Raadsinformatiebrief 2022 541384 septembercirculaire 2022 gemeentefonds.pdf

Raadsinformatiebrief

De gemeenteraad van Albrandswaard Uw brief van:

Ons kenmerk: 541384

Uw kenmerk: Bijlage(n):

Contact: C. Kolf -

Doorkiesnummer: 0180-451286 E-mailadres: k.kolf@bar-organisatie.nl Datum: 18 oktober 2022

Betreft: Septembercirculaire 2022 gemeentefonds

Geachte raadsleden, INLEIDING De septembercirculaire bevat informatie over de actualisatie van het gemeentefonds op basis van de Miljoenennota. De circulaire is een dag na Prinsjesdag gepubliceerd door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. In deze raadsinformatiebrief gaan wij in op de financiële gevolgen voor Albrandswaard. KERNBOODSCHAP

Het betreft een circulaire met een hogere vergoeding voor landelijke inflatie vanaf 2023 en een gedeeltelijke compensatie voor de financiële terugval in 2026. De meest in het oog springende landelijke mutaties zijn:  Het bijwerken van de prijs- en loonaccressen vanaf 2023 t/m 2026. Dit betekent een opwaartse vergoeding voor inflatie met € 389 miljoen in 2023 en daarna licht structureel oplopend.  Het volume-accres (‘trap op-trap af’) is voor de jaren 2022 tot en met 2025 vastgezet op de stand van de meicirculaire of wel bevroren om zo meer financiële stabiliteit voor gemeenten te krijgen.  Er is een verwachte onderschrijding op BTW-compensatiefonds (BCF) 2022 van € 321 miljoen.  Diverse taakmutaties, waaronder verhoging Energietoeslag met € 550 miljoen in 2022 en compensatie voor invoeringskosten Omgevingswet met € 151 miljoen in 2022.  Vanaf 2026 zal een nieuwe normeringsmethodiek worden ingevoerd. Vanaf dat moment is sprake van een forse financiële terugval voor gemeenten t.o.v. 2025. Ter gedeeltelijke compensatie wordt nu een eenmalige rijksbijdrage van € 1 miljard in 2026 toegevoegd. Op de volgende pagina volgen de mutaties voor Albrandswaard met daaronder een uitgebreidere puntsgewijze toelichting.

1

Septembercirculaire 2022 gemeentefonds Gemeente:

Albrandswaard

Uitkeringsfactoren:

Lopende prijzen Basis: Vergelijk:

Septembercirculaire 2022 Meicirculaire 2022

Let op! Alle bedragen x € 1.000 2022

2023

2024

2025

2026

36.449

37.061

37.723

39.408

37.515

400

495

543

606

4. Hoeveelheidsverschillen en ontwikkelingen uitkeringsbasis

-81

293

304

307

322

Totaal B. mutaties via Uitkeringsfactor, algemeen

267

693

799

850

1.886

C. Taakmutaties 5a. Energietoeslag - aanvulling 5b. Energietoeslag - correctie uit meicirculaire 6. Asiel - inburgering 7. Overige kleinere taakmuaties

315 -35 29 -8

64 -40

51 -32

-33

-32

Totaal C. Taakmutaties

301

24

19

-33

-32

A. Beginstand mei 2022 incl. extra middelen Jeugd t/m 2023 B. Uitkeringsfactor en uitkeringsbasis/ algemeen 1. Accresontwikkeling -m.n.bijstelling loon en prijsontwikkeling 2023 2. Plafond BCF, verwachte onderschrijding in jaar 2022

348 958

3. Eenmalige rijksbijdrage (wijziging) financieringssystematiek

D. Overige mutaties 8. Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

31

9. Invoeringskosten Omgevingswet -compensatie

224

10. Overige kleinere mutaties

40

15

15

15

15

Totaal D. Overige mutaties

295

15

15

15

15

E. Totaal mutaties september 2022 (B t/m D)

863

732

833

832

1.869

37.312

37.793

38.556

40.240

39.384

F. Berekening eindstand na sept.circulaire 2022 (A + E)

Toelichtingen op mutaties september 2022 1. Accresontwikkeling -m.n. bijstelling loon en prijsontwikkeling 2023 Na de meicirculaire van 2022 geldt voor de normeringssystematiek dat het volume-accres, de zgn. ‘trap op- trap af-systematiek’ die de uitgavenschommelingen van het Rijk volgt, tot en met 2025 is bevroren. Dit is door de Rijksfondsbeheerders (ministeries van BZK en Financiën) overeengekomen met de VNG zodat er meer stabiliteit binnen het gemeentefonds ontstaat. Wel beweegt het nominale accres of wel het loon- en prijsdeel mee met de actuele ramingen van het Centraal Plan Bureau (CPB). Vanaf 2023 heeft dit voor ons een positief effect van € 400.000 in 2023 oplopend naar € 606.000 in 2026.

2. Plafond BCF, verwachte onderschrijding in jaar 2022 In deze circulaire bedraagt de verwachte onderschrijding op het BTW-compensatiefonds (BCF) voor het jaar 2022 € 321 miljoen positief. In de meicirculaire 2023 vindt straks de definitieve afrekening plaats. Voorlopig geeft dit voor ons een incidenteel positief effect van € 348.000 voor 2022. 3. Eenmalige rijksbijdrage (wijziging) financieringssystematiek Vanaf 2026 wordt niet langer via de huidige normeringssystematiek gewerkt. Hoe wel is nog onbekend en zal de komende jaren zijn uitwerking krijgen waaronder de mogelijke uitbreiding van het lokale belastinggebied. Deze wijziging zorgt vanaf 2026 voor fors minder inkomsten voor gemeenten ten opzichte van het jaar ervoor. Daarom staat 2026 bekend als het ‘ravijnjaar’. Om het nadelige effect in aanloop daarnaar toe te dempen stelt het kabinet eenmalig € 1 miljard extra beschikbaar voor 2026. Voor ons is dat een eenmalig bedrag van € 958.000 voor 2026. 4. Hoeveelheidsverschillen en ontwikkelingen uitkeringsbasis Naast de mutaties in de algemene uitkering vanuit het Rijk wordt een deel van de mutatie veroorzaakt door actualisatie van de verdeelmaatstaven van onze gemeente. Deze worden continu en gedurende drie jaar door het ministerie van BZK geactualiseerd. 5a./ 5b. Energietoeslag – aanvulling en correctie uit meicirculaire Energietoeslag € 550 miljoen eenmalig in 2022.

De compensatie aan huishoudens vanuit rijksbeleid is daarmee verhoogd van € 800 naar € 1.300. In de jaarrekening 2022 zal dit verder worden verantwoord. 6. Asiel – inburgering Voor inburgering van asielzoekers krijgen we voor volgend jaar € 64.000,- en in 2024 € 51.000,- extra middelen. De beleidsmatige en financiële uitwerking hiervan zal worden verwerkt via de P&C cyclus. 7. Overige kleinere taakmutaties Het gaat hier om de volgende m.n. negatieve afrekenposten:  Landelijke Vreemdelingen Voorziening 2022.  BRP en BSN naheffing 2021 en bijdrage 2022.  Participatie IPS Regeling 2023.  Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten structureel vanaf 2023.  Bijdrage centrale financiering GDI structureel vanaf 2023.  Continuïteitsregeling cruciale jeugdzorg 2022 (correctie). 8. Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU) Voor de begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden ontvangen gemeenten € 35 miljoen extra compensatie over 2022. Voor ons € 31.000 extra voor 2022. 9. Invoeringskosten Omgevingswet – compensatie Betreft een voorlopige compensatie vanwege transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet. Voor Albrandswaard bedraagt deze compensatie € 224.000 eenmalig in 2022. Er volgt een stelselevaluatie waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten nog in kaart worden gebracht. 10.

Overige kleinere mutaties Het gaat hier om de volgende onderdelen:  Wet Kwaliteitsborging bouwen (structureel).  Leerlingenvervoer aan leerlingen uit Oekraïne in 2022.

3

VERVOLG De verdere uitwerking van deze circulaire inclusief eventuele aanvullende budgetten vanaf 2023 vindt in de 1e tussenrapportage 2023 plaats. De mutaties en/of extra lasten voor 2022 konden niet meer mee in de 2e tussenrapportage van dit jaar en worden in de komende jaarrekening 2022 toegelicht/ verantwoord. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, het college van de gemeente Albrandswaard, de secretaris, de burgemeester,

Hans Cats

drs. Jolanda de Witte