Bijlage 2 Begrotingswijziging 2024 GAB

GEESTMERAMBACHT Begrotingswijziging 2024

versie DB 08-04-2024

Samenvatting Saldo compensatiefonds (BCF) lager zijn (€ 199.000 nadeel). Daar staat tegenover dat door de vertraging ook de lasten lager zijn (€ 183.000 voordeel); De begrotingswijziging van Geestmerambacht over 2024 sluit met een onttrekking uit • Diverse kleine wijzigingen (€ 2.000 nadeel). de reserves van € 947.709. Dit is een hogere onttrekking dan de € 859.162 die in de programmabegroting begroot was. Het nadeel van € 88.547 is het gevolg van de Bij het onderdeel “Toelichting” worden de wijzigingen per programma en taakveld volgende voor- en nadelige wijzigingen in de begroting: verder uitgewerkt en verklaard.

• Hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 70.000 voordeel). Doordat Uitvoeringsprogramma de totale lasten toenemen wordt ook het btw-gedeelte dat terugvloeit naar In het AB van 27 juni 2022 is het uitvoeringsplan (UP) vastgesteld. Op de vaststelling het schap hoger; van het UP was reeds geanticipeerd door met diverse ontwikkelingen te starten in • Hogere rentebaten € 50.000 (voordeel); 2022 en deze verder op te pakken in 2023: De Groene loper, Beheerzonering, • Meer inzet van Recreatie Noord-Holland (RNH) op reguliere en incidentele Visieschets Wagenweg-Geestmerweide i.c.m. de Bike-experience en de werkzaamheden (€ 90.000 nadeel). Het gaat om kosten voor structureel extra ontvangstgebieden Noord en Zuid. reguliere inzet van beheer (€ 60.000) vanwege toename werkzaamheden voor evenementen, het uitvoeringsprogramma en tijdelijke Voor 2024 werken we aan de volgende ontwikkelplannen: gebruiksovereenkomsten en vergunningen. Verder is in 2024 € 30.000 opgenomen voor extra incidentele inzet voor projectondersteuning op • Actieparcoursen (UP-2): Participatie doelgroepen en organiseren erfpachtcontracten; gebiedstafels; • Kosten bestuursbureau (€ 60.000 nadeel).

In de programmabegroting 2024 is • Energie en klimaat (UP-4): businesscase zonnepanelen, verkenning deze post pro memorie opgenomen in afwachting van de evaluatie van het windmolens, participatie en meewerken aan RES-2; bestuursbureau eind 2023. Er is besloten om in 2024 ook gebruik te maken • Omgevingsplannen (UP-5): opstellen handleiding planologie, vergunningen en van de diensten van het bestuursbureau; onderzoeken, en overleg met gemeenten; • Herijking indexering inzet RNH naar Noord-Holland Noord index (€ 41.000 • Extra inkomsten (UP-6): actualiseren aannames inkomsten (onderzoek i.s.m. nadeel). In de begrotingswijziging is op verzoek van het bestuur de Planmaat); prijsindexatie van de regietafel Noord-Holland Noord toegepast (7,1%) en niet • Ontvangstgebied Noord (UP-7): gesprekken gegadigde Beachpark, langer de gehanteerde index van RNH (4%); gebiedsplattegrond en verbeeldingen, opstellen kostenraming uitvoering, • Totale effect van vertraging in het uitvoeringsprogramma (€ 16.000 nadeel). organiseren gebiedstafel, gesprekken met bevoegd gezag over de RO Door de vertraging in de investeringen zullen de bijdragen uit het btw- procedures en uitgifte voorbereiden;

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 2 van 10

• Ontvangstgebied Zuid (UP-8): marktconsultatie, gebiedsplattegrond en verbeeldingen, opstellen kostenraming uitvoering, gebiedstafel en uitgifte voorbereiden; • Afronding evenemententerrein en Diepsmeerpolder (UP-9): bestuurlijk overleg met gemeenten/HHNK, en vergunningen (afronding 2025); • Koele Kreken (UP-10): opstellen visieschets, gebiedstafel, overleg aanwonenden, grondzaken en kostenraming; • Kanaaldijk 1 / Wagenweg 28: definitieve invulling locatie; • Realisatie Groene Loper (UP-12): Subsidie ecodeel aanvragen PNH, VO/DO afronden, vergunningen, grondverwerving en planvorming DGL-west; • Ontvangst- en belevingsgebied Strand van Luna (UP-13): Tijdelijke invulling recreatiebedrijf op het strand (start project in 2025).

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 3 van 10

Begrotingswijziging per programma Begroting 2024 Wijziging 2024 Begroting na wijziging 2024 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1. Ontwikkeling en inrichting 366.798 291.977 -74.821 -186.911 -199.138 -12.227 179.887 92.839 -87.048 2. Beheer en onderhoud 1.804.057 734.010 -1.070.047 121.755 16.182 -105.573 1.925.812 750.192 -1.175.620 3. Veiligheid en toezicht 176.876 - -176.876 4.435 - -4.435 181.311 - -181.311 4. Bestuur en ondersteuning 417.635 - -417.635 87.354 - -87.354 504.990 - -504.990 5. Algemene dekkingsmiddelen 2.161 882.378 880.217 -1.161 119.881 121.042 1.000 1.002.259 1.001.259 (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming 2.767.527 1.908.365 -859.162 25.472 -63.075 -88.547 2.792.999 1.845.290 -947.709 Toevoeging Onttrekking Totaal Toevoeging Onttrekking Totaal Toevoeging Onttrekking Totaal Ad 5. Mutaties reserves - -859.162 -859.162 - -88.547 -88.547 - -947.709 -947.709 Totaal na bestemming 2.767.527 2.767.527 - 25.472 25.472 - 2.792.999 2.792.999 -

Specificatie van de baten Begroting Wijziging Begroting na 2024 2024 wijziging 2024 Subsidies en (project)bijdragen 622.025 132.354- 489.671 Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, rentebaten, 646.381 69.279 715.660 huren en pachten Participantenbijdragen 639.959 - 639.959 Totaal baten voor bestemming 1.908.365 63.075- 1.845.290

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 4 van 10

Toelichting Inzet Recreatie Noord-Holland Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze In de begroting 2024 was € 1.503.000 opgenomen als totale kosten voor de inzet van bedragen dekken de inzet en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de de uitvoeringsorganisatie RNH. Volgens de begrotingswijziging bedragen de kosten beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. voor inzet RNH € 1.547.000. De stijging van € 44.000 wordt verklaard door: Voor 2024 staat een bedrag van € 71.210 geraamd waarvan € 64.002 rechtstreeks door gemeenten wordt bekostigd. Dit laatste bedrag vloeit via (project)bijdragen weer als • Minder inzet op incidentele projecten, met name het UP- baten terug naar het schap. Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 7.208 voorbereidingskrediet (€ 98.000 voordeel); • Hogere kosten inzet RNH (€ 101.000 nadeel): Uitleg Btw Compensatie Fonds (BCF) − Dit betreft extra kosten voor inzet beheermedewerker (€ 60.000) door In tegenstelling tot de andere schappen heeft het Geestmerambacht een afspraak met toename werkzaamheden bij evenementen, inzet op projecten de gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard over het “doorgeven” van de bedragen uit uitvoeringsprogramma en een toename van tijdelijke het BCF; de zogenoemde doorschuif-btw.

De btw op de uitgaven en investeringen die gebruiksovereenkomsten en vergunningen). Tot deze uitbreiding is het schap doet, ook in het kader van het uitvoeringsprogramma, kan het schap (voor besloten bij de Kadernota 2025 (AB 14-11-2023); een groot deel) via de gemaakte afspraken met de twee gemeenten terugvragen van − In 2024 wordt € 30.000 incidenteel meegenomen voor de participanten, nadat zij de btw-kosten hebben teruggevraagd bij het BCF. projectondersteuning op erfpachtcontractencontracten; − Hogere kosten door het met ingang van 2024 onderscheiden van niveaus De btw-gerelateerde activiteiten vinden plaats in zowel Programma 1 (Ontwikkeling en in programmamanagement, waarbij voor Geestmerambacht een senior Uitvoering) als Programma 5 (Algemene dekkingsmiddelen). Vandaar dat bij beide programmamanager wordt ingezet (€ 10.000); programma’s de mutaties worden verantwoord. − Diverse kleine aanpassingen (€ 1.000). • Herijking indexering inzet RNH naar Noord-Holland Noord index (€ 41.000 De totale investeringen worden via de balans van het schap verantwoord. De nadeel). In de begrotingswijziging is op verzoek van het bestuur de bijbehorende kapitaallasten (afschrijvingen) en eventuele financieringslasten worden prijsindexatie van de regietafel Noord-Holland Noord toegepast (7,1%) en niet zichtbaar in de verlies- en winstrekening.

De kapitaallasten worden jaarlijks langer de gehanteerde index van RNH (4%). Het recreatieschap hanteert voor verantwoord tot de investering volledig is afgeschreven. De BCF-ontvangsten zijn in de de prijsindexatie het door de regietafel Noord-Holland Noord bepaalde cijfer. verlies- en winstrekening als baten vermeld. Het indexatiecijfer voor 2024 is 7,1% en wordt toegepast op de kosten, inzet RNH en participantenbijdragen. Ook de baten zijn met dit index cijfer verhoogd.

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 5 van 10

Programma 1 Ontwikkeling en inrichting • Hogere kosten inzet RNH (€ 90.000 nadeel). Het betreft extra kosten voor Bij programma 1 dalen de lasten met € 186.911 en de baten met € 199.138, per saldo inzet beheermedewerker (€ 60.000) vanwege toename werkzaamheden bij een wijziging van € 12.227 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 1 evenementen, inzet op projecten uitvoeringsprogramma en een toename van wordt nu € 87.048 negatief (was € 74.821 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn: tijdelijke gebruiksovereenkomsten en vergunningen. Tevens is in 2024 € 30.000 incidenteel meegenomen voor projectondersteuning op contracten. • In de jaarstukken van 2023 is vermeld dat er meer inspanningen m.b.t. • Herijking indexatie inzet RNH naar NHN index (€ 22.000 nadeel); voorbereiding uitvoeringsprogramma zijn verricht dan begroot in 2023. In • Minder erfpacht opbrengsten (€ 14.000 nadeel). 2024 zullen de inspanningen naar verwachting lager zijn en dit leidt tot lagere Programma 3 Toezicht en veiligheid kosten (€ 98.000 voordeel). Per saldo blijft het totale voorbereidingskrediet over de jaren hetzelfde; Bij programma 3 stijgen de lasten met € 4.435 (nadeel) tot € 181.311 als gevolg van herijking indexering inzet RNH naar NHN-index. • Het resterende budget voor de werkzaamheden voor locatieontwikkeling Wagenweg 6 wordt onderverdeeld naar voorbereiding en uitvoering.

In 2024 Programma 4 Bestuur en ondersteuning gaat de voorbereiding verder en deze staat geraamd voor € 26.000. De Bij programma 4 stijgen de lasten met € 87.354 (nadeel). Het totale geraamde uitvoering zal naar verwachting plaatsvinden in 2025 is ondergebracht bij resultaat voor programma 4 wordt nu € 504.990 (negatief). Dat was € 417.635 UP09 ‘locatieontwikkeling Wagenweg’. Dit project wordt geactiveerd (negatief). Dit is het gevolg van: (€ 85.000 voordeel). Wel volgen vanaf volgend jaar de afschrijvingslasten; • De geraamde inzet voor reguliere werkzaamheden is lager (€ 4.000 voordeel); • Kosten voor het bestuursbureau (€ 60.000 nadeel). In de programmabegroting • Het doorschuiven van UP investeringsprojecten uit 2024 naar 2025 en later 2024 is deze post pro memorie opgenomen in afwachting van de evaluatie leidt er toe dat de begrote ontvangsten uit het Btw-compensatiefonds (BCF) van het bestuursbureau eind 2023. Het bestuur heeft besloten om in 2024 ook later zullen worden ontvangen (€ 199.000 nadeel). ook gebruik te maken van de diensten van het bestuursbureau. Deze kosten Programma 2 Beheer en onderhoud zijn nu opgevoerd.

Vanaf 2024 ontvangt RNH geen bijdrage van de provincie Noord-Holland meer voor de kosten bedrijfsbureau; Bij programma 2 stijgen de lasten met € 121.755 en de baten met € 16.182: per saldo • Herijking indexatie inzet RNH naar NHN index (€ 11.000 nadeel); € 105.573 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 2 is nu € 1.175.620 negatief (was € 1.070.704 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn: • Hogere kosten programmasturing door het met ingang van 2024 onderscheiden van niveaus in programmamanagement, waarbij voor Geestmerambacht een senior programmamanager wordt ingezet (€ 10.000 • Eenmalige baten (€ 92.000 voordeel) door verkoop van grond en afwikkeling nadeel); contracten; • Extra werkzaamheden (€ 4.000 nadeel) door de wetgeving omtrent de • Minder opbrengsten uit evenementen (€ 72.000 nadeel); rechtmatigheidsverantwoording;

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 6 van 10

• Overige kleine wijzigingen (€ 2.000 nadeel).

Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen Bij Programma 5 dalen de lasten met € 1.161 (voordeel) en stijgen de baten met € 119.881 (voordeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 5 wordt nu € 121.042 positiever dan in de programmabegroting. Dit is het gevolg van: • Hogere bijdragen uit het Btw-compensatiefonds (€ 70.000 voordeel). Doordat de totale lasten toenemen wordt ook het btw gedeelte dat terugvloeit naar het schap hoger; • Verwachte rente opbrengsten in 2024 (€ 50.000 voordeel); • Overige kleine wijzigingen (€ 1.000 voordeel).

Inclusief de bovenstaande mutaties is de onttrekking uit de reserves € 88.547 (nadeel) hoger dan begroot. De totale onttrekking in de begrotingswijziging wordt daarmee € 947.709 in plaats van € 859.162 in de programmabegroting.

Risico’s Een belangrijke voorwaarde voor het realiseren van de gestelde doelen in de visie en het UP is de bestuurlijke eensgezindheid en daadkracht om de lokale en provinciale regelgeving zodanig aan te passen dan wel vergunningen af te geven, zodat de voorgestelde ontwikkelingen en opbrengsten gerealiseerd kunnen worden. Dat vraagt inzet van alle direct betrokkenen (zowel de uitvoeringsorganisatie als de participanten) alsmede de stakeholders zoals de provincie, ondernemers en andere organisaties.

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 7 van 10

Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse Gevolgen participantenbijdrage aan het recreatieschap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben Gevolgen voor de participanten de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Jaarlijks De begrotingswijziging geeft geen aanleiding om de begrote participantenbijdragen te komt er een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds. verhogen. De gehanteerde indexatie voor de participantenbijdrage is conform begroting en bedraagt 7,1%. Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds In onderstaande tabel is de extra begrote participantenbijdrage verwerkt welke in het eindig is en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, zal leegraken in 2028. uitvoeringsprogramma is verwerkt. Ten opzichte van 2023 gaat het in 2024 om een stijging van € 100.000. Van € 100.000 in 2023 naar € 200.000 in 2024. In opdracht van het algemeen bestuur is een visie opgesteld en verder uitgewerkt in een Uitvoeringsplan (UP).

Deze dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Participant Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL-fonds deels verdeling 2023 2024 kunnen gaan compenseren. Bijdrage gemeente Alkmaar 53,60% 273.763 342.990 Bijdrage gemeente Dijk en Waard 46,40% 237.030 296.969 De bestemmingsreserve exploitatie zal in 2024 aanzienlijk afnemen (€ 1.519.299). Uit deze bestemmingsreserve wordt jaarlijks het deel van de exploitatiekosten onttrokken Totaal 100,00% 510.793 639.959 dat niet kan worden gedekt uit de exploitatiebaten en de participantenbijdragen. Daarnaast wordt jaarlijks aan deze bestemmingsreserve de btw-compensatie van participanten toegevoegd, voor zover de totale btw-compensatie die zij ontvangen de Gevolgen voor de reserves € 129.850 (prijspeil 2024) overstijgt (besluit 2016/21). Verder is afname van de De begrote uitgaven van Geestmerambacht zijn voor 2024 hoger dan de begrote bestemmingsreserve exploitatie het gevolg van de geplande investeringen van baten. De totale reserves nemen daardoor in omvang af met € 947.709. € 599.000. Deze leiden tot een overheveling van de bestemmingsreserve exploitatie naar de bestemmingsreserve egalisatie. Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld.

Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk (HAL), waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap.

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 8 van 10

De geplande investeringen zijn: Stand per Begroot Stand per 31-12-2023 resultaat 2024 31-12-2024 Investeringen 2024 Bedrag Algemene reserve 48.000 - 48.000

UP07 Noordelijk entreegebied GAB 53.830 Bestemmingsreserve exploitatie 2.769.046 -1.519.299 1.249.748

UP08 Zuidelijk entreegebied GAB 53.830 Bestemmingsreserve egalisatie 143.194 571.590 714.784

UP09 Locatieontwikkeling Wagenweg 210.000 Totaal 2.960.240 -947.709 2.012.532

UP12 De groene loper 124.431 Toiletgebouw naaktstrand 77.000 Polaris-trekker & aanhanger 80.000 Totaal 599.091

Hieronder zijn de mutaties in de reserves en stand van de reserves per jaareinde weergegeven.

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)

Begroting Wijziging Begroting na 2024 2024 wijziging 2024 Toevoeging algemene reserve - - - Onttrekking algemene reserve - - - Toevoeging best.res. exploitatie - - - Onttrekking best.res. exploitatie -1.554.418 35.119 -1.519.299 Toevoeging best.res. egalisatie 727.628 -128.537 599.091 Onttrekking best.res. egalisatie -32.372 4.871 -27.501 Totaal -859.162 -88.547 -947.709

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 9 van 10

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting is in de oude opzet vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 10 juli 2024.

Voorzitter, De heer J. Nieuwenhuizen

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 10 van 10