230914 Raadsinformatiebrief onderzoek CEO fraude

RAADSINFORMATIEBRIEF

Datum : 14 september 2023 Onderwerp : Informatie naar aanleiding van onderzoek naar CEO fraude

Geachte leden van de raad,

CEO-fraude is als iemand zich voordoet als een directeur van de organisatie om, met een valse factuur waarbij aangegeven wordt dat spoedige betaling noodzakelijk is, via een medewerker een betaling verricht te krijgen. Mogelijk dat u via de media hierover al eens berichten vernomen heeft. Vóór de zomerperiode is de gemeente helaas zelf hierdoor getroffen.

Uit intern onderzoek is gebleken dat de gemeente getroffen is door deze vorm van fraude, voor een bedrag van € 236.000. Andere aangetroffen valse facturen zijn na constatering direct tegengehouden.

Na constatering is direct intern onderzoek verricht. Uitkomst van het onderzoek was dat er geen sporen zijn van interne fraude. Wel dat er in het administratieve proces onvoldoende opvolging is gegeven aan detecteren van fraude en dat door druk (inherent aan dit type fraude) versneld tot betalen is overgegaan. Aanvullend hierop hebben we een extern onderzoek laten verrichten. Dit onderzoek is uitgevoerd door Hofmann recherche en afgerond in augustus 2023, met als belangrijkste conclusies: *) dat door de organisatie zelf een goed en gedegen onderzoek is uitgevoerd naar de CEO- fraude; Hofmann geen aanvullende bevindingen en inhoudelijke aanvullingen op het uitgevoerde (interne) onderzoek heeft; *) dat de gemeente zelf duidelijkheid heeft over welke interne beheersmaatregelen niet goed hebben gewerkt; *) dat Hofmann op basis van het onderzoek geen aanvullingen op de verbeteringen heeft die de organisatie zelf direct heeft aangebracht en/of verbeteringen in directe sfeer moet aanbrengen in de bedrijfsprocessen.

Hofmann ziet vanuit het onderzoek geen aanleiding tot vervolgstappen of nader onderzoek.

Informatie naar aanleiding van onderzoek naar CEO fraude 1

Met het afronden van het externe onderzoek en gezien de bevindingen sluiten we dit onderzoek af. Uiteraard blijft de conclusie overeind dat de organisatie continu alert moet zijn en blijven om fraude tijdig te detecteren en hier de bedrijfsprocessen op in te richten.

Daarnaast zal in de jaarrekening controle 2023 er door de accountant ook nog specifiek op de interne beheersing gecontroleerd worden. Dit zijn zij verplicht als er een fraude is geconstateerd.

Namens het college van burgemeester en wethouders van Alkmaar

Informatie naar aanleiding van onderzoek naar CEO fraude 2