Bijlage 1 Getekend financieel verslag 2023 GR VVI

Financieel verslag2023

Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken Alkmaar

Inhoud Jaarverslag 3 Programmaverantwoording 3 Paragrafen 4

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 7 Programmarekening over 2023 8 Kasstroomoverzicht over 2023 9 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat 10 Toelichting op de balans per 31 december 2023 12 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 14 Toelichting op de programmarekening over 2023 16 Begrotingscriterium over 2023 18 EMU-saldo 2023 19 Financiële kengetallen 2023 20 Resultaatbestemming 20 Gebeurtenissen na balansdatum 20 Wet Normering Topinkomens (WNT) 21 Ondertekening van de jaarrrekening 2023 22

Overige Gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 23

Bijlagen I Overzicht aantal inwoners deelnemende gemeenten 30 II Overzicht verwerkingskosten 2023 30 III Specificatie aandeel deelnemende gemeenten in het nadelig saldo 31

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 2 van31 Pagina

Jaarverslag

1. Programmaverantwoording

1.1. Programma Binnen VVI onderscheiden we éénprogramma; Wl.

1.2. Doel De gemeenschappelijke regeling wordt getroffen ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeenten ingevolge de Wet Milieubeheer verkregen afvalstoffen.

Het lichaam tracht dit te bereiken door de oprichting, participatie en beheer van voorzieningen voor de verwerking van afvalstoffen alsmede door de gecoördineerde afzet van afvalstromen bij derden. De doelstelling is in 2023 geheel gerealiseerd.

1.3. Activiteiten Voor de verwerking van huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en GFT worden aan de deelnemende gemeenten op voorcalculatorische basis de daarvoor geldende tarieven van HVC doorberekend. Kostenfluctuaties worden door HVC opgevangen met de daarvoor bestemde algemene reserve. Vanaf 2022 heeft HVC voor gemeenten waarmee HVC een dienstverleningsovereenkomst (DVO) ten behoeve van de afvalinzameling heeft, een andere wijze van verrekening van de aangeboden afvalstromen doorgevoerd. Voor de VVI-gemeenten gaat het daarbij om de gemeente Alkmaar en Wormerland. De verrekening van de relevante afvalstromen vindt rechtstreeks plaats tussen HVC en de betreffende gemeente en loopt niet meer via de GR-Wl. Bergen heeft vanaf 2023 geen DVO meer met HVC en daarmee vindt de verrekening van de afvalstromen weer via VVI plaats.

De exploitatierekening sluit zonder saldo, het verschil tussen baten en lasten is ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten.

Door de VVI-gemeenten zijn in 2023 de volgende afvalstromen voor verwerking aangeboden (in tonnen):

Begroting 2023 Rekening 2023 Rekening 2022

Huishoudelijk restafval 50.029 46.865 47.440 Grof huishoudelijk restafval 2.979 2.474 2.968 Grof huishoudelijk RAD afval 6.323 6.426 6.280 Groente-, fruit- en tuinafval 37.028 31.884 30.830 Afkeur GFT 36 Bedrijfsafval 200 - 6 Totaal 96.559 87.685 87.524

Het aanbod aan huishoudelijk restafval en gft is aanzienlijk lager dan de in de begroting opgenomen verwachting. Voor het huishoudelijk restafval zou er sprake kunnen zijn van een verbeterde afvalscheiding. In lijn met landelijke cijfers, lijkt voor gft de relatief droge zomerperiode tot een forse reductie van het aanbod van de ‘tuinfractie ’ in het gft-afval, en daarmee van het totale aanbod, te hebben geleid.

De verwerkingskosten per ton (inclusief voor zover van toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) bedragen voor de deelnemende gemeenten:

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 3 van31 Pagina

Begroting 2023 Rekening 2023 Rekening 2022 € € € Huishoudelijk restafval 138,11 144,04 135,40 Grof huishoudelijk restafval 173,43 179,84 170,08 Grof huishoudelijk RAD afval 210,80 214,39 206,67 Groente-, fruit- en tuinafval 80,08 79,27 78,51 Afkeur GFT 163,32 Bedrijfsafval 118,17 123,85 115,85

De verwerk!ngstarieven worden bepaald door HVC. De daadwerkelijke verwerkingskosten bestaan uit het door HVC in rekening gebrachte tarief (be- en verwerking, overslag en transport) vermeerderd met de door de Rijksoverheid in rekening gebrachte afvalstoffenbelasting. Het verschil in de tarieven tussen de begroting van 2023 en de rekening 2023 komt met name doordat ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet duidelijk was wat de nieuwe tarieven voor zowel de verwerkingskosten als de afvalstoffenbelasting (m.i.v. 1 januari 2023) zouden zijn. De HVC-tarieven voor 2023 zijn in juli 2022 aan de aandeelhouders meegedeeld. In de begroting werd uitgegaan van een ‘inflatiecorrectie ’ t.o.v. de tarieven van 2022 terwijl de definitieve verwerkingstarieven een meer gespreid beeld gaven. De hoogte van de afvalstoffenbelasting wordt door de Rijksoverheid in het najaar voor het daaropvolgende jaar vastgesteld.

Per saldo zijn de kosten voor verwerking en transport die via Wl worden gefactureerd als volgt:

*€1.000 Begroting 2023 Rekening 2023 Rekening 2022 € € € Huishoudelijk restafval incl. afkeur GFT 6.635 3.648 4.008 Grof huishoudelijk restafval 517 109 1.149 Grof huishoudelijk RAD afval 1.333 952 Groente-, fruit- en tuinafval 2.965 1.760 1.612 Bedrijfsafval 22 - 1

Uit bovenstaand overzicht blijkt een aanzienlijk verschil tussen rekening 2023 en rekening 2022/ begroting 2023. Dit verschil wordt met name veroorzaakt doordat de verrekening van de relevante afvalstromen van de DVO-gemeenten niet meer via de GR-VVI plaatsvindt.

1.4. Middelen Baten en lasten van VVI. Een toelichting op deze cijfers is verderop in de jaarrekening opgenomen.

2. Paragrafen

2.1. Inleiding De paragrafen geven inzicht in de risico ’s, die VVI kan lopen bij de realisatie van het programma.

Voor Wl in de vorm, waarin het in 2023 opereerde, zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering

2.2. Paragraaf "Weerstandsvermogen en risicobeheersing" In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers, die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Wl is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd. Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2023 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico ’s, die per programma te onderscheiden zijn.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 4 van31 Pagina

(*€1.000) Algemene reserves 24 Voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen

De algemene reserve dient ter egalisatie van tarieven en is tot stand gekomen door toevoeging van het resterende saldo van baten en lasten.

Risico’s Wl • Ondersteuning Tussen VVI en HVC is het volgende afgesproken; de dagelijkse leiding is opgedragen aan de directeur van HVC. Het secretariaat en de financiële administratie worden door HVC ingevuld. Daardoor is er op dit punt geen risico voor de gemeenschappelijke regeling VVI. • Risicoparagraaf De risico ’s van de gemeenschappelijke regeling VVI houden hoofdzakelijk verband met (i) de continuïteit van de afvalverwerking en (ii) het financiële risico van het aandeelhouderschap A in NV HVC. Een ander risico, dat in ogenschouw dient te worden genomen betreft (iii) conformiteit met regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding.

Ad i. Continuïteit van de afvalverwerking De verwerking van huishoudelijk restafval en gft vindt plaats door HVC. Indien door bijzondere omstandigheden, i.c. calamiteiten, HVC niet in staat is uitvoering te geven aan de opgedragen verwerkingstaken, moet HVC voor alternatieven voor de verwerking zorgdragen. De huidige markt voor de verwerking van verbrandbaar afval kenmerkt zich door overcapaciteit. Naar verwachting zal daarom voor de verwerking van huishoudelijk restafval een alternatief kunnen worden gevonden. Ook voor de verwerking van gft zal dit naar verwachting het geval zijn. De continuïteit van de afvalverwerking is daarmee voldoende geborgd.

Ad ii. Het financiële risico vanwege het aandeelhouderschap A in NV HVC Door de uitgifte van aandelen A aan nieuwe gemeentelijke aandeelhouders, is het totaal aantal aandelen A toegenomen naar 3.654. Met 484 aandelen participeert de gemeenschappelijke regeling VVI voor 13,2 % in NV HVC. De aandeelhouders A hebben geen risicodragend kapitaal gestort, maar staan op grond van artikel 9 van de ballotageovereenkomst 'aandeelhouders A' jegens de financiers van HVC pro rata garant voor de financiering van HVC. Per ultimo 2023 waren de uitstaande artikel 9 leningen groot € 565 miljoen. Deze leningen zijn aangetrokken ter financiering van met name de AEC’s en de BEC, de composterings- en vergistingsinstallaties en de warmteactiviteiten. Het pro rata deel van de GR-VVI bedraagt per ultimo 2023 (derhalve) € 75 miljoen. De betreffende kapitaallasten en de variabele kosten van HVC worden voor een belangrijk deel gedekt door inkomsten uit de verwerking van afval (waaronder huishoudelijk en bedrijfsafval en gft) en de levering van opgewekte energie.

De activiteiten van HVC op het gebied van zon- en windenergie zijn relatief beperkt en zijn gefinancierd zonder garantstelling. De grootste investeringen hierin betreffen het wind op zee project Gemini alsmede in toenemende mate grootschalige zon-pv toepassingen. Het risico van HVC is beperkt tot het reeds ingebrachte en reeds gecommitteerde eigen vermogen voor deze activiteiten.

De afval inzamelactiviteiten van HVC zijn vrijwel geheel gefinancierd zonder garantstelling. De lasten daarvan worden volledig gedekt door inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten met de desbetreffende gemeenten. De mogelijke risico's voor HVC als bedrijf en de wijze waarop deze worden beheerd, worden vermeld in de risicoparagraaf van HVC in het jaarverslag.

Het risico, dat de aandeelhouders van HVC door banken worden aangesproken onder de garantie, achten wij minimaal, gelet op enerzijds de waarde van de activa versus de omvang van de leningen, die voor financiering van deze activa zijn aangetrokken, en anderzijds de ook op langere termijn nog essentiële rol van deze activa binnen het (Europese) afvalstoffenbeleid.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 5van31 Pagina

Ad iii.

Risico’s voortvloeiend uit regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding

Mededinging De tarieven, die HVC hanteert zijn gebaseerd op kostprijsplus en zijn voor het overige marktconform. Van het verstoren van de mededinging is derhalve geen sprake.

Wet Markt en Overheid De Wet Markt en Overheid is van toepassing op overheden, niet op HVC. Het is overheden niet toegestaan om overheidsbedrijven te bevoordelen. Dat zou het geval kunnen zijn, indien door de aandeelhouders aan HVC diensten of activa worden geleverd tegen een prijs lager dan de economische waarde. Hiervan is geen sprake. Bij overname van activa vergoedt HVC altijd de economische waarde en voor zover diensten worden afgenomen, wordt een marktconform tarief door HVC betaald. Voor wat betreft de financiering van HVC zijn de staatssteunregels van toepassing (zie hiervoor).

Aanbesteding Overheden hoeven diensten, die zij afnemen van hun overheidsbedrijf niet aan te besteden, indien er sprake is van een quasi-inhouse structuur (inbesteden) of indien het betreffende overheidsbedrijf een aanbestedende dienst is ten gunste waarvan een alleenrecht is gevestigd. HVC heeft de deelnemende gemeenten geadviseerd een dergelijk alleenrecht te vestigen. Overigens kan uit een arrest van de Hoge Raad worden afgeleid, dat bij HVC tevens de quasi-inhouse structuur van toepassing is.

2.3. Paragraaf "Financiering" Financieringsbehoefte enleningenportefeuille VVI heeft geen kredietfaciliteit noch andere financieringsovereenkomsten met derden. De door Wl jaarlijks te betalen kosten worden gedekt uit de van gemeenten ontvangen maandelijkse voorschotten, die gebaseerd zijn op de begroting van VVI van desbetreffend jaar met afrekening na afloop van dat jaar. Hierdoor hoeft tussentijds geen financiering te worden aangetrokken.

Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan VVI overigens alleen nog gelden van het ministerie van Financiën betrekken. Ook moeten 'overtollige' gelden door VVI bij het ministerie van Financiën worden uitgezet.

Risicobeheer; KasgeldlimietenRente-risiconorm Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto-vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld. Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor Wl.

2.4. Paragraaf "Bedrijfsvoering" Bestuurlijkeorganisatie Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 213. Deze geactualiseerde verordeningen zijn voor Wl in 2018 vastgesteld.

Ambtelijkeorganisatie Wl heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) wordt geleverd door personeel van HVC.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 6 van31 Pagina

Jaarrekening

Balans per 31 december 2023

Balansper 31december 2023

(na verwerking voorstel resultaatbestemming)

Ref. 31dec. 2023 31dec. 2022 PASSIVA Ref. 31 dec. 2023 31dec. 2022 ACTIVA (*€1.000)

Vaste activa Vaste passiva

Rnanciëie vaste activa; 1 Eigen vermogen; - kapitaatverstrekkingaan deelneming 22 22 - algemene reserve 5 24 24 - resultaat boekjaar 6

24 24

Vlottende activa Vlottende passiva

Uitzettingen meteen rentetypische 2 Netto-vlottende schulden met een 7 looptijd korter dan éénJaar. rentetypische looptijd korter dan éénjaar 90 38 - overige schulden 302 211 - overige vorderingen

Liquide middelen: 3 Overlopende passiva; 8 262 458 - nog te betalen bedragen 617 714 - bank- en girosaldi

Overlopende activa; 4 - nog te ontvangen bedragen 569 431

943 949 Totaal 943 949 Totaal

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 7van31 Pagina

Programmarekening over 2023

Binnen zowel de programmabegroting als de programmaverantwoording is Wl als éénprogramma (grondstoffenverwerking) behandeld zonder dat hiervoor aparte sub-programma's en/of producten gedefinieerd zijn. Daarnaast is er sprake van éénbegroting. Zodoende is er ook geen begroting vóóren na wijziging opgenomen. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:

LASTEN (*€1.000) Begroting Rekening Rekening Cat. Omschrijving 2023 2023 2022

3.4. Overiae qoederen en diensten Kosten verwerking en transport door HVC 11.472 6.469 6.944 Bestuurs kosten 41 41 40

4.2. Overiae inkomstenoverdrachten Van HVC ontvangen garantstellingsprovisie 852 817 852 Transportkostenverevening 45 42 40

Totaal lasten 12.410 r 7.369 7.876

BATEN (*€1.000) Begroting Rekening Rekening Cat. Omschrijving 2023 2023 2022

3.4. Overiae aoederen en diensten Vergoeding gemeenten voor verwerking- en transportkosten HVC en bestuurskosten Wl 11.513 6.510 6.984

4.2. Overiae inkomstenoverdrachten Aan deelnemende gemeenten uitbetaalde garantstellingsprovisie 852 817 852 Transportkostenverevening 45 42 40

Totaal baten 12.410 r 7.369 7.876

Resultaat voor resultaatbestemming - - -

Toevoeging aan algemene reserve - -

Onttrekking aan algemene reserve

Resultaat na resultaatbestemming - - -

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 8 van31 Pagina

Kasstroomoverzicht over 2023

Rekening Rekening 2023 2022 (*€1.000)

Kasstroomuit operationele activiteiten:

Resultaat na resultaatbestemming

Mutaties werkkapitaal Vorderingen 190- 83 Kortlopende schulden 6- 7 196- 90

Kasstroomuit investeringsactiviteiten:

Mutatie algemene reserve -

Kasstroomuit financieringsactiviteiten:

Saldo kasstromen: 196- 90

Beginstand liquide middelen 458 368 Eindstand liquide middelen 262 458 196- 90

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 9 van31 Pagina

Toelichtingop de balansen programmarekening

3. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

3.1. Inleiding De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daar voor geeft. Aangezien de gemeenschappelijke regeling zeer beperkte activiteiten ontplooit, is een groot deel van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten niet op haar van toepassing en komt derhalve ook niet in deze jaarrekening tot uiting.

3.2. Algemene grondslagen De waardering en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

4. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

4.1. Financiële vaste activa De aandelen, die VVI houdt in NV HVC worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

4.2. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

4.3. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

4.4. Reserve De algemene reserve dient ter egalisatie van tarieven en is tot stand gekomen door toevoeging van het resterende saldo van baten en lasten.

4.5. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 10 van31 Pagina

5. Grondslagen voor bepaling van het resultaat

5.1. Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestatie en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord wanneer zij zich voordoen en voor zover deze betrouwbaar ingeschat kunnen worden.

5.2. Vergoeding voor en kosten van verwerking en transport (incl. transportkostenverevening) Q0 vergoeding voor en kosten van de verwerking en het transport van de afval inzamelactiviteiten van HVC zijn hieronder opgenomen.

5.3. Bestuurskosten Hieronder zijn de kosten opgenomen voor secretariaat en administratie, die HVC bij Wl in rekening brengt.

5.4. Garantstellingsprovisie Overeenkomstig de Ballotageovereenkomst wordt door HVC garantstellingsprovisie betaald aan de GR-VVI vanwege de garantstelling voor de betaling van rente en aflossing van de leningen bij HVC. Deze garantstellingsprovisie wordt door de GR-WI naar rato van het inwoneraantal uitbetaald aan de deelnemende gemeenten.

6. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De netto kasstroom bestaat uit de netto mutatie tussen de liquide middelen in vergelijking met het voorgaande verslagjaar.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 11 van31 Pagina

7. Toelichting op de balans per 31 december 2023 (*€ 1.000)

1 . Financiële vaste activa 31 dec. 2023 31 dec. 2022

Deelneming HVC te Alkmaar 22 22

T otaal 22 22

2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar 31 dec. 2023 31 dec. 2022

Debiteuren (vorderingen op gemeenten) 90 38

T otaal 90 38

3. Liquide middelen 31 dec. 2023 31 dec. 2022

De samenstelling is als volgt: - Rabobank / BAN: NL26 RABO 0136 5601 64 (rekening-courant) 262 458

T otaal 262 458

4. Overlopende activa 31 dec. 2023 31 dec. 2022

Nog te ontvangen bedragen: - HVC afrekening verwerking afvalstoffen 486 346 - BTW-aangifte (Q4 2023) 83 85

Totaal 569 431

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 12 van31 Pagina

5. Algemene reserve 31 dec. 2023 31 dec. 2022

Stand per 1 januari Mutaties

Tntaal 24 24

Ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve € 24K. Deze reserve houdt verband met de aanschafwaarde van de aandelen, die VVI houdt in NV HVC. Na de verkoop van 20 aandelen van de voormalige gemeente Niedorp aan de gemeente Hollands Kroon in 2014 en de verkoop van 25 aandelen van de voormalige gemeente Harenkarspel aan de gemeente Schagen in 2016 is de algemene reserve thans hoger dan de waarde van de deelneming in NV HVC.

6. Resultaat boekjaar 31 dec. 2023 31 dec. 2022

Resultaat - -

T otaal - -

7 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar 31 dec. 2023 31 dec. 2022

Crediteuren 302 211

T otaal 302 211

8. Overlopende passiva 31 dec. 2023 31 dec. 2022

Vooruitgefactureerde posten: - Deelnemers voorschot verwerking afvalstoffen januari 175 296

Nog te betalen posten: - Deelnemers afrekening verwerking afvalstoffen 441 418

T otaal 617 714

‘Nog te betalen posten ’ bestaat uit afrekeningen die nog moeten plaatsvinden met de gemeentes voor het jaar 2023.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 13 van31 Pagina

8. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

8.1. Garantstelling

Overeenkomstig artikel 9 van de Ballotage-Overeenkomst en sinds de wijziging van hoofdelijk naar pro rata (Algemene Vergadering HVC van 14 december 2017) staan de aandeelhouders van NV HVC pro rata garant voor de rente en aflossing van leningen van NV HVC.

De deelnemende gemeenten staan pro rata garant voor de betaling van rente en aflossing van de door het lichaam gesloten leningen en van de sommen, welke het lichaam in rekening-courant opneemt, alsmede van door anderen aangegane leningen die door het lichaam worden gegarandeerd, naar verhouding van het inwoneraantal op 1 januari, voorafgaande aan het jaar, waarin voor de eerste maal de rente en de aflossing is verschuldigd, uitgedrukt in een veelvoud van 1.000 naar boven afgerond en zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek.

Per 31 december 2023 is de stand van de gegarandeerde leningen door aandeelhouders A € 565.252 (x € 1.000). In de balans van NV HVC is dit bedrag als volgt opgenomen:

31 dec. 2023 31 dec. 2022 (x € 1.000} (x € 1.000)

Langlopende leningen 565.252 580.101 Kortlopende leningen " 30.000

565.252 610.101

De kortlopende leningen hebben betrekking op de contractuele aflossingsverplichtingen binnen éénjaar. Additionele aflossingen vinden plaats indien de cashflow van NV HVC dat toelaat.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 14 van31 Pagina

8.2. Specificatie garantstelling naar deelnemende gemeente per 31 december 2023

Naar rato van het door de gemeenschappelijke regeling Wl gehouden aantal aandelen A in NV HVC staat de gemeenschappelijke regeling VVI per 31 december 2023 garant voor een bedrag van € 74.871.974.

Gemeente Aantal inwoners Garantstelling per 1 januari per 31 december 2023 2023

Alkmaar 111.834 € 26.027.672 Bergen 30.138 € 7.014.164 Castricum 36.345 € 8.458.749 Dijk en Waard 88.985 € 20.709.913 Heiloo 24.319 € 5.659.880 Uitgeest 13.472 € 3.135.404 Wormerland 16.612 € 3.866.192

321.705 € 74.871.974

Gelet op de waarde van de activa van NV HVC enerzijds en de omvang van de gegarandeerde leningen voor financiering daarvan anderzijds, wordt het risico vanwege de garantstelling door de aandeelhouders voor deze leningen en het pro rato deel daarvan voor de gemeenschappelijke regeling VVI thans minimaal geacht.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 15van31 Pagina

9. Toelichting op de programmarekening over 2023 (*€ 1.000)

Begroting Rekening Rekening LASTEN 2023 2023 2022

3.4.Overige goederen en diensten Kosten verwerking en transport door HVC Huishoudelijk afval incl. afkeur GFT 6.635 3.648 4.008 Grof huishoudelijk afval - Integraal 517 109 249 Grof huishoudelijk afval - RAD 1.333 952 900 Groente-, fruit- en tuinafval 2.965 1.760 1.612 Brandbaar bedrijfsafval 22 - 1 11.472 6.469 6.769

Eindafrekening voorgaande jaren - - 175

Totale kosten verwerking en transport door HVC 11.472 6.469 6.944

Bestuurskosten Doorberekening van HVC: Kosten secretariaat en administratie 38 38 37 Overige bestuurskosten Rente en bankkosten 3 3 3 41 41 40

4.2.Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstellingprovisie 852 817 852 852 817 852

T ransportkostenverevening Vergoeding aan deelnemers inzake verevening transportkosten (zie bijlage III) 45 42 40

Overzicht incidentele lasten in 2023 In 2023 is er geen sprake geweest van incidentele lasten.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 16 van31 Pagina

Begroting Rekening Rekening BATEN 2023 2023 2022

3.4.Overige goederen en diensten Vergoeding gemeenten voor verwerking- en transportkosten HVC en bestuurskosten Wl 11.513 6.510 6.984

Trans portkostenverevening Vergoeding van deelnemers inzake verevening transportkosten (zie bijlage III) 45 42 40

De opbrengst is gebaseerd op basis van de werkelijk aangeleverde hoeveelheden tegen de door HVC vastgestelde tarieven. Deze tarieven per ton (inclusief voor zover van toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) waren voor huishoudelijk afval € 144,04, afkeur GFT € 163,32, grof huishoudelijk restafval € 179,84, grof huishoudelijk RAD-afval € 214,39, groente-, fruit- en tuinafval € 79,27en voor bedrijfsafval € 123,85.

4.2.Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstellingprovisie 852 ______ 817 852 852 817 852

De garantstellingprovisie 2023 bedraagt 1% van de stand van de gegarandeerde leningen per 31 december 2022 en bedraagt derhalve € 6.101.011. Op een totaal geplaatste aandelenkapitaal van 3.654 aandelen A per 31 december 2023 houdt Wl 484 aandelen A. Deze verhouding is in de loop van het jaar gewijzigd door nieuw toegetreden aandeelhouders. Op basis van deze verhouding bedraagt de garantstellingprovisie 2023 voorWI€ 817.000.

Overzicht incidentele baten in 2023 In 2023 is er geen sprake geweest van incidentele baten.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie lyvan31 Pagina

10 . Begrotingscriterium over 2023

De in de programmarekening opgenomen afwijking ten opzichte van de begroting is getoetst op het punt van rechtmatigheid. In onderstaand overzicht is de begrotingsafwijking weergegeven:

Afwijking Overschrijding Toelichting Onrechtmatig, Onrechtmatig, (*€1.000) maar telt niet mee en telt mee voor het oordeel voor het oordeel Verwerking en € 5.003 Dit verschil wordt met name

transportkosten HVC veroorzaakt doordat de vsrrekening

van de relevante afvalstromen van de

DVO-gemeenten niet meer via de GR-

VVI plaatsvindt.

Begrotingsafwijkingen bij zowel de baten als de lasten zijn veroorzaakt door de verrekening van de relevante afvalstromen van DVO-gemeenten niet meer via de GR-WI plaatsvinden dan waar bij het opstellen van de begroting van werd uitgegaan.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 18 van31 Pagina

11. EMU-saldo 2023

Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen bepalen moet het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling VVI in de jaarrekening worden opgenomen. Het EMU-saldo 2023 van de gemeenschappelijke regeling VVI is op de volgende manier berekend:

2022 2023 Omschrijving (*€1.000) (*€1.000) 1 Saldo van baten en lasten vóór 0 0 toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2 Afschrijvingen ten laste van de 0 0 exploitatie 3 Bruto dotaties aan de post ö ö voorzieningen ten laste van de exploitatie 4 Investeringen in (im)materiële 0 0 vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5 Baten uit bijdragen van andere 0 0 overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord 6 Baten uit des investeringen in 0 0 (im)materiële vaste activa (tegen varkoopprijs), voor zovar niet op exploitatie verantwoord 7 Aankoop van grond en de uitgaven ö 0 aan bouw-, woonrijp maken e.d. die niet op de exploitatie staan 8 Baten bouwgrondexploitatie voor 0 0 zovar niet in de exploitatie verantwoord 9 Lasten op balanspost voorzieningen 0 0 vaor zover deze transacties met derden betreffen 10 Lasten i.v.m. transacties met derden, 0 0 die niet via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht 11 De bij verkoop van effecten te 0 0 verwachten boekwinst Berekend EMU-saldo 0 0

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 19 van31 Pagina

12. Financiële kengetallen 2023

Kengetallen 2023 2022

Netto schuldquote 0,0% 0,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 0,0% 0,0%

Solvabiliteitsrisico 2,5% 2,5%

Structurele exploitatieruimte 0,0% 0,0%

De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat deze kengetallen niet van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling Wl.

Toelichting bij de kengetallen:

Solvabiliteitsrisico De relevantie van dit kengetal is gering, omdat de algemene reserve verband houdt met de aanschafwaarde van de aandelen, die de gemeenschappelijke regeling Wl houdt in NV HVC.

13. Resultaatbestemming

Het resultaat over 2023 bedraagt nihil. Een voorstel voor resultaatbestemming is daarom niet opgenomen.

14. Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn in 2023 geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de situatie per balansdatum.

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 20 van31 Pagina

15. Wet Normering Topinkomens (WNT)

Conform de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semi-pubheke sector dienen van onderstaande functies de volgende gegevens gepubliceerd te worden. Geen van de bestuursleden ontvangt een vergoeding

Topfunctionarissen in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) bij de gemeenschappelijke regeling Wl zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur.

Door het vertrek van de heer Hagens, is de samenstelling van het Algemeen Bestuur in 2023 veranderd; in onderstaand overzicht is de samenstelling op 31/12/2023 weergegeven met, indien van toepassing, tussen haakjes de vertrokken bestuurder

Algemeen Bestuur. De heer C. Peetoom (J Hagens), voorzitter Mevrouw A. Groot De heer R. Ossendorp De heer E. Briét De heer R. Opdam De heer V. Brouwer De heer J Schouten

Dagelijks Bestuur. De heer C. Peetoom (J. Hagens), voorzitter De heer V. Brouwer, waarnemend voorzitter De heer R Ossendorp

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 21 van31 Pagina

Ondertekening van de jaarrekening 2023

Alkmaar, 11 april 2024

openbaar lichaam vuilverbrandingsinstallatie alkmaar en omstreken

Het dagelijks bestuur,

C. Peetoom, W. Bosma, Secretaris Voorzitter

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 22 van31 Pagina

Overigegegevens Controleverklaring van de accountant

Jaarverslag AlkmaarenOmstreken,Alkmaar 2023 Vuilverbrandingsinstallatie 23 van31 Pagina

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omstreken, Pagina24 van31

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omstreken, Pagina25van31

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omstreken, Pagina26van31

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omstreken, Pagina27 van31

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omsti'eken, Pagina28 van31

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omstreken, Pagina2g van31

Bijlage 1

Overzicht van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten

Deelnemende gemeenten 1-1-2022 1-1-2023

Alkmaar 110.783 111.834 Bergen 29.723 30.138 Castricum 36.263 36.345 Dijk en Waard 87.695 88.985 Heiloo 24.417 24.319 Uitgeest 13.563 13.472 Wormerland 16.381 16.612

T otaal 318.825 321.705

Bijlage 2

Overzicht verwerkingskosten 2023

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omsti'eken, Pagina30 van31

Bijlage 3

Specificatie aandeel deelnemende gemeenten in het nadelig saldo met verrekening van transportkosten Gemiddelde Transportkosten Verrekening Verwerkings ­ Totaal te Teruggaaf Voorschotten Afrekening Deelnemende Hoeveel- transportkosten in € kosten 2023 verrekenen afvalstoffen- 2023 2023 gemeente nilnd in € met gemeenten belasting 2023 in € in € (ton) W Totale nitiid Tiidsverschil Verdelma Voorste! Totaal fzie bnlaqe 10 in 2023 in €

r Alkmaar 12 331 r 0,141 r 4226 r 41,54% r 34 599 ' 13 905 ' 48 505 r 0 48 505

Bergen 5 930 r (0,149) r (1 266)r -12,44% r (10 365)' 1 009 301 ' 998936 ' (22 291) 1 118 615 ' (141 970)

Castncum 6 855 ” (0,159) r (1 540) r -15,13%' (12 605)' -12,65%' (10 537)' 1 105 719 ' 3 406 104 ' 1 093114 ' 3 395 568 ' (20 867) (86 086) 1 066 245 r 3 558 503 F 6 003 (249 022) Dijk en Waard 15 611 r (0.049)r (1287)r Heiloo 2 866 r 0,121 r 803 r 7,90%' 6 577 ' 784 530 ' 791 108 ' (14 169) 720 622 r 56 317

Uitgeest 1491 r 0,021 r 58 r 0,57%' 473 r 339 260 ' 1 843 ' 339 733 ' (7 223) 376 387 r - (43 877) (6 299) 3190 r (0,249) r (995)r -9,78%r (8143)' (6 299) 0 Wormerland

Totaal 48 273 (01 (Ö) (oir 6 660 664 ' 6 660 664 ' (150 637)' 6 840 372 r (330 345)

2023Vuilverbrandingsinstallatie Jaarverslag Alkmaar Alkmaaren Omstreken, Pagina31van31