Voorstel Zienswijze ontwerpbegroting 2025 en 1e begrotingswijziging 2024 SVHW.pdf

Voorstel Onderwerp: Zienswijze ontwerpbegroting 2025 en 1e begrotingswijziging 2024 SVHW Portefeuillehouder Mario Bianchi

College van burgemeester en wethouders 14 mei 2024

Zaaknummer 2024-033525

Openbaar

E-mailadres opsteller: k.djodikromo@debedrijfsvoeringspartner.nl

Geadviseerd besluit 1. De zienswijze op de ontwerpbegroting 2025 en de 1e begrotingswijziging 2024 van de gemeenschappelijke regeling SVHW vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief waarin is aangegeven dat er geen aanleiding is voor het plaatsen van opmerkingen.

Raadsvoorstel Inleiding Op 11 april 2024 heeft het dagelijks bestuur van het SVHW de meerjarenbegroting 2025 en de 1e wijziging begroting 2024 toegezonden en de gemeenteraad van Albrandswaard in de gelegenheid gesteld om een zienswijze daarop te geven. Beoogd effect Vanuit de controlerende rol van de raad een zienswijze te geven ten aanzien van de conceptbegroting 2025 en de 1e wijziging begroting 2024. Argumenten 1.1.1 De ontwerpbegroting 2025 past binnen de financiële kaders: toename van de totale deelnemersbijdrage van 3,82% De omvang van de begroting is voor SVHW noodzakelijk om de continuïteit en de verdere ontwikkeling van de organisatie en de dienstverlening te kunnen blijven borgen. De vele bezwaren in de jaren 2022 en met name 2023, de veranderende wet- en regelgeving, de krappe arbeidsmarkt en de ICT-ontwikkelingen hebben een extra druk gelegd op de planning en uitvoering van de werkzaamheden. Dit heeft bovendien geleid tot een aantal tussentijdse aanpassingen van de begroting 2023 en 2024. De totale deelnemersbijdrage neemt in 2025 toe met € 569.000, hetgeen een toename is van 3,82% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024. De stijging van de deelnemersbijdrage valt volledig toe te rekenen aan indexering. Er is geen nieuw beleid in de begroting 2025 opgenomen. De deelnemersbijdrage van Albrandswaard bedraagt voor 2025 € 354.000.

Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 en op basis van het aantal objecten en aanslagregels is dit € 5.000 minder, aangezien de verwachting is dat de komende jaren sprake zal zijn van een afname van de kosten voor met name de afhandeling van bezwaren. 1.1.2. Uitgangspunten indexering bij de begroting 2025 Met betrekking tot de indexering van kosten geldt met de volgende uitgangspunten. Materiële kosten: indexering van 2,6% Voor de Begroting 2025 gaat SVHW uit van een indexering met 2,6 procent, conform de consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire van het Centraal Bureau voor de Statistiek. Personele kosten: stijging met 5,3% Voor de begroting 2025 gaat SVHW uit van een indexering met 5,3% conform de septembercirculaire. 1.2.1 1e begrotingswijziging 2024: basis voor de begroting 2025 De 1e wijziging van de Begroting 2023 is de basis voor de uitwerking van de begroting 2024. Bij het opstellen van de begroting 2023 was het onmogelijk om een voorspelling te doen over de ontwikkeling van de cao- en prijsontwikkelingen in 2022 (afwijking ten opzichte van de begroting 2022) en 2023. Daarnaast vond in 2023 de toetreding van de gemeente Ridderkerk plaats die nog niet verwerkt was in de primaire begroting 2023.

Als gevolg van deze ontwikkelingen is een 1e wijziging van de Begroting 2023 opgesteld waarin ook de effecten (bezuinigingen) vanuit de jaarrekening 2022 zijn verwerkt. 1.2.2 1e begrotingswijziging 2024 volgt uit de Kadernota 2025: hoofdzakelijk incidenteel extra kosten in verband met WOZ-bezwaren In de Kadernota 2025 is opgenomen dat in een 1e begrotingswijziging 2024 de effecten van de caoen prijsontwikkelingen in 2023, de te lage indexering van de primaire begroting 2024 en de toetreding van de gemeente Drimmelen zullen worden verwerkt. Een verdrievoudiging van het aantal WOZ bezwaren in 2023 vraagt extra inspanning om de reguliere taken te blijven uitvoeren. De kosten voor inhuur zijn toegenomen met € 1.342.000 waarvan € 968.000 voor de WOZ, zoals in de kadernota gemeld, tijdelijk is. Meerjarig is er in twee stappen een daling begroot van deze incidentele kosten naar geen extra kosten in 2026. Dit is uiteraard afhankelijk van de ontwikkelingen in het aantal (NCNP) bezwaren. 1.2.2 Toename deelnemersbijdrage door begrotingswijziging 2024 De 1e begrotingswijziging 2024 bestaat uit zes componenten: - kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen, rente en extra tijdelijke inhuur voor bezwarenafwikkeling (€ 1.138.000 euro) die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2024. - kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Drimmelen (€ 376.000).

Hiertegenover staat een opbrengst van de deelnemersbijdrage van Drimmelen;

2/4

- incidenteel hogere personeelslasten voor een bedrag van € 54.000; - een incidentele bezuiniging op de kapitaallasten van SVHW voor een bedrag van € 58.000; - een structurele bezuiniging op de kosten van beeldmateriaal van € 100.000; - hogere WOZ kosten € 6.000. Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt € 1.414.000. Door onder andere de tijdelijke toename van de inhuurkosten stijgt het tarief voor WOZ-administratie van € 12,818 naar € 17,812 per WOZ object. De rente baten van € 480.000 worden toegerekend aan het programma Heffen & Innen, waardoor het tarief van Heffen & Innen daalt van € 1,337 naar € 1,218 per gewogen aanslagregel. Op basis van het aantal WOZ objecten en aanslagregels uit de jaarrekening 2023 stijgt de deelnemersbijdrage van Albrandswaard ten opzichte van de primaire begroting 2024 met in totaal € 48.000. Overleg gevoerd met Collega’s van het cluster Financiën van de Bedrijfsvoeringspartner en het SVHW op ambtelijk niveau. Kanttekeningen Niet van toepassing Uitvoering/vervolgstappen Het Algemeen Bestuur van SVHW zal na verwerking van de ontvangen zienswijzen van de deelnemers de begroting 2025 en de 1e wijziging begroting 2024 vaststellen. Deze vastgestelde begrotingen zullen vervolgens naar de deelnemers worden toegestuurd. Financiën Voor 2025 is de jaarlijkse deelnemersbijdrage van Albrandswaard geraamd op € 354.000.

Ten opzichte van gewijzigde begroting 2024 is dit een afname van € 5.000 (€ 354.000 - € 359.000). Inclusiviteitstoets Niet van toepassing Communicatie/participatie na besluitvorming Na besluitvorming ontvangt het Dagelijks Bestuur van SVHW de bijgevoegde brief als zienswijze op de conceptbegroting 2025 en de 1e begrotingswijziging 2024.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Aanbiedingsbrief voor zienswijze begroting 2025 Aanbiedingsbrief voor zienswijze 1e begrotingswijziging 2024 Begroting 2025 voor zienswijze 1e wijziging Begroting 2024 voor zienswijze Antwoordbrief zienswijze begroting 2025 en 1e wijziging begroting 2024

3/4

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Zienswijze ontwerpbegroting 2025 en 1e begrotingswijziging 2024 SVHW

Gemeenteraad: 1 juli 2024

Zaaknummer:

De raad van de gemeente Albrandswaard, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 14 mei 2024,

BESLUIT: 1. De zienswijze op de ontwerpbegroting 2025 en de 1e begrotingswijziging 2024 van de gemeenschappelijke regeling SVHW vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief waarin is aangegeven dat er geen aanleiding is voor het plaatsen van opmerkingen.

4/4