240612 Raadsinformatieavond jaarstukken 2023

Informatiebijeenkomst jaarstukken 2023 & bevindingen accountantscontrole

gemeente Alkmaar woensdag 12 juni 2024

Programma - Introductie jaarstukken 2023 door wethouder Financiën Christian Schouten - Bevindingen accountantscontrole 2023 – door de accountants van Deloitte: Arjan Schutgens en Monique van Doornum-van Duist - Presentatie jaarstukken 2023: Albert van Heijningen - Gelegenheid tot het stellen van afsluitende vragen of het geven van een reactie

Introductie Jaarstukken 2023

Christian Schouten

Bevindingen accountantscontrole 2023 Arjan Schutgens Monique van Doornum-van Duist

Toelichting op de jaarstukken 2023

Albert van Heijningen

Leidraad

- Resultaat op hoofdlijnen - Storting algemene reserve - Financiële positie - Rechtmatigheidsverantwoording - Planning

Resultaat op hoofdlijnen (x € 1.000) Saldo lopende begroting t/m Burap II 2023 € 697 (V) Globaal overzicht van de afwijkingen op begroting na wijziging: - Opvang Oekraïne € 8.397 (V) - Afboeken boekwaarde Regionaal wooncentrum Picassolaan € 5.275 (N) - Lagere lasten energietoeslag € 2.700 (V) - Netto voordeel BUIG € 1.650 (V) - Lagere lasten energie Sport € 1.580 (V) - Winst Vroonemeer Noord € 1.469 (V) - Decembercirculaire Gemeentefonds 2023 € 1.324 (V) - Hogere lasten onderhoudscontracten door langer gebruik systemen € 1.316 (N) - Vertraging diverse projecten energie-en warmtetransitie € 1.160 (V) - Overige afwijkingen < 1 miljoen € 3.489 (V) Totaal rekening resultaat 2023 € 15.875 (V)

Toelichting storting Algemene reserve (x € 1.000)

De netto toevoeging aan de algemene reserve dient ter dekking van het raadsbesluit dd. 18-04-2024 over de ingebruikname van het pand aan de Robonsbosweg

Financiële positie - overzicht Rekening Begroting Rekening Norm 2022 2023 2023 Netto schuldquote 65,0% 84,8% 71,1% < 100% is voldoende >130% is onvoldoende Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle 62,0% 82,9% 67,9% Geen VNG norm verstrekte leningen De solvabiliteitsratio: 29,9% 22,8% 26,4% > 30% is voldoende < 20% is onvoldoende Algemene reserve ratio 10,0% 8,2% 10,2% > 5% is voldoende Kengetal grondexploitatie 3,9% 8,7% 4,8% Geen VNG norm Structurele exploitatieruimte 5,4% -0,9% 1,0% Structurele baten en lasten zijn in evenwicht Belastingcapaciteit: Woonlasten 74,7% NNB 79,3% Geen norm - Ranglijst meerpersoonshuishouden Coelo

Rechtmatigheidsverantwoording ‒ Vanaf 2023 legt het College zelf verantwoording af over de rechtmatigheid ◦ Ter voorbereiding de verordeningen afgelopen maart 2024 aangepast voor 2023 blz. 270 ◦ Nu in de jaarrekening 2023 de verantwoording rechtmatigheid bijlage I blz. 285 ◦ Nu in de jaarrekening 2023 paragraaf bedrijfsvoering blz. 158

‒ Verantwoordingsgrens van 1% boven de € 5,1 miljoen

‒ Collegeverantwoording: niet rechtmatig ◦ Aanbesteding: subsidie-inkoop ◦ Begrotingsonrechtmatigheid ◦ Misbruik en oneigenlijk gebruik

‒ Nadere toelichting in de paragraaf bedrijfsvoering ◦ Welke beheersmaatregelen worden getroffen

Financiële verordening begrotingsonrechtmatigheid blz.270

Onrechtmatigheid begroting blz.271 + toelichting blz.272 e.v.

Bedrijfsvoeringsparagraaf blz.160 (voorwaardencriterium)

Planning jaarstukken - 18 juni Uiterste datum (12.00 uur) vragen stellen - 23 juni Beantwoording vragen in B&W - 27 juni Uiterste datum aanleveren beantwoording raad - 8 juli Behandeling in de raad (1) - 11 juli Behandeling in de raad (2) - 15 juli Uiterste datum (wettelijke) aanlevering Provincie

Afsluitende vragen of een reactie