Voorstel Kaderbrief 2022-2023 Albrandswaard .pdf

Voorstel Onderwerp: Kaderbrief 2022-2023 Albrandswaard

College van burgemeester en wethouders 10 mei 2022

Portefeuillehouder Ronald Schneider

Zaaknummer 491295

Openbaar

E-mailadres opsteller: k.weeda@bar-organisatie.nl

Geadviseerd besluit 1. de 1e Tussenrapportage 2022 inclusief bijlagen vast te stellen. 2. de programmabegroting 2022 te wijzigen met de volgende punten: • Programma Openbare orde, Veiligheid en bestuur te verhogen met € 1.153.900,• Programma Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie te verhogen met € 69.400,• Programma Buitenruimte te verhogen met € 156.100,• Programma Financiën te verlagen met € 120.000,• Programma Educatie te verhogen met € 267.900,• Programma Sport te verhogen met € 114.900,• Programma Sociaal domein te verlagen met € 89.000,• In het Overzicht ‘niet onder de programma’s vallende baten en lasten’ een bedrag van € 725.800,- te verwerken. 3. de budgettair neutrale begrotingswijzigingen 2022 met de bijbehorende inzet van reserves en voorzieningen vast te stellen. 4. de uitgangspunten van de Voorjaarsnota 2023, genoemd in onderdeel B, vast te stellen en als kader te beschouwen voor de programmabegroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026. 5. Het college een signaal naar de Rijksoverheid laten afgeven dat nu in deze fase, mede in afwachting van de meicirculaire, gekozen wordt voor een niet sluitend kader voor de programmabegroting omdat de oorzaken voor het negatief resultaat buiten de invloed van onze gemeente liggen.

1/5

Raadsvoorstel Inleiding Hierbij bieden wij u de Kaderbrief 2022-2023 aan. De kaderbrief bevat de 1e tussenrapportage 2022 en de voorjaarsnota 2023. De tussenrapportages zijn de momenten waarop het college integraal rapporteert en verantwoording aflegt over de uitvoering van de programmabegroting en het gevoerde beleid. De 1e tussenrapportage betreft de periode januari tot en met maart 2022. De Voorjaarsnota 2023 geeft kaders die nodig zijn om een financieel perspectief te bieden richting 2023 en verder. Wij willen inzicht geven in wat ons bestaand beleid kost en welke budgettaire ruimte beschikbaar is voor nieuw Albrandswaards beleid. Daarbij worden in deze voorjaarsnota de autonome ontwikkelingen geschetst die zich op lokaal, regionaal en landelijk niveau afspelen. Bij de uitwerking van nieuw Albrandswaards beleid zal rekening gehouden moeten worden met deze ontwikkelingen. De voorjaarsnota vormt daarmee het startpunt voor het opstellen van de programmabegroting voor het komende jaar. Beoogd effect Het doel van de tussenrapportage is het bieden van een sturings- en control instrument. Het doel van de voorjaarsnota is kaders te stellen voor de programmabegroting 2023 en haar meerjarenraming 2024-2026. Argumenten 1.1 Op basis van de vastgestelde tussenrapportage kan de programmabegroting 2023 worden bijgesteld.

Gedurende het jaar vinden ontwikkelingen plaats die het noodzakelijk maken beleid, uitvoering en daaraan gekoppelde budgetten aan te passen. 1.2 Het niet, of niet tijdig, vaststellen van de 1e tussenrapportage 2022 kan tot gevolg hebben dat er rechtmatigheidsfouten ontstaan. De begroting wordt rechtmatig gewijzigd op basis van de vastgestelde tussenrapportage. Fouten gaan ten koste van de door de Raad gekozen en door de accountant gehanteerde tolerantiegrenzen. Dit bemoeilijkt het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring bij de controle op de jaarrekening 2022. 2.1 De programmabegroting dient op (sub)programmaniveau geautoriseerd te worden door de Raad. De programmabegroting 2022 dient rechtmatig aangepast te worden. Deze aanpassingen komen voort uit de diverse wijzigingen in de (sub)programma’s die in de tussenrapportage genoemd en toegelicht staan. 3.1 De (hoofd)budgethouders hebben niet de bevoegdheid om begrotingswijzigingen door te voeren. In de budgetregels is opgenomen dat (hoofd)budgethouders geen bevoegdheden hebben neutrale budgetwijzigingen tussen (sub)programma’s door te voeren. Deze wijzigingen dienen eerst aan de raad te worden aangeboden. Dit geldt ook voor de inzet van reserves ter dekking van de wijzigingen. 4.1 Om de programmabegroting 2023 op te stellen is het nodig om vooraf kaders vast te stellen.

Hiermee wordt duidelijkheid verschaft binnen welke kaders het beleid en de gemeentelijke taken worden vormgegeven en uitgevoerd. Overleg gevoerd met Wethouder Financiën, domein Financiën en regieteam Albrandswaard. Kanttekeningen 4.1 De financiële gevolgen voor de programmabegroting 2023 zijn niet exact te voorspellen. Bij het opstellen van de programmabegroting wordt duidelijk hoe de uitgangspunten exact uitpakken voor de financiële opstelling van Albrandswaard. Eén uitgangspunt is dat de programmabegroting 2023 op basis van de meicirculaire 2022 van het Rijk wordt opgesteld. Op dit moment is de meicirculaire echter nog niet bekend. Ook nieuwe informatie over financiële risico’s in relatie tot de exploitatiebudgetten en het weerstandsvermogen, kan tot andere inzichten en uitkomsten leiden.

2/5

Uitvoering/vervolgstappen 7-junAuditcommissie 14-junCommissie P&C 4-julRaad Financiën 1e tussenrapportage 2022 De 1e tussenrapportage sluit met een nadelig saldo van € 827.400,-. De financiële gevolgen op de verschillende beleidsprogramma’s zijn uitgewerkt in de tussenrapportage. Het begrotingssaldo van 2022 komt daarmee uit op € -383.100,-. Wij verwachten dat dit negatief beeld bij de 2e tussenrapportage wordt bijgesteld omdat eventuele meevallers in de exploitatie vaak pas later in het jaar zichtbaar worden. Voorjaarsnota 2023 Het financieel perspectief van de voorjaarsnota 2023 staat onder druk. Bij het opstellen van de programmabegroting 2023 kijken wij kritisch naar welke budgetten, dan wel opbrengsten, reëel bijgesteld kunnen worden. Het vertrekpunt voor de concept begroting 2023 wordt in onderstaande tabel weergegeven: Financieel perspectief begroting 2023 Omschrijving

2023

2024

2025

2026

Meerjarig perspectief van de Begroting 2022

685.000

495.600

695.300

-23.000

Structurele gevolgen 2e tussenrapportage 2021

-149.000

-150.000

-153.800

-153.800

boekhoudkundige correctie* -38.900

-38.900

-35.100

-35.100

Structurele effecten jaarrekening 2021

0

0

0

0

Structurele effecten 1e tussenrapportage 2022

-135.700

66.700

213.400

411.400

Uitgangspunt voorjaarsnota 2022

361.400

373.400

719.800

199.500

B. Rekenkundige en algemene kaders

-466.000

-466.000

-466.000

-466.000

D. Autonome ontwikkelingen

-247.800

-223.000

-228.800

-228.800

E. Bedrijfsvoering

-83.900

-83.900

-83.900

-83.900

H. Gevolgen gemeentelijk belastingbeleid

p.m.

p.m.

p.m.

p.m.

Bijgesteld perspectief voorjaarsnota

-797.700

-772.900

-778.700

-778.700

Saldo meerjarenperspectief

-436.300

-399.500

-58.900

-579.200

F. Investeringen G. Voorgestelde dekking

3/5

* Boekhoudkundige correctie boekwerk In 2021 was er een positieve correctie op de berekening van de kapitaalslasten met structureel effect. Deze is in de financiele systemen correct eenmalig structureel verwerkt. Abusievelijk is het positieve structurele effect zowel in het boekwerk van de 2e tussenrapportage, als ook direct in het boekwerk van de begroting 2022 verwerkt. Waardoor deze in de presentatie van de cijfers aan u dubbel is verwerkt.. Deze wordt nu eenmalig gecorrigeerd in het boekwerk, hiermee lopen de presentatie van cijfers in het boekwerk en het financiele systeem weer gelijk. Kanttekening De financiële gevolgen voor de programmabegroting 2023 zijn nog niet exact te voorspellen. Bij het opstellen van de programmabegroting wordt duidelijk hoe de uitgangspunten exact uitpakken voor de financiële opstelling van Albrandswaard. Eén uitgangspunt is dat de programmabegroting 2023 op basis van de meicirculaire 2022 van het Rijk wordt opgesteld. Op dit moment is de meicirculaire echter nog niet bekend. Ook nieuwe informatie over financiële risico’s in relatie tot de exploitatiebudgetten en het weerstandsvermogen, kan tot andere inzichten en uitkomsten leiden. Communicatie/participatie na besluitvorming n.v.t.

Bijlagen 1. Kaderbrief 2022-2023 raad.pdf 2. Raadsinformatiebrief 2022 541384 meicirculaire 2022 gemeentefonds

4/5

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Kaderbrief 2022-2023 Albrandswaard

Gemeenteraad: 4 juli 2022

Zaaknummer: 491295

De raad van de gemeente Albrandswaard, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 10 mei 2022,

BESLUIT: 1. de 1e Tussenrapportage 2022 inclusief bijlagen vast te stellen.

2. de programmabegroting 2022 te wijzigen met de volgende punten: • Programma Openbare orde, Veiligheid en bestuur te verhogen met € 1.153.900,• Programma Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie te verhogen met € 69.400,• Programma Buitenruimte te verhogen met € 156.100,• Programma Financiën te verlagen met € 120.000,• Programma Educatie te verhogen met € 267.900,• Programma Sport te verhogen met € 114.900,• Programma Sociaal domein te verlagen met € 89.000,• In het Overzicht ‘niet onder de programma’s vallende baten en lasten’ een bedrag van € 725.800,- te verwerken.

3. de budgettair neutrale begrotingswijzigingen 2022 met de bijbehorende inzet van reserves en voorzieningen vast te stellen.

4. de uitgangspunten van de Voorjaarsnota 2023, genoemd in onderdeel B, vast te stellen en als kader te beschouwen voor de programmabegroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026.

5. Het college een signaal naar de Rijksoverheid laten afgeven dat nu in deze fase, mede in afwachting van de meicirculaire, gekozen wordt voor een niet sluitend kader voor de programmabegroting omdat de oorzaken voor het negatief resultaat buiten de invloed van onze gemeente liggen.

5/5