240612 Raadsinformatieavond jaarstukken 2023 - Presentatie Deloitte

Controle jaarrekening 2023 & financieel beeld Gemeente Alkmaar 12 juni 2024

Arjan Schutgens en Monique van Doornum

Samenvatting - Wij hebben een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2023 verstrekt op 29 mei 2024 - Rechtmatigheidsverantwoording voor het eerst opgenomen. Verantwoordings- en rapportagegrens bedraagt € 5.158.000 respectievelijk € 150.000 Controle - Goedkeuringstolerantie: jaarrekening 2023 - fouten: - onzekerheden: € 5.158.000 (1%) € 15.474.000 (3%) gemeente Alkmaar - Extra SiSa-regelingen Verloop SiSa-regelingen afgelopen jaren: - 2023: 43 regelingen - 2022: 37 regelingen - 2021: 29 regelingen - 2020: 10 regelingen

Belangrijkste bevindingen

- Eigen vermogen met € 15,9 miljoen gedaald - € 19,3 miljoen saldo van baten en lasten(-/-) - € 35 miljoen resultaatbestemmingen (+/+) - € 15,9 miljoen gerealiseerd resultaat (-/-) Controle - Weerstandsratio is gestegen ten opzichte van 2023 (1,8 t.o.v. 1,6) jaarrekening 2023 - Weerstandsvermogen € 60,4 miljoen is toereikend in

gemeente Alkmaar relatie tot de gekwantificeerde risico’s € 38,2 miljoen

2022 2023

Weerstandsvermogen € 60,4 miljoen € 62,5 miljoen

Gekwantificeerde € 38,2 miljoen € 34,8 miljoen risico’s Weerstandsratio 1,6 1,8

Belangrijkste bevindingen - Rechtmatigheidsverantwoording

Controle jaarrekening 2023 gemeente Alkmaar - WNT-verantwoording 2023 is juist opgenomen in de jaarrekening - SiSa-bijlage: geen niet gecorrigeerde fouten/onzekerheden in definitieve bijlage

Belangrijkste bevindingen

Controle - Onzekerheden; - Voorraden jaarrekening 2023 - waardering van het vastgoedobject Picassolaan

- Sociaal Domein gemeente Alkmaar •

- Onzekerheid geleverde zorg in natura (jeugd)

- Migratie financieel pakket - CEO-Fraude

Financieel beeld Gemeente Alkmaar

Financiële positie (verleden en prognose) gemeente Alkmaar

X 1 miljoen 2019 2020 2021 2022 Begroting 2023 2019- Begroting Begroting Begroting Begroting 2024- 2023 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Saldo van Baten en -/- 0,8 -/- 3,5 -/- 5,9 -/- 3,2 -/- 9,1 Nvt -/- 23,1 -/- 11 -/- 2 -/- 18 -/- 20 -/- 51 Lasten begroot primair Saldo van Baten en -/- 15,7 -/- 8,9 -/- 6,2 10,4 -/- 41,0 Nvt -/- 61,4 - - - - Nvt Lasten begroot na wijziging Saldo van Baten en -/- 9,7 17,3 18,1 26,8 Nvt -/- 19,3 33,2 - - - - Nvt Lasten Vaste activa 488 443 453 466 - 486 -/- 2 503 518 540 559 +73

Voorraad grond 21 19 17 37 - 36 + 15 22 20 20 22 -/- 14

Reserves 117 136 154 181 - 162 +45 132 130 112 91 -/- 71

Voorzieningen 10 8 9 11 - 16 +6 14 16 18 20 +4

Schulden (vast) 363 372 312 342 - 345 -/- 18 387 416 445 454 + 109

Geld derden 7 17 17 22 - 46 + 39

Realisatie 5 jaar Begroot 4 jaar

Financiële positie (verleden en prognose) gemeente Alkmaar

Kengetal 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Netto Begroot 103,8% 90,6% 89,5% 89,7% 84,8% 84,9% 89,4% 102,3% 113,6% schuldquote Werkelijk 99,2% 68,4% 71,3% 65,0% 71,1% - - - -

Solvabiliteit Begroot 21,1% 22,8% 22,5% 21,9% 22,8% 21,3% 19,9% 16,5% 13,3%

Werkelijk 21,2% 23,7% 28,2% 29,9% 26,4% - - - -

Structurele Begroot 0,2% -/- 0,4% -/- 1,1% -/- 0,9% 0,4% 1,3% -/- 2,7% -/- 4,0% exploitatieru 1,8% imte Werkelijk 0,1% 1,4% 2,9% 5,4% 1,0% - - - -

Grondexploit Begroot 8,0% 3,0% 4,0% 5,2% 8,7% 4,9% 4,4% 4,8% 5,1% atie Werkelijk 5,3% 3,4% 3,6% 3,9% 4,8% - - - -

Belastingcap Begroot 82% 82% 84,3% 82,2% Nnb nnb nnb nnb nnb aciteit Werkelijk 82% 80,2% 80,6% 74,7% 79,3%

Ontwikkeling Overlopende passiva Overlopende passiva ▪ De nog te besteden subsidies zijn de afgelopen jaren fors toegenomen. (x € 1 miljoen) ▪ Landelijk is een zelfde ontwikkeling zichtbaar. ▪ Aantal Sisa-regeling stijgt 50

40

30

20

10

- 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ontwikkeling Gemeente Alkmaar Landelijke ontwikkeling x €1 miljoen x € 1 miljard

Aantal Sisa Regelingen – gemeente Alkmaar

50

40

30

20

10

- 2020 2021 2022 2023