Voorstel AW Meerjaren Prognose Ontwikkelingsprojecten (MPO) 2026.pdf

Voorstel Onderwerp: Meerjaren Prognose Ontwikkelingsprojecten (MPO) 2026 Portefeuillehouder Pieter Kos Opsteller: Govers Davy

College van burgemeester en wethouders 19 mei 2026

Zaaknummer 2026-028035

Openbaar

Geadviseerd besluit 1. Af te sluiten de grondexploitatie Spui en de boekwaarde van € 3.242.000 ten laste te brengen van de verliesvoorziening. 2. Het door het college geheim verklaarde MPO 2025 projectenboek vast te stellen en in te stemmen met de herziene grondexploitaties De Omloop en Schutskooiwijk. Dit betekent: 1. Een bedrag van € 479.000 te storten in de Algemene Reserve ten laste van de Reserve Ontwikkelingsprojecten. 3. Op grond van artikel 87 Gemeentewet en artikel 5.1, tweede lid, sub b Wet open overheid, geheimhouding op te leggen op het Projectenboek MPO 2026 (GEHEIM).

Raadsvoorstel Inleiding Jaarlijks wordt middels het MeerjarenPrognose Ontwikkelingsprojecten (MPO) gerapporteerd omtrent de actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties. Er is één grondexploitatie (GREX) gesloten in 2025, te weten Spui. Dit MPO bevat dus de actualisatie van twee bestaande grexen De Omloop en Schutskooiwijk. Beoogd effect Informeren van de raad en het college over de voortgang van de Ontwikkelingsprojecten en door de raad nieuwe financiële kaders vast te laten stellen. Argumenten 1.1 Het project Spui afgerond In het MPO 2025 was reeds aangekondigd dat het project op 31-12-2025 zou worden afgerond en afgesloten. 2.1 De gemeenteraad kan op onderdelen anders beslissen. Het vaststellen van een grondexploitatie (rekenmodel met kosten en opbrengsten van een ruimtelijk ontwikkelingsproject) is een bevoegdheid van de raad. Door middel van de vaststelling van het MPO 2026 worden de wijzigingen door de raad bekrachtigd. In het Projectenboek (geheime bijlage) is een toelichting op de verschillen t.o.v. het MPO 2025 opgenomen. 2.2 Voorgestelde werkwijze past binnen de richtlijnen voor de jaarrekening. Voor het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. Specifiek voor het onderdeel grondexploitaties is een aparte notitie uitgebracht door de commissie BBV.

Deze richtlijnen zijn tevens gehanteerd bij de actualisatie van de rekenmodellen. 2.3 Het actualiseren van de grondexploitaties heeft geleid tot nadeliger negatieve resultaten voor de verliesgevende grondexploitatie. De verliesvoorziening kan echter worden verlaagd als gevolg van het afsluiten van twee projecten. Het vrijgevallen bedrag wordt aan de Reserve Ontwikkelingsprojecten toegevoegd. 3-4-5.1 Voor het ’MPO 2026 overzicht grondexploitaties' en het ‘MPO 2026 Projectenboek’ wordt geheimhouding opgelegd. Vanwege het bevatten van financieel en economisch gevoelige informatie voor de gemeente dient geheimhouding te worden opgelegd. Indien deze informatie vrij komt kan dit de onderhandelingspositie van de gemeente negatief beïnvloeden. Dit is onwenselijk voor de vordering en het financiële resultaat van de ontwikkelingsprojecten. Hierbij geldt de overweging dat de geheimhouding opgeheven kan worden indien alle projecten in het MPO 2026 zijn afgerond. De verwachting is dat dit nog minstens zeven jaar zal duren. De projecten in het vorige MPO (MPO 2025) zijn nog niet afgerond, waardoor de geheimhouding van kracht moet blijven. 3-4-5.2 Kennisnemen van Bijlage overzicht Grexen. Het college wordt middels de geheime bijlage van het MPO van concrete informatie voorzien over de gerealiseerde kosten en opbrengsten in 2025 en de totaal bedragen in de grex.

De bijlage bevat een verschillenanalyse van het afgelopen jaar. 3-4-5.3 Geheimhouding op de bijlage Overzicht Grexen. Vanwege het bevatten van financieel en economisch gevoelige informatie voor de gemeente dient geheimhouding te worden opgelegd. Indien deze informatie vrij komt kan dit de onderhandelingspositie van de gemeente negatief beïnvloeden. Dit is onwenselijk voor de vordering en het financiële resultaat van de ontwikkelingsprojecten. Hierbij geldt de overweging dat de geheimhouding opgeheven kan worden indien alle projecten in het MPO 2026 zijn afgerond. De verwachting is dat dit nog minstens 8 jaar zal duren. De projecten in het vorige MPO (MPO 2025) zijn nog niet afgerond, waardoor de geheimhouding van kracht moet blijven. Deze informatie is t.o.v. van de het projectenboek gedetailleerder. Vanwege het feit dat het college zich op dagelijkse basis bezighoudt met werkzaamheden en keuze rondom de bouwgronden in exploitatie, t.o.v. de raad die dit minder frequent doet, is het van belang dat het college concretere rapportage ontvangt. Het is daardoor van belang dat zij een goed beeld van de stand van zaken hebben. Overleg gevoerd met • Afdeling financiën

2/4

• • •

Concern control Portefeuillehouder Financiën Portefeuillehouder Wonen & Ruimtelijke Ordening

Kanttekeningen 2.2 De actualisatie met als peildatum 1 januari 2026 betreft een momentopname. Er is een inschatting gemaakt van de nog te realiseren kosten en opbrengsten van de ontwikkelingsprojecten. Ondanks dat ernaar gestreefd wordt deze inschattingen zo goed en betrouwbaar mogelijk te doen, kunnen de werkelijke bedragen in de toekomst afwijken. Om dit risico maar ook projectspecifieke risico’s op te kunnen vangen wordt een weerstandsvermogen aangehouden in de vorm van de reserve Ontwikkelingsprojecten. Algemeen: De grondexploitatie Schutskooiwijk is in het MPO als één project verwerkt. Tijdens de jaarrekeningcontrole van 2024 hebben de accountants aangegeven dat de grondexploitatie Schutskooiwijk, zoals die op 11 november 2024 door de raad is geopend, niet volledig een grondexploitatie kan/mag zijn. Een deel dient als faciliterend grondbedrijf (een marktinitiatief) aangemerkt te worden. In de jaarrekening 2025 is als gevolg hiervan, net als vorig jaar, een correctie gemaakt, waardoor er een verdeling is gemaakt in de Schutskooiwijk, waarbij een deel als grondexploitatie, en een deel als marktinitiatief is geclassificeerd. In het MPO wordt de Schutskooiwijk echter nog volledig als grondexploitatie behandeld. Uitvoering/vervolgstappen De resultaten van de actualisatie zijn verwerkt in de jaarrekening 2025.

Na vaststelling van het MPO 2026 worden de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 aangepast aan de gewijzigde ramingen. Financiën • Positieve en negatieve resultaten van de grondexploitaties worden verrekend met de reserve Ontwikkelingsprojecten conform de nota Reserves en Voorzieningen 2025. • Bij het actualiseren van de verliesgevende grondexploitatie is het resultaat licht verbeterd. Het verlagen van de verliesvoorziening leidt tot een storting in de Reserve Ontwikkelingsprojecten, het bereiken van de maximumwaarde van deze reserve leidt tot een storting in de Algemene Reserve. Inclusiviteitstoets n.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming n.v.t.

Bijlagen 1. MPO 2026 Hoofdrapportage.pdf

3/4

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Meerjaren Prognose Ontwikkelingsprojecten (MPO) 2026

Gemeenteraad: 6 juli 2026

Zaaknummer:

De raad van de gemeente Albrandswaard, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 19 mei 2026,

BESLUIT: 1. Af te sluiten de grondexploitatie Spui en de boekwaarde van € 3.242.000 ten laste te brengen van de verliesvoorziening.

2. Het door het college geheim verklaarde MPO 2025 projectenboek vast te stellen en in te stemmen met de herziene grondexploitaties De Omloop en Schutskooiwijk. Dit betekent: 1. Een bedrag van € 479.000 te storten in de Algemene Reserve ten laste van de Reserve Ontwikkelingsprojecten.

3. Op grond van artikel 87 Gemeentewet en artikel 5.1, tweede lid, sub b Wet open overheid, geheimhouding op te leggen op het Projectenboek MPO 2026 (GEHEIM).

4/4