten Texel 2024 - - 4 - 4 VVE Medemblik 2024 - - 10 - 10 VVE Texel 2024 - - 1 - 1 Totaal 603 -100 1.233 588 1.148

Jaarstukken/Verantwoording 2023 62

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Het huurcontract van het pand in Alkmaar aan de Hertog Aalbrechtweg 5 loopt tot 2030. De totale huur- en serviceverplichting voor 2024 bedraagt € 449.000.

Het huurcontract van het pand in Hoorn aan de Maelsonstraat 11 loopt tot 1 december 2024 en kan steeds met een jaar worden verlengd. In het vierde kwartaal van 2021 is er een etage bij gehuurd. Dit laatste contract loopt tot 30 september 2026. De totale huurverplichting voor 2024 exclusief onderdelen kwetsbare inwoner is € 113.000.

Het huurcontract van het hoofdkantoor aan de Hertog Aalbrechtweg 22 loopt tot 1 maart 2030. Het aandeel van de huur- en serviceverplichting voor GGD HN voor 2024 bedraagt € 490.000, zijnde 47% van de totale huur- en serviceverplichting. De huur is inclusief afschrijvingslasten voor de inrichting.

Ten behoeve van de Jeugdgezondheidszorg en de CJG’s worden door GGD HN diverse panden gehuurd. Het totaal van de huurverplichtingen voor 2024 bedraagt € 1.221.000. De op deze panden betrekking hebbende huurcontracten hebben verschillende einddata. De laatste eindigt in 2030. Tevens zijn er huurcontracten met een contractduur voor onbepaalde tijd.

Eind 2023 zijn alle test- en vaccinatielocaties ten behoeve van Covid-19 opgeheven. Hiervoor bestaan voor de komende boekjaren ook geen doorlopende verplichtingen meer.

GGD HN heeft in 2024 voor vijf voertuigen een leaseverplichting van € 47.000. Hiernaast worden in 2024 twee auto’s gehuurd waarvan één auto ten laste van de Regeling specifieke uitkering COVID- 19-vaccinatie komt, deze huur is maandelijks opzegbaar.

Eind 2023 is een nieuw leasecontract afgesloten voor de printers, de overeenkomst gaat in per 1 januari 2024 en heeft een looptijd van vier jaar. De leaseverplichting voor 2024 bedraagt € 51.000.

De verplichtingen die voor bovenstaande onderdelen bestaan voor de periode na 2023 zijn in onderstaande tabel weergegeven:

Niet in de balans opgenomen verplichtingen per eind 2024 2025-2028 2029-2033 2023 (bedragen x 1.000) Huur Hertog Aalbrechtweg 22 Alkmaar 490 1.961 613 Huur diverse locaties t.b.v. Jeugdgezondheidszorg 1.221 1.892 924 Huur Hertog Aalbrechtweg 5 Alkmaar 449 1.790 895 Huur Maelsonstraat 11 Hoorn 113 - - Huur diverse locaties OGGZ 156 347 72 Huur huisvesting m.b.t. Covid - - - Leaseverplichtingen voertuigen 47 87 - Leaseverplichting printers 51 154 -

Totaal 2.527 6.232 2.504

Jaarstukken/Verantwoording 2023 63

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Onzekerheid over de financiële rechtmatigheid uit voorgaande jaren Bij drie inkoopdossiers uit voorgaande jaren was de dossiervorming nog niet compleet, waardoor er sprake is van onduidelijkheid over de financiële rechtmatigheid over de daarmee samenhangende lasten en investeringen over de periode 2020 t/m 2023. Dit betrof een contractwaarde van € 1.917.000.

In 2022 is bij drie inkoopdossiers geconstateerd dat de Europese aanbestedingsgrens was overschreden en daarmee sprake van onrechtmatigheid. De contractwaarde over de periode 2020 t/m 2023 bedraagt voor deze drie inkoopdossiers € 1.705.000. Bij één inkoopdossier is nog sprake van een doorlopende verplichting in 2024.

Gebeurtenissen na balansdatum In samenwerking met GGD regio Utrecht en GGD Twente is een BTW teruggaafverzoek ingediend bij de belastingdienst voor wat betreft het (eventueel) terugvorderen van BTW op betaalde facturen van het GGiD-project. GGD HN heeft in 2024 een uitspraak ontvangen van de Belastingdienst en de vordering van € 752.000 is in de balans opgenomen.

2.3 Analyse rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording (zie 3.1) heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het algemeen bestuur heeft de verantwoordingsgrens en rapportagegrens vastgesteld ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording.

Verantwoordings- en rapportagegrens rechtmatigheidsverantwoording De verantwoordingsgrens bedraagt € 2.008.000 • Het dagelijks bestuur hanteert een verantwoordingsgrens ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording van 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. • Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de verantwoordingsgrens overschrijden, worden deze in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en toegelicht.

De rapportagegrens is € 669.000. • Het dagelijks bestuur hanteert een rapportagegrens van 1% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording. • Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de rapportagegrens overschrijden, worden deze in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht en welke maatregelen worden genomen om deze in de toekomst te voorkomen.

Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In de financiële verordening GGD Hollands Noorden zijn de afspraken opgenomen over begrotingsrechtmatigheid. Het uitgangspunt is het niveau van baten en lasten, waarop het algemeen bestuur de begroting heeft vastgesteld alsmede de investeringen.

Vanaf de 2e bestuursrapportage 2023 wordt de Burap conform de gewijzigde financiële verordening vastgesteld en daarmee geautoriseerd als begrotingswijziging. De jaarrekening 2023 laat met betrekking tot de lasten een onderschrijding van de begroting zien van € 223.000.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 64

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

De baten zijn € 2.756.000 hoger dan de begroting, omdat in de begroting nog geen rekening was gehouden met compensatie van de hogere Cao-kosten in 2023. De definitieve besluitvorming hierover moest nog plaatsvinden. Tevens is eind februari 2024 en dus na de 2e bestuursrapportage bekend geworden dat GGD HN de BTW over het GGiD-project van € 752.000 terug vordert. GGD HN heeft hiermee binnen het financiële kader van de geautoriseerde begroting gehandeld.

In 2023 is er voor materiele vaste activa een investeringsbudget van € 567.000 opgenomen in de begroting. De gerealiseerde investeringen in materiele vaste activa bedragen € 381.000 in 2023. De investeringen blijven daarmee binnen het geautoriseerde kader van de begroting 2023. De investeringen zijn lager dan begroot doordat er in 2023 geen capaciteit was voor het uitvoeren van alle begrote investeringen. Diverse begrote investeringen voor 2023 zullen doorgeschoven worden naar latere jaren. Hiermee wordt rekening gehouden in de bijgestelde begroting 2024.

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern, en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur.

GGD HN heeft over 2023 conform een vastgesteld interne controle plan de verbijzonderde interne controle uitgevoerd. Hierbij zijn op basis van werkprogramma’s de risicovolle processen gedefinieerd, interne controlemaatregelen gesteld en bevindingen gedaan die impact hebben op het voorwaardencriterium. De controles zijn uitgevoerd op de volgende processen: personeel en salarissen, inkoop en aanbesteding, deelnemersbijdragen, overige baten op facturatie, overige baten op subsidiebasis en ICT omgeving. Op basis van de interne controlemaatregelen en bevindingen wordt gesteld dat GGD HN voldoet aan de eisen van het voorwaardencriterium.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk (M&O) gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen.

Om misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen te voorkomen heeft GGD HN beheersmaatregelen getroffen: • Voorraadadministratie vaccinaties ingeregeld. • Maandelijkse controle op gewijzigde/nieuwe bankrekeningnummers. • Afgifte en registratie op medewerkersniveau van laptops, telefoons, medische apparatuur op basis van bruikleenovereenkomsten als onderdeel van het proces indiensttreding. • Proces uitdiensttreding, ingeregeld via workflow, ziet toe op inleveren van laptops, telefoons en medische apparatuur. • Vastgelegde bedrijfsafspraken voor ICT middelen en autorisaties. • Beleid voor gebruik mobiele apparatuur (laptops en telefoons). • Logging en monitoring op afwijkend gedrag ten aanzien van ICT ingeregeld.

Ontvangen van overheidsgelden

Jaarstukken/Verantwoording 2023 65

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

GGD HN kent in hoofdlijnen 2 categorieën dienstverlening waar overheidsgelden voor worden ontvangen. Dit zijn GR-raken en aanvullende diensten. De GR-taken worden gefinancierd uit deelnemersbijdragen van gemeenten en (deels) uit overige baten. Deelnemersbijdragen wordt vastgesteld bij de begroting en ingezet voor activiteiten zoals afgesproken in de Gemeenschappelijke Regeling. De overige baten worden gefactureerd op basis van geleverde prestaties. De aanvullende diensten worden veelal op subsidiebasis uitgevoerd in opdracht van individuele gemeenten. Subsidies worden vooraf aangevraagd en moeten voldoen aan subsidievoorwaarden. De verantwoordingseisen staan opgenomen in de subsidiebeschikking. Over het algemeen bestaat de subsidieverantwoording uit een financiële en inhoudelijke verantwoording, zodat vastgesteld kan worden dat de gelden besteed zijn voor de daarvoor bestemde activiteiten. Gesubsidieerde activiteiten worden afzonderlijk geregistreerd middels productregistratie, urenregistratie of kostenplaatsregistratie. De risico’s op misbruik en oneigenlijk op ontvangen overheidsgelden zijn gezien bovenstaande ingeregelde processen beperkt voor GGD HN.

Verstrekken van overheidsgelden Het gaat hierbij ook om M&O risico’s bij regelingen waarbij externe belanghebbenden buiten GGD HN in het kader van regelingen gegevens moeten verstrekken om financiële middelen te verkrijgen. Bijvoorbeeld bij het verstrekken uitkeringen en voorzieningen in het sociaal domein, verstrekken van subsidies, vergunningverlening, leges, etc. GGD HN kent dergelijke regelingen niet en het is daarom niet noodzakelijk om voor misbruik en oneigenlijk aanvullende regels te stellen ten aanzien van verstrekken van overheidsgelden.

Data Misbruik en oneigenlijk gebruik heeft niet alleen betrekking op misbruik van middelen. Het kan ook gaan om misbruik van data. Met betrekking tot data in het ERP-systeem (AFAS-software) is er verbijzonderde interne controle uitgevoerd op autorisatiebeheer, toegangsrechten, loginformatie, wachtwoordbeheer, wijzigingsbeheer, toegangsbeveiliging en back-up en recovery procedures. De interne controlemaatregelen voldoen om risico’s op misbruik en oneigenlijk gebruik van deze data zoveel mogelijk te beperken. Ook heeft GGD HN specifiek beleid opgesteld in het kader van informatiebeveiliging.

Frauderisicobeheersing Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude, dat vanuit controlestandaarden van de accountant als volgt gedefinieerd kan worden ‘Een opzettelijke handeling door een of meer leden van het management, met governance belaste personen, werknemers of derden, waarbij gebruik wordt gemaakt van misleiding teneinde een onrechtmatig of onwettig voordeel te verkrijgen’. In de Financiële verordening GGD Hollands Noorden zijn de uitgangspunten opgenomen voor de financiële organisatie, financieel beheer en interne controle. Dit vormt tevens de basis voor de frauderisicobeheersing. GGD HN heeft de volgende maatregelen getroffen: • Er zijn interne controleprocedures geïmplementeerd die ervoor zorgen dat financiële transacties nauwkeurig worden geregistreerd en gecontroleerd. • Duidelijke scheiding van taken binnen de (financiële) organisatie. • Er is toezicht en monitoring op financiële activiteiten. • De uitvoering van verbijzonderde interne controles in het kader van de rechtmatigheids- verantwoording.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 66

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Daarnaast kent GGD HN preventieve maatregelen in de vorm van integriteitsbeleid. Het integriteitsbeleid bevat specifieke gedragsnormen en ethische richtlijnen die de basis vormen voor een integere en ethische bedrijfscultuur. Dit kan het bewustzijn vergroten en fungeren als een preventieve maatregel tegen fraude. Er zijn geen gevallen van fraude bekend.

2.4 Toelichtingen

2.4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere een wijze van verplichting opgenomen. De referentieperiode is vier jaar. In afwijking daarop is in 2014 een verplichting opgenomen wegens een bovenmatig verlofstuwmeer. De mutaties hierin zijn in de jaren tot en met 2023 verwerkt, zodat de verplichting overeenkomt met het verloftegoed.

De afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zijn toegepast volgens de financiële verordening: a. Gronden en terreinen worden niet afgeschreven. b. 50 jaar: bedrijfsgebouwen. c. 20 jaar: inbouw en semipermanente opstal. d. 10 jaar: verbouwingen bedrijfsgebouwen, technische installaties in bedrijfsgebouwen, inventaris. e. 5 jaar: bedrijfsauto’s, medische inventaris. f. 5 jaar: kantoorautomatisering- en netwerkapparatuur, automatiseringsapparatuur, telefonie en communicatie, applicatieprogrammatuur. g. 4 jaar: laptops. h. 3 jaar: mobiele telefoons. Voor deze categorieën kan bij substantiële investeringen met een afwijkende economische levensduur door de directie worden besloten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren.

Het algemeen bestuur heeft de bevoegdheid om af te wijken van de genoemde afschrijvingstermijnen. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 behoeven niet te worden geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. De laatstgenoemde activa worden altijd geactiveerd.

De voorraad medische verbruiksgoederen (vaccinaties voor reizigersadvisering) wordt gewaardeerd tegen de laatst geldende inkoopprijs.

Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Omdat het risico op aanzienlijke oninbaarheid van openstaande facturen laag wordt ingeschat, is geen voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 67

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

2.4.2 Wet normering topinkomens

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft GGD HN zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

In het kader van de Wet normering topinkomens is GGD HN gehouden de namen en salarisgegevens van de topfunctionarissen in de programmaverantwoording op te nemen.

Als topfunctionarissen kwalificeren alleen de directeur en de leden van het bestuur. Lidmaatschap van het bestuur geschiedt onbezoldigd.

Overzicht leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x €1 E.J. Paulina Functiegegevens Directeur + Secretaris DB en AB Aanvang en einde functievervulling in 2023 01/01-31/12 Deeltijdfactor in fte 1,00 Dienstbetrekking ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 164.074 Beloningen betaalbaar op termijn 22.629 Subtotaal 186.703 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 223.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - Totale bezoldiging 2023 186.703 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 01/01-31/12 Deeltijdfactor 2022 in fte 1,00 Dienstbetrekking ja Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 157.834 Beloningen betaalbaar op termijn 23.590 Totale bezoldiging 2022 181.424 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2022 216.000

GGD HN blijft binnen de grenzen die de WNT stelt aan de beloning voor topfunctionarissen.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 68

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Overzicht topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder in 2023

Naam topfunctionaris Functie Gemeente

Dhr. J. Wedemeijer Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur (1januari tot Alkmaar en met 13 maart 2023) Dhr. A. Epskamp Lid algemeen bestuur (vanaf 24 mei 2023) en dagelijks bestuur (vanaf 12 juli) Dhr. M. Wiesehahn-Vrijman Lid algemeen bestuur Bergen

Dhr. R. Beems Lid algemeen bestuur Castricum

Dhr. P.J.R. Kos Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Den Helder

Mw. S.F.C. Visser-Botman Lid algemeen bestuur Drechterland

Dhr. G. Rep Lid algemeen bestuur Dijk en Waard

Dhr. W. Hoogervorst Lid algemeen bestuur Enkhuizen

Dhr. A. Tromp Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur Heiloo

Mw. M.M.J. van Gent-Overdevest Lid algemeen en dagelijks bestuur, plaatsvervangend Hollands Kroon voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Mw. M. van der Ven Lid algemeen en dagelijks bestuur Hoorn

Mw. M. van Kampen Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur Koggenland

Dhr. Y. Nijsingh Lid algemeen bestuur Medemblik

Dhr. R. Tesselaar Lid algemeen bestuur Opmeer

Mw. P. de Nijs Lid algemeen bestuur Schagen

Dhr. M. Krijger Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 29 Stede Broec september 2023) Dhr. T. Visser Lid algemeen bestuur (vanaf 29 september 2023) Dhr. R. van de Belt Lid algemeen bestuur Texel

Jaarstukken/Verantwoording 2023 69

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

3. Overige gegevens

3.1 Rechtmatigheidsverantwoording

3.2 Voorstel tot resultaatbestemming

3.3 Controleverklaring

Jaarstukken/Verantwoording 2023 70

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

3.1 Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid van dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheids- verantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 29 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.008.000.

Bevindingen Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd.

3.2 Voorstel tot resultaatbestemming

De programmarekening sluit met een positief resultaat van € 761.000. Bij de aanbieding van de programmaverantwoording aan het algemeen bestuur zal een voorstel voor resultaatbestemming gedaan worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 71

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

3.3 Controleverklaring Hier wordt verklaring accountant ingevoegd, 3 blz.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 72

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Jaarstukken/Verantwoording 2023 73

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Jaarstukken/Verantwoording 2023 74

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlagen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 75

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 1 Overzicht deelnemersbijdragen GR-taken In onderstaand overzicht staan de deelnemersbijdragen die over 2023 gefactureerd zijn:

Bedragen 2023 Inwoners Inwoners GGD JGZ JGZ Huisvestings- Rijksvaccinatie Totaal (x € 1.000) totaal per 0-18 per Algemeen 0-4 12-18 bijdrage JGZ programma 01-01-2022 01-01-2022

Taakveld 7.1 7.1 7.1 7.1 7.1

Tarief deelnemersbijdrage GGD Algemeen € 19,96 Tarief deelnemersbijdrage JGZ 0-4 € 373,50 Tarief deelnemersbijdrage JGZ 12-18 € 12,90

Alkmaar 110.783 20.311 € 2.211 € 1.516 € 95 € 334 € 265 € 4.421 Bergen 29.723 4.392 € 593 € 328 € 21 € 31 € 44 € 1.017 Castricum 36.263 6.546 € 724 € 488 € 31 € 103 € 76 € 1.421 Den Helder 56.334 9.718 € 1.124 € 725 € 46 € 143 € 124 € 2.162 Dijk en Waard 87.695 18.366 € 1.750 € 1.371 € 86 € 53 € 221 € 3.481 Drechterland 19.983 3.896 € 399 € 291 € 18 € 74 € 53 € 835 Enkhuizen 18.620 3.485 € 372 € 260 € 16 € 62 € 46 € 757 Heiloo 24.417 4.463 € 487 € 333 € 21 € 64 € 45 € 951 Hollands Kroon 48.778 8.984 € 974 € 670 € 42 € 163 € 111 € 1.961 Hoorn 74.298 14.563 € 1.483 € 1.087 € 68 € 246 € 198 € 3.082 Koggenland 23.048 4.482 € 460 € 334 € 21 € 82 € 53 € 950 Medemblik 45.464 8.717 € 907 € 650 € 41 € 129 € 108 € 1.836 Opmeer 12.074 2.236 € 241 € 167 € 11 € 44 € 30 € 492 Schagen 46.833 8.441 € 935 € 630 € 40 € 133 € 103 € 1.840 Stede Broec 21.947 4.274 € 438 € 319 € 20 € 65 € 53 € 895 Texel 13.687 2.153 € 273 € 161 € 10 € 42 € 26 € 512

Totaal 669.947 125.027 € 13.372 € 9.330 € 588 € 1.767 € 1.556 € 26.612

Jaarstukken/Verantwoording 2023 76

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

In onderstaand overzicht staan de extra deelnemersbijdragen die gefactureerd zijn voor 2023:

Bedragen 2023 Financieel Cao- Totaal extra (x € 1.000) herstelplan compensatie bijdragen GGiD

Taakveld 7.1 7.1 7.1

Alkmaar 585 334 919 Bergen 158 90 247 Castricum 192 109 302 Den Helder 300 170 470 Dijk en Waard 465 265 730 Drechterland 106 60 166 Enkhuizen 99 56 155 Heiloo 129 74 203 Hollands Kroon 258 147 406 Hoorn 393 224 617 Koggenland 122 70 192 Medemblik 241 137 378 Opmeer 64 36 100 Schagen 249 141 390 Stede Broec 116 66 182 Texel 73 41 114

Totaal 3.550 2.022 5.572

Jaarstukken/Verantwoording 2023 77

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Deelnemersbijdrage GGD HN algemeen De bijdrage is gefactureerd op basis van € 19,96 per inwoner.

Deelnemersbijdrage JGZ 0-4-jarigen & 12-18-jarigen De bijdrage voor de 0-4-jarigenzorg is bepaald door het aantal kinderen in de doelgroep te vermenigvuldigen met € 373,50 en het totaalbedrag vervolgens te verdelen naar rato van het aantal inwoners van 0-18 jaar. De bijdrage voor de jongeren (12-18-jarigen) is bepaald door het aantal jongeren in de doelgroep te vermenigvuldigen met € 12,90 en het totaalbedrag vervolgens te verdelen naar rato van het aantal inwoners van 0-18 jaar.

Huisvestingsbijdrage JGZ Iedere gemeente betaalt voor de eigen JGZ-locaties en hierover zijn met de gemeente afspraken gemaakt. De huisvestingsbijdrage JGZ is gebaseerd op de daadwerkelijke huisvestingskosten voor de JGZ-locaties in 2023.

Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft GGD HN separate afspraken met de gemeenten over de financiering van het RVP. De afrekening vindt plaats middels een mutatie in de bestemmingsreserve egalisatie RVP. In 2023 is er conform begroting in totaal € 1.556.000 gefactureerd, waarvan € 158.000 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie RVP als gevolg van minder gerealiseerde vaccinaties dan begroot.

Toezicht Kinderopvang In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde opbrengsten met betrekking tot het houden van toezicht op de naleving van de Wet kinderopvang. De facturatie is gebaseerd op de daadwerkelijke aantallen uitgevoerde inspecties.

Realisatie 2023 Kinderopvang (x € 1.000) Taakveld 6.1 Alkmaar 196 Bergen 49 Castricum 59 Den Helder 146 Dijk en Waard 206 Drechterland 48 Enkhuizen 35 Heiloo 43 Hollands Kroon 117 Hoorn 206 Koggenland 58 Medemblik 111 Opmeer 21 Schagen 92 Stede Broec 47 Texel 31

Totaal 1.466

Jaarstukken/Verantwoording 2023 78

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Veilig Thuis Voor Veilig Thuis zijn onderstaande bedragen in 2023 in rekening gebracht.

Bedragen (x € 1.000) Veilig Thuis NHN Taakveld 6.2 Alkmaar 1.759 Bergen 313 Castricum 395 Den Helder 924 Dijk en Waard 1.225 Drechterland 259 Enkhuizen 293 Heiloo 256 Hollands Kroon 602 Hoorn 1.219 Koggenland 253 Medemblik 594 Opmeer 137 Schagen 525 Stede Broec 344 Texel 140 Uitgeest 177

Totaal 9.416 Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 79

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 2 Overzicht bedragen aanvullende diensten

In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde opbrengsten voor aanvullende diensten, die de gemeenten van GGD HN afnemen.

Realisatie 2023 Aanvullende diensten OGGZ Vangnet & Gezondheidscentrum Forensische Brede Centrale Totaal (x € 1.000) Jeugd Advies sekswerkers Geneeskunde Toegang

Taakveld 7.1 7.1 7.1 7.1 7.1

Alkmaar 780 591 250 125 - 1.746 Bergen 59 - - 26 - 85 Castricum 74 - - 25 - 99 Den Helder 372 319 - 48 - 739 Dijk en Waard 410 - - 40 - 450 Drechterland 38 - - 9 - 47 Enkhuizen 75 - - 16 - 91 Heiloo 58 - - 18 - 76 Hollands Kroon 233 74 - 22 - 329 Hoorn 295 507 - 95 72 969 Koggenland 50 - - 10 - 60 Medemblik 182 - - 28 - 209 Opmeer 43 - - 5 - 48 Schagen 210 71 - 35 - 316 Stede Broec 42 - - 14 - 56 Texel 8 21 - 12 - 41

Totaal 2.928 1.584 250 528 72 5.361

Jaarstukken/Verantwoording 2023 80

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 3 Overzicht bijdrage per gemeente Wet verplichte ggz (Wvggz)

In onderstaand overzicht staan de bijdragen per gemeente voor de Wvggz voor 2023, gespecificeerd in het meldpunt verkennend onderzoek en de hoorplicht.

Realisatie 2023 Gefactureerd Gefactureerd Gefactureerd Totaal nodig (x € 1.000) Meldpunt Verkennend Hoorplicht Totaal Onderzoek

Taakveld 7.1 7.1 7.1 7.1

Alkmaar 33 10 43 47 Bergen 6 2 8 8 Castricum 7 2 9 10 Den Helder 16 5 21 23 Dijk en Waard 21 6 27 29 Drechterland 4 1 5 5 Enkhuizen 5 1 6 7 Heiloo 5 1 6 7 Hollands Kroon 9 3 12 13 Hoorn 22 7 29 31 Koggenland 4 1 5 6 Medemblik 9 3 12 13 Opmeer 2 1 3 3 Schagen 9 3 12 13 Stede Broec 5 1 6 7 Texel 3 1 3 4

Totaal 160 48 208 225

In 2023 zijn de lasten € 17.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit negatieve saldo is niet in rekening gebracht, waardoor de Wvggz met een negatief exploitatiesaldo is afgesloten in 2023.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 81

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 4 Overzicht baten en lasten per categorie

Hieronder worden de baten en lasten voor GGD HN per categorie weergegeven.

Baten en lasten GGD HN Realisatie 2022 Begroting 2023 Realisatie 2023

(bedragen x € 1.000)

Baten Deelnemersbijdrage GGD Algemeen 12.818 13.372 13.372 Deelnemersbijdrage JGZ 0-4 8.911 9.330 9.330 Deelnemersbijdrage JGZ 12-18 582 586 588 Deelnemersbijdrage Rijksvaccinatieprogramma 1.361 1.556 1.556 Deelnemersbijdrage Financieel Herstelplan GGiD 3.550 3.550 Deelnemersbijdrage CAO-Compensatie 2.022 Huisvestingsbijdrage JGZ 1.547 1.856 1.767 Bijdrage Veilig Thuis 9.205 9.416 9.416 Overige baten 56.084 24.797 25.400

Totaal baten 90.508 64.465 67.001

Lasten Salarissen & sociale lasten 35.352 38.163 39.154 Rente en afschrijving 469 486 477 Goederen en diensten 58.328 24.622 23.418

Totaal lasten 94.149 63.271 63.049

Saldo baten en lasten -3.641 1.194 3.952

Toevoeging reserves 50 3.884 3.884 Onttrekkingen reserves - 756 692

Resultaat voor bestemming -3.691 -1.934 761 Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 82

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 5 Overzicht baten en lasten (gedetailleerd)

Hieronder worden de baten en lasten voor GGD HN per GR-taak en aanvullende dienst weergegeven.

Begroting 2023 Realisatie 2023 Overzicht baten en lasten Totaal baten Totaal lasten Saldo Totaal baten Totaal lasten Saldo (x €1.000)

GR-taken Basispakket JGZ en rijksvaccinatieprogramma 22.678 17.587 5.091 23.704 17.736 5.968 Algemene infectieziektebestrijding 2.139 1.663 476 2.237 1.721 516 COVID-19 11.530 9.348 2.182 10.169 8.527 1.642 Tuberculosebestrijding 787 586 201 809 601 208 Seksuele gezondheid 1.638 1.262 375 1.699 1.250 449 Reizigersadvisering (GR) 306 236 70 352 225 128 Toezicht Kinderopvang en Wmo 1.352 1.064 288 1.448 1.076 372 Medische Milieukunde 482 346 136 500 349 151 GGD Rampenopvangplan (GROP) 85 79 6 95 80 16 Collectieve Gezondheidsbevordering 749 514 234 792 517 276 Advisering gemeentelijk gezondheidsbeleid 454 352 103 454 328 127 Epidemiologie 791 565 227 828 584 243 Veilig Thuis 9.505 8.102 1.403 10.018 8.023 1.995

52.496 41.704 10.792 53.106 41.016 12.090

Aanvullende diensten Aanvullende diensten JGZ 3.446 2.838 608 3.350 2.758 591 Reizigersadvisering (aanvullende dienst) 993 956 37 1.037 990 47 HPV 18+ - - - 351 281 70 OGGZ Vangnet en Advies 1.580 1.328 252 1.671 1.355 315 Publieke Gezondheid Asielzoekers 437 371 66 508 389 118 Gezondheidscentrum sekswerkers 136 111 25 141 117 24 Uitstaptrajecten sekswerkers 114 101 13 117 101 15 Forensische Geneeskunde 1.101 777 325 1.522 1.039 483

Jaarstukken/Verantwoording 2023 83

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Brede Centrale Toegang (vergoeding frictie) 72 - 72 72 72 Wet verplichte GGZ (Wvggz) 208 178 30 216 180 36 Projecten Kwetsbare Inwoner 37 47 -11 71 59 13

8.123 6.708 1.415 9.055 7.270 1.785

Overhead 3.846 14.859 -11.013 4.841 14.762 -9.922

Subtotaal 64.465 63.271 1.194 67.001 63.048 3.953

Toevoegingen/onttrekkingen bestemmingsreserves: Gezondheidsonderzoeken 50 -50 11 50 -39 Bestemmingsreserve Corona 284 284 284 284

Toevoegingen/onttrekkingen algemene reserve: Informatiebeveiliging en privacybescherming 472 - 472 397 - 397

Financieel herstelplan GGiD 3.550 -3.550 3.550 -3.550 Bestemmingsreserve Corona 284 -284 284 -284

Totaal 65.221 67.155 -1.934 67.693 66.932 761 Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 84

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 6 Overzicht baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht worden de baten en lasten voor GGD HN per taakveld en voor diverse bijdragen weergegeven.

Taakveld Baten Lasten Saldo (x € 1.000)

0.1 Bestuur - 79 -79 0.4 Overhead 4.841 14.683 -9.843 0.10 Mutaties reserves 692 3.884 -3.192 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 1.442 993 449 6.82 Geëscaleerde zorg 18- 10.018 8.023 1.995 7.1 Volksgezondheid 50.700 39.270 11.430

Resultaat 67.963 66.932 761 Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 85

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 7 SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en

GGD HN heeft in 2023 een subsidieaanvraag gedaan voor de Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en. Deze subsidie is op 20 maart 2023 verleend. De bestedingen hiervoor in 2023 zijn conform verantwoordingsinstructie van het ministerie van VWS als bijlage opgenomen bij de jaarstukken 2023 om uiterlijk 15 juli 2024 een aanvraag tot vaststelling te kunnen doen. In onderstaande tabel is de SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en weergegeven van GGD HN. Voor onderdeel 2 ‘versterking (boven) regionale monitoring en surveillance’ is een uitkering ontvangen via GGD Amsterdam, deze regeling hoeft door GGD HN niet in de SISA verantwoording te worden opgenomen.

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024 Uitkeringscode Verstrekker

Juridische

Ontvanger Specifieke

grondslag uitkering

Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator VWS H29 Regeling specifieke Naam van de pijler Besteding (jaar T) ten laste Cumulatieve Plannen uitgevoerd Toelichting - verplicht Zelfstandige uitkering versterking van Rijksmiddelen – besteding (t/m jaar T) conform uitvraag? (Ja/Nee) als bij H29/04 "Nee" is uitvoering? (Ja/ GGD'en zelfstandige uitvoering ten laste van ingevuld Nee) Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden

Aard controle n.v.t. Aard controle Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. n.v.t. Indicator: H29/01 Indicator: H29/02 Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 Indicator: H29/05 Indicator: H29/06 1 Kwetsbaarheden wegnemen € 615.447 € 615.447 Ja Ja 2 Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance 3 Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur 4 Samenwerking bovenregionaal niveau 5 Versneld opleiden € 26.089 € 26.089 Ja Ja

Jaarstukken/Verantwoording 2023 86

GGD Hollands Noorden GGD Hollands Noorden

Bijlage 8 SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en SiSa tussen medeoverheden

GGD HN heeft in 2023 via GGD GHOR een subsidieaanvraag van € 155.640 gedaan voor de Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en pijler 5 versneld opleiden. De goedkeuring hiervoor is op 21 september 2023 verleend. GGD HN heeft hiervoor een subsidiebedrag ontvangen van GGD-regio Utrecht, de verantwoording van deze subsidie vindt ook plaats door GGD-regio Utrecht. De bestedingen hiervoor in 2023 zijn conform verantwoordings- instructie van het ministerie van VWS als bijlage opgenomen bij de jaarstukken 2023. In onderstaande tabel is de SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en Sisa tussen medeoverheden weergegeven. In de jaarrekening van GGD HN worden de baten uit deze subsidieregeling verdeeld over de opleidingsperiode van de medewerkers waarop deze subsidie betrekking heeft.