Concept Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2024.pdf
Tekst van het document
22 van 55
Productie meldkamer Tabel: Meldkamercijfers Klachten (excl. vliegverkeer)
2024
2023
2022
Klachten instantie DCMR
15.882
16.090
15.943
CIN-meldingen instantie DCMR
312
281
280
Bedrijfsmeldingen instantie DCMR
6.346
6.052
5.893
Klachten andere omgevingsdiensten
2.187
2.374
2.777
Klachten overige instanties
797
888
1.172
Bedrijfsmeldingen andere omgevingsdiensten
161
131
159
CIN-meldingen instantie OZHZ (vooral Prorail Kijfhoek)
9
12
15
Het aantal ontvangen klachten door de meldkamer in 2024 is vergelijkbaar met voorgaande jaren. Sinds 2024 worden de ernstige bedrijfsmeldingen geregistreerd als een incident. Het aantal klachten andere omgevingsdiensten in 2023 is aangepast. Er was bij eerdere telling een omgevingsdienst over het hoofd gezien.
23 van 55
4. Programma bedrijfsvoering De beantwoording van de vraag vastgelegd in de begroting 2024 ‘Wat gaan wij ervoor doen’ is beschreven in hoofdstuk 2 en de vraag ‘Wat mag het kosten’ is opgenomen in hoofdstuk 9 Overzicht van Baten en Lasten en Verlies- en winstrekening en de toelichting hierop. 4.1 Bedrijfsvoering DCMR heeft de ambitie als excellente organisatie de kwaliteit en het resultaat van werkzaamheden te optimaliseren voor VTH, advies en omgevingsdata. De bedrijfsvoering sluit aan op de primaire processen. Dit door een efficiënt en effectief georganiseerde dienstverlening. In de jaarstukken 2024 presenteert het dagelijks bestuur een eigen rechtmatigheidsverantwoording. Hierbij oordeelt het dagelijks bestuur zelf of er sprake is geweest van rechtmatig handelen. 4.2 Verbijzonderde interne controle (VIC) De voorbereidingen om tot een gedegen rechtmatigheidsverantwoording voor boekjaar 2024 te komen zijn in een vroeg stadium gestart. De afgelopen jaren is geïnvesteerd in de verbijzonderde interne controlefunctie (VIC) en wordt gebouwd aan een controleraamwerk. De VIC heeft tot doel tekortkomingen in de uitvoering en in de beheersing van de processen, in het bijzonder die met een groot financieel belang, op te sporen. In 2024 heeft de VIC een intern controle plan opgesteld en gedurende het jaar verschillende interne controles uitgevoerd.
Het intern controle plan bevat de kaders bevatten om tot de rechtmatigheidsverantwoording te komen. De bevindingen vanuit de VIC worden halfjaarlijks gerapporteerd en intern besproken zodat er opvolging gegeven kan worden aan verbetervoorstellen. Het intern controle plan is afgestemd met de externe accountant om zoveel mogelijk samenhang te hebben met de controleaanpak van accountant. De VIC heeft in tegenstelling tot voorgaande jaren meer interne controles uitgevoerd en een risico gerichte controle aanpak gevolgd. Uit hoofde van het voorwaardencriterium is ten behoeve van rechtmatigheid op meerdere momenten een crediteuren analyse uitgevoerd om vast te stellen of de aanbestedingsrichtlijnen zijn gevolgd. De VIC heeft naast controles gericht op rechtmatigheid ook interne controles uitgevoerd op getrouwheid. 4.3 Toelichting op onrechtmatigheden De afgelopen jaren is geïnvesteerd in de verbijzonderde interne controlefunctie (VIC) en wordt gebouwd aan een intern controleraamwerk. Het borgen van de rechtmatigheid en in het verlengde daarvan de inrichting van Verbijzonderde Interne Controle (VIC) valt ook hieronder. Het dagelijks bestuur rapporteert aan het algemeen bestuur over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Deze bedraagt in 2024 € 2.600.000.
Wanneer de 3% verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheid overschreden wordt dienen alle individuele fouten boven de vastgestelde rapporteringsgrens (groter dan 5% van de 3% verantwoordingsgrens) van € 130k in de paragraaf bedrijfsvoering te worden toegelicht. Begrotingscriterium In onderstaande tabel zijn de begrotingsafwijkingen opgenomen tussen de werkelijke baten en lasten ten opzichte van de begroting: Baten Programma milieubeheer Programma bedrijfsvoering Lasten Programma milieubeheer Programma bedrijfsvoering
€ €
x 1.000 41 2.683
Lagere baten Hogere baten
€ €
114 919
Lagere lasten Lagere lasten
24 van 55
Het programma bedrijfsvoering kent hogere baten als gevolg van hogere tarieven dan het gemiddelde tarief waarmee in de begroting is gerekend en door het realiseren van meer declarabele uren. Tevens zijn hogere rentebaten gerealiseerd en baten die later in het jaar tot stand zijn gekomen, maar die bij het opstellen van de begroting nog niet bekend waren. Het programma bedrijfsvoering kent lagere lasten als gevolg van lagere personeelskosten. In de begroting 2024 was het effect van de CAO verhoging voor een heel jaar begroot. Echter in realisatie is deze halverwege 2024 geëffectueerd. Daarnaast zijn de gemiddelde loonkosten lager dan begroot als gevolg van invulling van formatie met nieuwe medewerkers die in beginsel in een lagere inschalingspercentage van de salarisschaal zijn gestart dan begroot. Voorwaardencriterium In het proces aanbesteden is voor € 216k aan fouten geconstateerd. Dit betreft 1 leverancier waarvan de onrechtmatigheid reeds bekend was. Het betreft de uitgaven aan het RAET salarispakket. De opdracht kwalificeerde voor een Europese aanbesteding, maar is in het verleden enkelvoudig aanbesteed. In 2024 ging het om een jaarlijkse verlenging tot 2026. De uitgaven in 2025 zullen derhalve ook onrechtmatig zijn tot een Europese aanbesteding wordt gestart.
Maatregelen om onrechtmatigheden te voorkomen Om te voorkomen dat deze onrechtmatigheid binnen het inkoopproces aanhoudt zal DCMR een nieuw Europees aanbestedingenproces moeten starten. Een goede aanpak van onrechtmatigheden begint met preventie. Het zoveel mogelijk voorkomen van fouten staat voorop. Daarvoor is het noodzakelijk dat er tijdig gemonitord wordt of overschrijdingen ontstaan zodat er tijdig een aanbestedingstraject doorlopen kan worden. Door meer aandacht te besteden aan contractmanagement zal de uitnutting van een contract beter in beeld zijn. Daarbij hoort een strakke monitoring om onrechtmatigheid zoveel mogelijk te voorkomen. DCMR verwacht dat het effect van de inspanningen zich na verloop van tijd zal vertalen in een lagere onrechtmatigheid. Het inkoop en aanbestedingen beleid van DCMR is gebaseerd op de normen uit de gids proportionaliteit. Uit de crediteurenanalyse blijkt dat deze normen adequaat worden nageleefd binnen DCMR met uitzondering van bovengenoemd onrechtmatigheden. Er zijn geen niet-financiële onrechtmatigheden geconstateerd met het niet naleveren van bepalingen in de wet Fido en de bijbehorende regelingen. DCMR heeft geen afzonderlijk nota misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O). Bij de uitvoering van de controle werkzaamheden is stilgestaan bij M&O en mogelijke fraude. Er zijn geen signalen van fraude of M&O geconstateerd binnen DCMR.
25 van 55
5. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate DCMR beschikt over een financiële buffer om financiële gevolgen van risico’s op te vangen. DCMR heeft afgesproken om de ratio tussen 1,0 <x < 1,4 te houden. De risicomanagementcyclus is de basis voor het berekenen van het benodigde weerstandsvermogen. Alle risico’s geclassificeerd als ‘Zeer Hoog’ en ‘Hoog’ met een financieel effect worden meegenomen inclusief een opslag van 20%. Risico ‘informatiebeveiliging’ - € 1.000k Informatiebeveiliging wordt steeds belangrijker. Nederland wordt regelmatiger aangevallen. Er is een toename van ongewenste buitenlandse inmenging (statelijke dreiging), ondermijning, cybercrime en spionage. DCMR wordt dagelijks tientallen keren digitaal aangevallen. Meer applicaties staan in 'the cloud' en het is voor medewerkers steeds moeilijker om onjuiste e-mails, verzoeken, et cetera van echt te onderscheiden (aanleiding). Door dit alles groeit het risico op een informatiebeveiligingsincident. Zo’n incident kan leiden tot het mogelijk geheel/gedeeltelijk stil komen te liggen van de dienstverlening en bedrijfsvoering of tot fouten in de dienstverlening. Vertrouwelijke informatie kan in verkeerde handen komen te vallen (impact). Hierdoor kunnen belangen van burgers en bedrijven mogelijk worden geschaad.
DCMR kan data verliezen of data wordt encrypted (gevolg). ). De omvang van dit risico is bepaald op basis van kansinschatting en mogelijke kosten. Hierbij kan gedacht worden aan externe onderzoeken, herstel van systeemlandschap, kosten die doorlopen zonder omzet etc.
Risico ‘onvoldoende personeel op het benodigde competentieniveau’ - € 500k DCMR kan goed nieuwe medewerkers aan zich binden, maar het werven van specialistische en seniore functies zoals bijvoorbeeld senior vergunningverleners is moeilijk. Dit is zowel een kwalitatief als kwantitatief probleem. Dit tekort kan ook niet altijd meer worden opgevangen door externe inhuur (aanleiding). De kwaliteit van de dienstverlening/producten kan mogelijk lager zijn, de kans op kennistekort kan ontstaan en/of een onjuist niveau arbeidsproductiviteit (impact). Hierdoor is DCMR mogelijk minder in staat is om de noodzakelijke resultaatverplichtingen na te komen, met langere doorlooptijden tot gevolg en/of stagnatie op de benodigde ontwikkelingen om toekomstbestendig te zijn op de kerntaken (gevolg). Onzekerheid ‘onzekerheid cao-uitkomst’ De cao heeft een looptijd tot juli 2025. Hiermee ontstaat een onzekerheid. In het algemeen bestuur van december 2024 is besloten om naast de bovenstaande risico’s € 500k aan de algemene reserve toe te voegen voor de onzekerheid betreffende de uitkomst van de cao. Hier zal geen 20% opslag op worden berekend. In het algemeen bestuur van december 2025 zal een besluit worden genomen over de inzet van deze voorziening voor deze onzekerheid. Het benodigde weerstandsvermogen = (€ 1.000k + € 500k) * 1.2 = € 1.800k + € 500k = € 2.300k.
Het beschikbare weerstandvermogen bestaat uit de algemene reserves, mutaties op algemene reserves, het onbestemde deel van de bestemmingsreserve en het nog niet bestemde resultaat 2024, deze bedraagt € 5.255k. De ratio wordt berekend door het beschikbare weerstandsvermogen te delen door het benodigde weerstandsvermogen, € 5.255k / € 2.300k. Hiermee komt het weerstandsvermogen ratio uit op 2,3. DCMR heeft afgesproken om de ratio norm tussen 1,0 <x < 1,4 te houden. De kengetallen financiering en toelichting zijn opgenomen in hoofdstuk 6 Financiering.
26 van 55
6. Financiering Tabel: Kengetallen
Netto schuldquote: De afwijking met 2024 komt met name doordat in 2023 overlopende passiva en schulden hoger was. Solvabiliteitsratio: De solvabiliteit was in 2024 hoger. Dit wordt veroorzaakt door lagere passiva in 2024 en resultaat boekjaar. Hiermee is de solvabiliteitsratio ruim hoger dan begroot. Structurele exploitatieruimte: De structurele exploitatieruimte is iets gestegen. De structurele baten zijn in verhouding ten opzichte van 2023 meer toegenomen dan de lasten. Behalve financiële indicatoren schrijft het BBV (art. 25, lid 2) ook de verantwoording voor een aantal beleidsindicatoren voor die betrekking hebben op de realisatie van maatschappelijke effecten. Voor DCMR zijn alleen de indicatoren voor het taakveld bestuur en ondersteuning relevant. Beheersing kosten externe inhuur In absolute zin waren de inhuurkosten in 2024 ongeveer €250k lager dan in 2023. Door de krappe arbeidsmarkt heeft DCMR €6.000k besteed aan het inhuren van personeel voor geplande formatie. Daarnaast is €1.350k uitgegeven aan het inhuren van personeel voor bijvoorbeeld de opvang van ziekte, zwangerschap. De inhuurprijzen zijn wel gestegen, maar ook dit jaar heeft het gebruik van ons dynamisch aankoopsysteem naast rechtmatige inkoop ook voor meer objectieve kostenbatenafweging opgeleverd.
Vennootschapsbelasting (VPB) DCMR heeft van al haar activiteiten beoordeeld of er sprake is van een belaste activiteit conform de VPB. Daarnaast zijn alle activiteiten voor de VPB geclusterd in negentien clusters, waar deze een samenhang met elkaar hebben. Voor 2016 tot en met 2019 heeft DCMR aangifte gedaan. Hieruit is naar voren gekomen dat uiteindelijk geen VPB verschuldigd is. De VPB-aangifte over het boekjaar 2021 en 2022 zijn opgesteld. Ondanks dat er geen grote wijzigingen in eventueel belaste activiteiten van DCMR hebben plaatsgevonden, is er uit de aangifte 2023 een bedrag van 35k voortgekomen. Financiering De wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) geeft aan dat de kasgeldlimiet maximaal 8,5% van het begrotingstotaal (primair) mag zijn. DCMR voldoet het volledige jaar hieraan. Rentetoerekening De commissie BBV (Besluit begroting en verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen. In onderstaand overzicht wordt in beeld gebracht welke rentelasten en renteresultaat er gerealiseerd zijn. De externe rentelasten over korte en lange financiering
Nihil
De externe rentebaten
-/- € 726.157,-
Saldo rentelasten en rentebaten (renteresultaat)
-/- € 726.157,-
27 van 55
Deel B: Jaarrekening 7. Balans en toelichting 7.1 Balans
Balans 2024 ( € x € 1.000)
ACTIVA
Per 31-12-2024
Per 31-12-2023
€
€
€
€
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut - overige investeringen met economisch nut
-
-
1.156
1.475
1.156
1.475
Financiële vaste activa
-
-
Totaal vaste activa
1.156
1.475
Vlottende activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openb are lichamen Overige vorderingen Rekening-courantverhouding met het Rijk Nog te factureren omzet
20.347 3.025 54 16.551 717
Liquide middelen Kas- en b anksaldi
178 178
Overlopende activa Voorschotb edrag met specifiek b estedingsdoel Overig nog te ontvangen en vooruitb etaalde b edragen
22.087 5.021 10.978 6.088 69 69
3.073 890 2.183
2.798 848 1.950
Totaal vlottende activa
23.598
24.954
Totaal Activa
24.754
26.429
28 van 55
Balans 2024 ( € x € 1.000)
Per 31-12-2024
Per 31-12-2023
€
PASSIVA
€
€
€
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve - Resultaat 2023 - Resultaat 2024 Bestemmingsreserves - Overige b estemmingsreserves
7.341 1.649
607 3.517 2.175
Vaste schulden Waarb orgsom
2.404 -
-
Voorzieningen - Voorziening verlofuren
4.410 1.399
-
848 848
Totaal vaste passiva
749 749
8.189
5.159
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden
1.680 1.680
Overlopende passiva Voorschotb edragen met specifiek b estedingsdoel Vooruitontvangen b edragen Vooruitontvangen facturen Nog te b etalen b edragen
2.988 2.988
14.885 5.865 4.821 4.199
18.282 4.567 8.992 4.723
Totaal vlottende passiva
16.565
21.270
Totaal Passiva
24.754
26.429
29 van 55
7.2 Toelichting activa Materiële vaste activa
Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut Omschrijving ( € x 1.000)
boekwaarde
des-
bijdragen afwaar- boekwaarde van deringen 31-12-2023 investeringen investeringen afschrijvingen derden 31-12-2024 € € € € € € €
Inrichting nieuwe pand DCMR Machines, apparaten en installaties
831
177
-
376
-
-
632
Overige mat. vaste activa
644
52
-
172
-
-
524
1.475
229
-
548
-
-
1.156
Totaal
Investeringen De afschrijvingen zijn opgenomen in de exploitatie. De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Omschrijving investeringen ( € x 1.000)
2024 €
Machines, apparaten en installaties Overige mat.vaste activa
177 52
Totaal
229
Afschrijvingspercentages Inrichting nieuw pand DCMR: Machines, apparaten en installaties: Overige materiële vaste activa:
10% 20–25% 10%
Vlottende activa Nog te factureren omzet De in de balans opgenomen nog te facturen omzet: Omschrijving ( € x 1.000)
Ultimo 2024 €
Ultimo 2023 €
Nog te facturen omzet
717
6.088
TOTAAL
717
6.088
In de nog te factureren omzet is de waarde opgenomen van de prestaties op projecten die ultimo 2024 een doorlopend karakter hebben. De vooruit gefactureerde termijnen zijn hierop in mindering gebracht.
30 van 55
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Soort vordering ( € x 1.000)
Openstaande Voorziening vorderingen oninbaarheid 31-12-2024 31-12-2024 € €
Openstaande vorderingen 31-12-2024 €
Rekening-courantverhouding met het Rijk Nog te factureren omzet Vorderingen op openbare lichamen Overige Vorderingen
16.551 717 3.025 54
-
16.551 717 3.025 54
Totaal
20.347
-
20.347
De rekening-courantverhouding met het Rijk geeft de vordering van DCMR weer op de rijksschatkist als gevolg van de verplichte deelname van decentrale overheden aan het zogeheten schatkistbankieren. Met die regeling worden alle liquiditeiten van decentrale overheden boven een beperkt minimum geparkeerd bij de rijksschatkist. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Omschrijving ( € x 1.000)
Ultimo 2024 €
Ultimo 2023 €
Banksaldi Kas
178 -
69 -
TOTAAL
178
69
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van DCMR. Het drempelbedrag aan liquide middelen, dat is uitgezonderd niet aan te houden in de schatkist van het Rijk over het jaar 2024 bedraagt €1.705k. Hieronder een overzicht van het gemiddeld banksaldo per kwartaal als bedoeld als uitzondering niet aan te houden in ’s Rijks schatkist. Omschrijving 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
Ultimo 2024 (€ x 1.000) 168 500 131 321
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:
31 van 55
De post voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel bestaat volledig uit vorderingen op de participanten:
Voor de aansluiting met de stand per 31-12-2024 wordt verwezen naar bijlage E overzicht voorschot met specifiek bestedingsdoel per participant. 7.3 Toelichting passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
In de vergadering van het algemeen bestuur in december 2019 is besloten tot de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve modernisering bedrijfsvoering en met ingang van het begrotingsjaar 2020 jaarlijks €1.000k te doteren vanuit de begroting. Met deze reserve worden projecten gefinancierd die beogen een stapsgewijze transitie van de bedrijfsvoering en digitalisering van de kerntaken te realiseren. Deze modernisering ondersteunt de ontwikkeling van DCMR als data gedreven omgevingsdienst. Hierbij worden zowel de primaire als de ondersteunende processen geprofessionaliseerd, zodat DCMR voorbereid is op de Omgevingswet per 2024. De bestemmingsreserve is afgenomen doordat de onttrekking hoger was dan de toevoeging. Dit betreft de bestemmingsreserves modernisering bedrijfsvoering, maatschappelijke duurzaamheidsopgave en nieuwe thema’s (overig). Daarnaast heeft het algemeen bestuur besloten om het rekeningresultaat 2023 ad € 607k deels ten bate te brengen (€250k) van de algemene reserve en deels te bestemmen voor de bestemmingsreserve nieuwe thema’s (€357k). Conform besluit is dit verwerkt in deze jaarrekening. Vanaf 2022 zijn er projecten – circulaire economie en energietransitie – die worden gedekt vanuit de reserve duurzaamheidsopgaven.
32 van 55
Het verloop per reserve over 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving ( € x 1.000)
Algemene reserve
Saldo 31-12-2023 €
Toevoeging Onttrekking € €
1.399
Dotatie €
Bestemming resultaat €
Saldo 31-12-2024 €
250
-
1.649
1.399
-
-
250
-
1.649
Modernisering Bedrijfsvoering Overig (nieuwe thema's)
1.490 -
1.000 357
812 268
-
-
1.648 89
Duurzaamheidsopgaven
914
-
505
-
-
439
2.404
1.357
1.585
-
-
2.176
607 607
-
-
-
-607 3.517 2.910
3.517 3.517
4.410
1.357
1.585
250
2.910
7.342
Bestemmingsreserves
Resultaat na bestemming Resultaat 2023 Resultaat 2024
Totaal
Voorstel technische resultaatbestemming: Overeenkomstig het aan het dagelijks bestuur gedane voorstel het totaal van €3.517k ten bate te brengen van de algemene reserves en/of deels uit te keren aan de participanten. Voorzieningen In onderstaande tabel is de hoogte van de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen weergegeven. Het verloop voorzieningen wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven. Omschrijving ( € x 1.000) Voorzieningen Voorziening Verlofuren Totaal
Saldo 31-12-2023 € 749 749
Toevoeging Onttrekking € € 99 99
-
Vrijval
Dotatie €
Saldo 31-12-2024 €
99 99
848 848
-
Voor de bovenwettelijke verloftegoeden van medewerkers heeft DCMR dit jaar een dotatie gemaakt. Hiervoor is een bedrag van €99k toegevoegd. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Omschrijving ( € x 1.000)
Ultimo 2024 €
Ultimo 2023 €
Schulden < 1 jaar Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen facturen Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel Nog te betalen bedragen
1.680 4.821 5.865 4.199
2.988 8.992 4.567 4.723
TOTAAL
16.565
21.270
33 van 55
Schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving ( € x 1.000)
Ultimo 2024 €
Ultimo 2023 €
Schulden aan leveranciers Schuld aan Belastingdienst (af te dragen omzetbelasting) Schuld aan Belastingdienst (af te dragen loonheffing)
1.680 -
1.339 1.649 -
TOTAAL
1.680
2.988
Er zijn geen kasgeldleningen en geen bank- of girorekeningen met een negatief saldo. Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt: Omschrijving ( € x 1.000)
Ultimo 2024 €
Ultimo 2023 €
Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen facturen Nog te betalen bedragen Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel
4.821 4.199 5.865
8.992 4.723 4.567
TOTAAL
14.885
18.282
Ultimo 2024 €
Ultimo 2023 €
4.199 4.199
1.220 1.220
De post nog te betalen bedragen valt uiteen in de volgende posten: Omschrijving ( € x 1.000) Te vorderen overige belastingen Nog te betalen kosten Totaal
De post voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel valt uiteen in de volgende bedragen en bestaat volledig uit schuld aan de participant. Voor de aansluiting met de stand per 31-12-2024 wordt verwezen naar bijlage E. Deze voorschotbedragen betreffen middelen waarover DCMR geen directe zeggenschap heeft. Dit omdat zij die middelen enerzijds beheert in opdracht van de participanten en ze anderzijds beschikbaar zijn gesteld voor specifieke werkzaamheden. De mutaties in het voorschot worden veroorzaakt door over- of onderbestedingen op het werkplan van een participant, door toekenning van extra middelen gedurende het jaar of door afrekening van afgeronde projecten van participanten waarvan is afgesproken dat deze afrekening via het voorschot van de betreffende participant verloopt. Saldo 31-12-2023
Omschrijving ( € x 1.000) Participant Barendrecht Participant Capelle aan den IJssel Participant Krimpen aan den Ijssel Participant Maassluis Participant Ridderkerk Participant Rotterdam Participant Schiedam Participant Vlaardingen Participant Provincie Zuid Holland Subtotaal Provincie Zeeland Beheer I-Kwadraat (Fase A-plus) MSR (MOI) Beheerorganisatie Ranomos Subtotaal Totaal
Saldo 31-12-2024 € € 66 94 12 175 111 8 63 228 221 685 1.229 413 383 666 887 1.228 1.302 3.483 4.291 459 779 365 456 16 85 244 253 1.084 1.574 4.567 5.864
34 van 55
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen DCMR is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste.
#
Leverancier
Contractomschrijving
Eindcontract
2025
2026
2027, 2028, 2029
Verplichting < 1 jaar
Verplichting 1 tot 2 jaar
Verplichting 2 tot 5 jaar
1
Selecta Netherlands BV
EA2019 Warme- en koude dranken
30-4-2026 €
70.082
2 3
EcoSmart Nederland BV (voorheen: Renewi Nederland TechnologyBV) 2 Enjoy
EA2019 Afvalmanagement EA2019 Nieuw Financieel Systeem
30-11-2025 € 31-12-2025 €
55.672 307.271
4
Visma Roxit BV
EA2019 Bodeminformatiesysteem (Squit iBis)
31-12-2025 €
70.470
5
Loyalis/ASR
WGA
31-12-2025 €
178.353
6
Rentokil Initial BV Rentokil Pest Control
2 behandelingen per jaar 2025 en 2026
7
New Technology Network Team Prof Serv BV EA2020 ICT supportdesk
31-12-2026 € 31-8-2025 €
14.374 155.923
8
Geodan
NMK-A
31-7-2025 €
114.945
9
SLNT IT BV
Backup and Storage
31-10-2025 €
193.146
10
Visma RAET
Gebruik personeelssysteem
31-12-2025 €
196.290
11
Vodafone
Mobiele communicatie via VNG
24-10-2028 €
78.650
12 13
Veolia Gebouwenbeheer CSU
EA2020 Onderhoud gebouwen EA2020 Schoonmaak
31-12-2025 € 30-9-2025 €
103.972 229.617
14 15 16
ROC Beheer BV. Betawerk Mozard BV
Huur Parallelweg 1, Schiedam + huur indexatie + HS9-12-2028 installatie € EA2020 Nieuwe Website 31-3-2025 € EA2020 Nieuw VTH Systeem 31-12-2025 €
17 18
PricewaterhouseCoopers Accountants NV V'Business
EA2020 Accountantcontrole Catering
19
Vattenfall Sales Nederland NV
Elektriciteit
20
Het IT BV
Netwerkswitches
21
Aansprakelijkheidsverzekering
22
Achmea Schadeverzekeringen NV Microsoft
23 24
CRAYON BV PQR BV
Licentie Microsoft Enterprise Subscription Monitoring & Responsdiensten
25
Unisys Nederland NV
26 27
€
23.361
€
14.374
€
78.650
€
144.192
2.383.670 € 15.900 46.703
2.455.180 €
5.133.535
30-9-2027 € 31-3-2026 €
95.000 157.832
€ €
95.000 39.458
€
285.000
31-12-2025 €
305.918
1-8-2027 €
10.384
€
10.384
€
6.057
31-12-2025 €
27.622
€
83.949
€
167.898
31-12-2025 €
99.628
Agreement 2-7-2025 € 31-12-2028 €
285.891 97.289
Onderhoud DMS, eDocs en Kofax
31-12-2025 €
115.337
Oracle Nederland BV
Licentie Oracle + Oracle cloud credits
1-11-2025 €
30.000
Trigion Beveiliging BV
Beveiligingsdiensten
31-7-2026 €
42.570
€
24.833
28
Caspar BV
Ranomos
1-5-2027 €
23.800
€
23.800
€
7.933
29
Aumatics B.V.
Hosting Geomilieu 2025
31-12-2025 €
12.780
30
De Witte Raaf Arbodienst BV
Arbodienst - Inzet BMW T. den Haan 2025
31-12-2025 €
87.408
31
iBabs BV
iBabs Q1 tm Q2 2025
30-5-2025 €
10.023
32
Ministerie Infrastructuur en Waterstaat
Inspectieview Milieu 2025
31-12-2025 €
25.000
33
Irado
Lediging diverse containers
31-12-2025 €
14.320
34 35
Odido PHOV B.V.
overeenkomst GT Mobiele Comm 3 Seveso opleidingen cohort 2024-2025
4-6-2027 € 31-12-2025 €
52.800 171.045
€
52.800
€
22.000
36
Unisys Nederland NV
Kofax
31-12-2025 €
23.137
37
DGMR
Beheer en onderhoud I2
31-3-2025 €
4.875
Microsoft Unified 2025
Leasecontracten wagenpark Het wagenpark wordt geleased bij één leasemaatschappij. De aangegane verplichting bedraagt exclusief brandstof ca. €150k op jaarbasis. Gebeurtenissen na balansdatum Tot heden is er geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum die enige invloed zouden kunnen hebben.
35 van 55
8. Algemene waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij bij het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Materiële vaste activa met economisch nut Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en de bijkomende kosten. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij gebruik van het kapitaalgoed wordt met afschrijven gestart. Vlottende activa De projecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Er wordt geen rente bijgeschreven. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de projecten worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Afgeronde projecten worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Die bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
De liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde opgenomen. Passiva Het eigen vermogen bestaat uit de algemene, bestemmingsreserve en het resultaat na bestemming volgens het overzicht van baten en lasten. Van bestemmingsreserves die niet met juridisch onontkoombare verplichtingen zijn belast, valt het (restant)saldo van een bestemmingsreserve zonder voorafgaand bestuursbesluit ten gunste van het ‘resultaat na bestemming’ vrij als: a) Het doel waarvoor de bestemmingsreserve is gevormd vervalt, of b) Gedurende drie jaar niets aan de bestemmingsreserve is onttrokken of toegevoegd. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De afrekening met de participanten vindt volledig plaats op basis van werkelijke uren en materiële lasten. Het saldo van de onder- of overbesteding ten opzichte van het werkplan wordt in zijn geheel verrekend met het voorschot met specifiek bestedingsdoel.
36 van 55
Algemene grondslagen voor het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 financiële-verhoudingswet. De financiële rechtmatigheid bestaat uit het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien deze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede de financiële verordening van DCMR.
Dit betekent dat: een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd over de totale lasten plus dotaties aan de reserves, waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. Een rapporteringstolerantie van € 122.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
37 van 55
9. Overzicht van baten en lasten en Verlies & Winst 9.1 Overzicht baten en lasten Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 Raming begrotingsjaar voor wijziging na wijziging baten lasten saldo baten lasten saldo a b c = a-b a b c = a-b 55.842 56.272 -430 57.687 57.881 -195 26.551 26.971 -420 27.573 28.929 -1.356 26.551 26.971 27.574 27.574 430 430 195 -195 82.394 83.244 -850 85.260 86.810 -1.551
Realisatie 2024 Begrotingsafwijking baten lasten saldo baten lasten saldo d e f = d - e g = a- d h = b- e i = g - h 57.646 57.768 -122 41 114 -73 30.257 28.010 2.247 -2.683 919 -3.602 28.010 28.010 -436 -436 2.247 2.247 -2.247 195 -2.441 87.902 85.778 2.125 -2.642 1.033 -3.676
250 250 82.644
914 10 925 88.827
118 118 85.895
914 -107 807 2.932
-476 -10 -487 -3.129
-118 -118 916
-476 107 -369 -4.045
1.000 1.000 1.156 1.000 156 812 357 357 268 800 800 600 600 505 1.800 1.000 800 2.113 1.000 1.113 1.585 84.444 84.244 200 87.811 87.810 0 90.412 Voorstel technische toevoeging / onttrekking aan reserves Mutatie Algemene reserve Mutatie reserve Modernisering Bedrijfsvoering Mutatie reserve Maatschappelijke Duurzaamheidsopgave subtotaal mutatie reserves Resultaat na technische bestemming 84.444 84.244 200 87.811 87.810 0 90.412
1.000 1.000 86.895
-188 268 505 585 3.517
344 89 95 528 -2.601
916
344 89 95 528 -3.517
86.895
3.517
-2.601
916
-3.517
Omschrijving Programma's ( € x 1.000) Programma Milieubeheer Programma Bedrijfsvoering Kosten overhead Bezettingsresultaat afdelingen Totaal participant Algemene dekkingsmiddelen saldo financieringsfunctie overige dekkingsmiddelen onvoorzien subtotaal algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Resultaat voor onttrekkingen/dotaties Toevoeging/Onttrekkingen aan reserves Resultaat voorgaand boekjaar Mutatie Algemene reserve Mutatie reserve Modernisering Bedrijfsvoering Mutatie reserve Nieuwe Thema's (Overig) Mutatie reserve Duurzaamheidsopgaven subtotaal mutatie reserves Resultaat na Toevoegingen/Onttrekkingen
83.244
250 250 -600
438 438 85.698
86.810
438 438 -1.113
Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving Financiering en algemene dekkingsmiddelen Betaalde rente financiering Bespaarde rente op eigen vermogen Doorberekende rente aan kostenplaatsen Verschil op kostenplaatsen Onvoorzien Totaal
baten a € € € € € €
438 438
Raming 2024 lasten b € € € € € €
-
Realisatie 2024 baten lasten saldo d e f=d-e
saldo c = a-b € € € € € €
438 438
€ € € € € €
726 726
€ € € € € €
107 107
€ € € € € €
Begrotingsafwijking baten lasten saldo g = a- d h = b- e i = g - h
€ € € 726 € 107- € 619 €
€ € € 288- € € 288- €
€ € € € 107- € 107- €
Het inschatten van de post ‘overige opbrengsten’ is lastig gezien de aard van de realisatie. De huidige afwijkingen zijn het gevolg van de uitvoering van het gekozen beleid. Dit betreft geen onrechtmatige afwijkingen. Het programma milieubeheer heeft hogere baten en lasten wat komt door een inhuur en hoger uurtarief dan gepland en er zijn iets meer directe uren gemaakt. Het programma bedrijfsvoering heeft een hogere baten en lasten die vooral gerelateerd zijn aan huisvesting, ICT-support, inkoopadvies, archieftaken en inhuurkosten. In de volgende alinea is de Verlies & Winstrekening opgenomen.
38 van 55
288107 181-
9.2 Verlies- en winstrekening en toelichting Deze paragraaf bevat een toelichting op het resultaat. Tabel: Financieel resultaat 2024 Verlies & Winstrekening (x €1.000) 1. Personele kosten
Herrijkt 2e Realisatie Verschil Bedrijfsplan prognose 2024 2024 2024 72.008 68.252 68.920 3.088
2. Materiële kosten
10.686
11.885
10.354
332
3. Dekking declarabele uren
81.340
80.540
81.521
-181
-1.355
404
2.247
-3.601
4. Overige opbrengsten
438
1.054
914
-476
5. Resultaat op werkplannen en projecten
-195
-195
-122
-73
Resultaat voor onttrekkingen
-1.112
1.263
3.039
-4.151
6. Totaal dotaties
1.000
1.030
1.000
-
Resultaat op declarabele uren
7. Totaal onttrekkingen
2.112
1.606
1.585
527
0
1.839
3.624
-3.624
84
107
107
3.517
-3.517
Resultaat na dotatie en onttrekkingen 8. Incidenteel resultaat Resulaat voor bestemming
0
1.755
Het financieel resultaat is €3.517k positief. De belangrijkste redenen hiervan zijn: Personeelskosten: Personele kosten zijn € 3.000k lager begroot. Dit is onder andere veroorzaakt door cao-effect 2024 (€400k). Vanwege de komst van groot aantal nieuwe jonge talenten en uitstroom van medewerkers die met pensioen gaan, is er sprake van een lagere inschalingspercentage op de loonkosten dan begroot. Daarnaast is er minder inzet geweest op externe inhuur en is minder inzet geweest op het budget ziekteverzuim vanwege lager ziekteverzuim. Ook zijn er minder vragen extern uitgezet (bijvoorbeeld juridisch) en overige externe expertise (totaal € 2.700k) Materiële kosten: Lagere materiële kosten (€ 300k) door onderbesteding op onder andere ICTkosten en huisvesting. Overige opbrengsten: Renteopbrengsten hoger (€300k) dan begroot en geen rekening gehouden met een bijdrage voor de dienstverlening Omgevingsdienst Nederland. Dotatie en onttrekkingen: De onttrekkingen van de bestemmingsreserve is lager uitgevallen (€500k) door minder inzet op de projecten modernisering bedrijfsvoering en het tijdelijke budget verkenning nieuwe thema’s.
Declarabele uren, overige opbrengsten en resultaat werkplannen: Zijn hoger dan geraamd doordat realisatie declarabele uren hoger is dan begroot en hogere overige opbrengsten, waaronder opbrengsten die pas later in het jaar bekend zijn geworden en niet bekend waren tijdens begrotingsproces. De incidentele resultaten leveren een verlies op van €107k. Dit verlies wordt hoofdzakelijk toegeschreven aan kosten die voortvloeien uit het voorgaande boekjaar. Die kosten zijn met name gerelateerd aan facturen die in 2024 zijn geboekt, maar hun oorsprongen vinden in het jaar 2023. Gezien omvang en planning technisch hanteert DCMR een ondergrens van 1k bij maken van reserveringen conform beleid. De kosten voorgaande boekjaren zijn hier een gevolg van.
39 van 55
10. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 8 december 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.600.000,-.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 2.858.031,bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 2.600.000,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 2.642.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1a. Overschrijdingen lasten programma’s 1b. Overschrijdingen investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Het betreft met name hogere baten in het programma bedrijfsvoering. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf gestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.
€€€€ 2.642.000
€ 2.642.000 € 2.642.000
€-
40 van 55
Resterend saldo aan begrotingsrechtmatigheden Voorwaardencriterium
€-
5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel Totaal onrechtmatigheden
€ 216.031 € 216.031 €€€€ 216.031
In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
41 van 55
Deel C: Overige gegevens 11. Wet normering topinkomens De Wet normering van topinkomens (WNT) regelt hoeveel topfunctionarissen in de (semi)publieke sector maximaal mogen verdienen. De WNT is van toepassing op DCMR Milieudienst Rijnmond. Het voor DCMR toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Op grond van het bepaalde in §4, artikel 4.1, 1e lid, letters a tot en met g van de Wet normering topfunctionarissen publieke en semipublieke sector moeten de gevraagde gegevens van de (waarnemend- en) directeur openbaar gemaakt worden. Gegevens 2024 bedragen x €1
R.M. Thé
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01–31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 173.978,24
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 23.303,64
Subtotaal
€197.281,88
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000,-
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. € 197.281,88
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2023 bedragen x €1
R.M. Thé
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01–31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 167.870,11
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 22.445,76
Subtotaal
€ 190.315,87
42 van 55
€ 223.000,00
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t. € 190.315,87
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
12. Bestuursleden algemeen bestuur Onderstaande tabel bevat de samenstelling van het algemeen en dagelijks bestuur (AB, DB) van DCMR. De bestuursleden zijn wethouder in de genoemde gemeente, of gedeputeerde van de provincie. De AB- en DB-leden verrichten de werkzaamheden onbezoldigd en ontvangen geen bezoldiging gelet op de Wet normering topinkomens. De leden van het AB worden aangewezen door de gemeenteraden en provinciale staten. De leden van het DB worden aangewezen door en vanuit het AB. DCMR-participant
Naam
Bestuursfunctie
Provincie Zuid-Holland
De heer M. Stolk
Voorzitter DB en AB
Provincie Zuid-Holland
De heer F. Zevenbergen
Portefeuillehouder financiën, DB en AB
Gemeente Rotterdam
Mevrouw C. M. Zeegers
Vicevoorzitter DB en AB
Gemeente Albrandswaard
De heer R. Polder
AB
Gemeente Barendrecht
De heer L.P. van der Linden
AB
Gemeente Capelle aan den IJssel
De heer S. Geissler
AB
Gemeente Goeree-Overflakkee
De heer D. Markwat
AB
Gemeente Krimpen aan den IJssel
De heer W. Tempel
DB en AB
Gemeente Lansingerland
De heer M. Muis
AB
Gemeente Maassluis
Mevrouw D.N. Mulder
AB
Gemeente Nissewaard
De heer C. Hottentot
AB
Gemeente Ridderkerk
De heer P.W.J. Meij / De heer T. Overheid
AB
Gemeente Rotterdam
De heer M.J.W. Struijvenberg
AB
Gemeente Schiedam
De heer F. Hamerslag
DB en AB
Gemeente Vlaardingen
De heer K. Kegel
AB
Gemeente Voorne aan Zee
De heer I. Bal
DB en AB
Provincie Zuid-Holland
Mevrouw M. van Leeuwen
AB
43 van 55
Bijlagen A. Productie In paragraaf ‘Cijfers in beeld’ zijn al productiecijfers weergegeven. Deze bijlage bevat extra detailinformatie over de productie. Productie toezicht en handhaving Tabel: Aantal gecontroleerde Seveso-bedrijven Product
2024
2023
2022
Seveso-inspectie preventief
176
144
176
In bovenstaande tabel staat alleen het aantal Seveso-inspecties. De aantallen Omgevingswetinspecties bij Seveso-bedrijven zijn meegenomen in de tabel met de algemene inspecties in paragraaf ‘Cijfers in beeld’. Met de provincies Zuid-Holland en Zeeland is afgesproken om bij elk Seveso-bedrijf een Seveso-inspectie uit te voeren en daarnaast minimaal één Omgevingswet-inspectie. Deze inspecties zijn allemaal uitgevoerd. Zowel in Zuid-Holland als in Zeeland worden ook onaangekondigde Seveso-inspecties uitgevoerd conform de afspraken met de opdrachtgever. Dat zijn er twaalf in Zuid-Holland en vijf in Zeeland, resp. 10% en 20% van het bedrijvenbestand in die provincies. Tabel: Aantallen bestuursrechtelijke producten uitgesplitst. Product
2024
2023
2022
Last onder dwangsom (LoD)
173
215
149
Besluit op handhavingsverzoek
22
33
16
Sanctie-invordering
138
155
447
Bestuursrechtelijke maatregelen geluid
9
4
2
De aantallen bestuursrechtelijke producten betreffen alle afgeronde zaken van het betreffende zaaktype, dus niet alleen de zaken die hebben geleid tot een handhavingsbeschikking (lod), een besluit op een handhavingsverzoek of een invorderingsbeschikking. Alle bestuursrechtelijke producten zijn vraaggestuurd waardoor de aantallen sterk afhangen van het ‘aanbod’ vanuit toezicht of, in het geval van een besluit op een handhavingsverzoek, van het ‘aanbod’ vanuit de leefomgeving. Het ‘aanbod’ vanuit toezicht is in 2024 kleiner geweest dan in 2023 waardoor ook het aantal afgeronde handhavingszaken lager ligt. Daarnaast zijn in 2023 minder verzoeken om handhaving ingediend door derden. Ook het aantal afgeronde invorderingszaken ligt iets lager dan in 2023. De piek in het aantal afgeronde invorderingszaken in 2022 werd veroorzaakt door de invoering van een nieuw zaaksysteem waardoor een groot aantal invorderingszaken moest worden afgesloten. Tabel: Aantallen strafrechtelijke producten uitgesplitst. Product
2024
2023
2022
Proces-verbaal FP incl. SAM*
86
76
57
Proces-verbaal CJIB*
3
6
8
Bestuurlijke strafbeschikking milieu*
2
12
21
44 van 55
* Voor de strafrechtelijke sancties betreft het alleen de daadwerkelijk afgeronde zaken. Het aantal strafrechtelijke onderzoeken dat in 2024 heeft geleid tot een eindproduct is ten opzichte van 2023 nagenoeg gelijk. Er is een tendens zichtbaar dat de bestuurlijke strafbeschikking fysieke leefomgeving (BSB-FL - voorheen: BSB-milieu) nauwelijks meer wordt toegepast. Met het in werking treden van de Omgevingswet is de aan de BSB-FL gekoppelde feitenlijst drastisch ingekort. De mogelijkheid om voor een aantal feiten (waaronder geluidsovertredingen in de horeca) een BSB uit te vaardigen, is hiermee komen te vervallen. Deze zaken worden nu middels een SAM/VSMprocesverbaal opgepakt. De term ‘VSM’ (voorstel strafbeschikking maatwerkzaken) is in 2024 ingevoerd. Een VSM-PV is een afgeleide van het (landelijk gebruikte) SAM-PV. De criteria om een VSM-PV te kunnen opmaken, zijn op onderdelen anders geformuleerd en daarmee meer bruikbaar voor de strafrechtelijke onderzoeken (maatwerkzaken) die DCMR uitvoert. Naast het reguliere opsporingswerk participeren boa’s van DCMR ook in grote onderzoeken bij ILenT-IOD (Tata Steel en Chemours). Output van deze onderzoeken is niet terug te zien in bovengenoemde cijfers. Strafrechtelijke onderzoeken zijn over het algemeen vraaggestuurd vanuit de inspectiebureaus met de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingsrecht (LHSO) als maatstaf.
Productie bodem DCMR voert voor de provincie Zuid-Holland en de gemeente Rotterdam de regiefunctie uit in het kader van de Wet bodembescherming. DCMR houdt de bodemkwaliteit in Rijnmond in de gaten, bepaalt of nadere acties nodig zijn en voert die uit. Daarnaast voert DCMR de bodemtaak uit voor de provincie Zuid-Holland, de gemeente Rotterdam en de gemeente Schiedam (inclusief grondverzet). Onderstaande tabel geeft een overzicht van de categorie en het aantal producten in 2024 voor het thema bodem. Tabel: Aantallen producten bodem Product
2024
2023
2022
Meldingen Omgevingswet Bodem incl informatieplichten (nieuw)
2.080
Beschikkingen
195
224
194
Inspecties Wbb/Bbk
327
569
305
Behandeling BUS-meldingen
143
411
232
Beoordeling rapportages
518
2.150
2.375
Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn er nieuwe producten (milieubelastende activiteiten) bijgekomen, zoals de MBA toepassen grond (voorheen BBK-melding), de MBA saneren (vergelijkbaar met de BUS-melding). Hierdoor ziet het overzicht er anders uit dan in de jaarverslagen van 2023 en 2022. Onder de beoordeling rapportages werden bijvoorbeeld ook de Bbk-meldingen meegenomen. Nu de Bbk-meldingen niet meer bestaan, is het aantal van deze producten daardoor veel lager. Het totaal aantal producten is in lijn met eerdere jaren. Dankzij het overgangsrecht blijft de Wbb voor veel locaties nog in werking. De aantallen Wbbproducten zullen in de komende jaren wel nog verder gaan afnemen ten gunste van de meldingen OW. Productie overige gebiedsgerichte producten DCMR voert voor de provincie Zuid-Holland taken uit op het gebied van luchtvaart en vuurwerk. Voor verschillende gemeenten worden adviezen verstrekt voor ontheffingen geluidsbelasting. Voor zowel 45 van 55
de provincie als de gemeenten worden adviezen op het gebied van ruimtelijke ontwikkeling opgesteld. De meeste van deze ruimtelijke adviezen betreffen de gemeente Rotterdam. In de volgende tabel is te zien wat voor soort en hoeveel gebiedsgerichte producten in 2024 gerealiseerd zijn. Tabel: Aantallen gebiedsgerichte producten. * Product
2024
2023
2022
Geluid (ontheffing geluidsbelasting)
14
26
24
Luchtvaart (ontheffingen/controles TUG)
84
93
101
Ruimtelijke ontwikkeling (diverse adviezen/beoordelingen op ruimtelijke ordening- en m.e.r.-gebied)
2.047
1.586
1.246
Vuurwerk (ontbrandingstoestemmingen, meldingen, controles)
206
204
211
Het aantal ontheffingen geluidsbelasting is lager dan in 2023 vanwege het eind van de projecten Blankenburgverbinding en verlenging van de A13/A16. Omdat er meer controles luchthavens hebben plaatsgevonden - die niet zijn meegeteld bij het product luchtvaart - zijn minder controles TUG uitgevoerd (26) als vorig jaar (35). Het aantal controles luchtvaart en controles TUG zijn elk jaar samen ongeveer 40. Het aantal producten RO in 2024 is fors hoger dan eerdere jaren. Daar zijn verschillende verklaringen voor. Ten eerste is er een nieuw product bijgekomen: meldingen Bal Omgevingsplan (RO). Verder zijn er meer vragen beantwoord vanuit de regiogemeenten dan eerdere jaren. Daarnaast is kritisch gekeken welke producten worden geteld en bleken er een paar te ontbreken. Deze producten zijn voor 2024 toegevoegd. Hierdoor zijn de aantallen in 2024 niet helemaal vergelijkbaar met de aantallen in 2022/2023. Het aantal ontbrandingstoestemmingen, meldingen en controles voor professioneel vuurwerk is in lijn met eerdere jaren.
Productie meldkamer Soort meldingen (excl. vliegverkeer)
2024
2023
2022
Lawaai
10.172
10.853
11.290
Stank
4.941
4.111
3.696
Visuele hinder
767
1.109
939
Onbekend
2
17
18
15.882
16.090
15.943
Totaal
Het totale aantal meldingen in 2024 is vergelijkbaar met de voorgaande jaren. De registratie van luchtvaartklachten vindt plaats via een speciaal digitaal meldingsformulier. Deze klachten komen niet binnen bij de meldkamer, maar gaan rechtsreeks naar het team dat zich bezighoudt met vliegverkeer. De cijfers zijn te vinden in het rapport Analyse meldingen rondom Rotterdam the Hague Airport met subtitel ‘jaarrapport 2024’. 46 van 55
Tabel: Aantal incidentenmeldingen.
Product
2024
2023
2022
CIN-melding brand
159
132
147
CIN-melding groot incident
29
23
29
CIN-melding klein incident
124
126
104
De bedrijfsmeldingen gaan over incidenten of voorgenomen risicovolle activiteiten. Grotere bedrijven zijn verplicht om incidenten die effecten (bijvoorbeeld geur- of geluidoverlast) kunnen hebben in de omgeving via het Centrale Incidenten Nummer (CIN) te melden. Hulpdiensten kunnen op basis van een dergelijke melding snel reageren en het incident zo snel mogelijk behandelen. In 2024 is DCMR verder gegaan met meldingstrainingen en herhalingstrainingen bij de bedrijven in Zuid-Holland en Zeeland die niet CIN-plichtig zijn. Doel is dat deze bedrijven meldingen gaan doen in overeenstemming met de CIN-methode. De meldkamer verricht ook taken voor het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM). Voor de SodM heeft de meldkamer in 2024 in totaal 182 meldingen ontvangen. De meeste van deze meldingen betreffen incidenten en ongevallen op boor- en werkeilanden en een enkele maal een melding over een pijpleiding. Deze meldingen zijn niet in bovenstaande tabellen opgenomen.
47 van 55
B. Kwaliteitscriteria – Quick scan rapportage Inleiding De landelijke kwaliteitscriteria waar VTH-medewerkers bij Omgevingsdiensten aan moeten voldoen bevatten eisen ten aanzien van de onderstaande deskundigheidsvelden op opleiding, ervaring, kennis, frequentie en aantal. Voor elk deskundigheidsveld moet je minimaal twee (fulltime) medewerkers in dienst hebben die tenminste twee derde van hun tijd aan dit onderwerp werken, met een bepaalde opleiding en extra benodigde kennis. In de provinciale werkgroep Rapportage kwaliteitscriteria eind 2022 is besloten over een uniforme wijze van rapporteren over de kwaliteitscriteria middels een tabel met een integraal ‘stoplichtsysteem’. Toelichting Over het algemeen voldoet DCMR aan de criteria, met een paar uitzonderingen. Voor elk deskundigheidsveld zijn er twee (fulltime) medewerkers met uitzondering van het onderwerp vergunningverlening agrarisch (glastuinbouw, akkerbouw en veeteelt). Door de (beperkte) omvang van het agrarische vergunningplichtige bedrijvenbestand wordt niet voldaan aan de urennorm. DCMR heeft wel gekwalificeerde en opgeleide mensen die zich met agrarische vergunningverlening bezighouden. Om te zorgen dat de kwaliteit van de medewerkers en de producten goed blijft, vindt er periodiek agrarisch overleg plaats met de omgevingsdiensten binnen Zuid-Holland.
Tijdens deze overleggen wordt gesproken over de ontwikkelingen op agrarisch gebied en vindt intervisie plaats. Daarnaast voldoet DCMR aan de meeste procescriteria. Waar dit niet het geval is, staat een toelichting. Over hoe om te gaan met de criteria en het actualiseren ervan, vinden gesprekken plaats met onder meer de vijf OD’s in Zuid-Holland.
48 van 55
Tabel 1: Deskundigheidsgebied Generieke deskundigheden 1. Casemanagen 2. Vergunningverlening bouwen en ruimtelijke ordening 3. Vergunningverlening milieu 3.1. VV Procesindustrie 3.2. VV Afval 3.3. VV Agrarisch 4. Toezicht en handhaving bouw/ RO 5. Toezicht en handhaving milieu 5.1. T&H Procesindustrie 5.2. T&H Afval 5.3. T&H Agrarisch 5.4. T&H BRZO 6. Toezicht en handhaving bodem 7. toezicht en handhaving groen wetten Juridische deskundigheden 8. Juridische aspecten vergunningverlening 9. Juridische aspecten handhaving 10. Juridische besluiten afwijkingsbesluiten 11. Ketentoezicht 12. Buitengewone opsporing natuur en milieu en fysieke leefomgeving Specialistische deskundigheidsgebieden accent bouwen 13. Bouwfysica 14. Brandveiligheid 15. Constructieve veiligheid 16. Bouwakoestiek 17. Sloop en asbest Specialistische deskundigheidsgebieden accent milieu 18. Afvalwater (indirecte lozingen) 19. Bodem, bouwstoffen, water 20. Externe veiligheid 21. Geluid (milieu- en bouw) 22. Groen en ecologie (als onderdeel van de beoordeling van Wabo vergunning- aanvragen)
49 van 55
22A. Groen en ecologie (Vergunningverlening Wet natuurwetbescherming) 23. Luchtkwaliteit 23.1 Uitvoeren onderzoek 23.2. Beoordelen en interpreteren van rapportages 23.3. Beoordelen geurrapportages Specialistische deskundigheidsgebieden accent ruimtelijke ordening 24. Stedenbouw en inrichting openbare ruimte 25. Exploitatie en planeconomie 26. Cultuurhistorie 27. Energiebesparing en duurzaamheid
Tabel 1: kleurcodes Er wordt voldaan aan de KC 2.2 Acties gestart om te voldoen Gemotiveerde afwijking Samenwerking /uitbesteed Geen taak DCMR
50 van 55
Tabel 2: Procescriteria en criteria voor inhoudelijke kwaliteit en prioriteiten VV
T&H
Toelichting
1. Rapportage en Evaluatie Verantwoording van prestaties, mensen en middelen Probleemanalyse VV (incl. afhandelen meldingen Probleemanalyse T&H Vergelijking en auditing
2. Strategisch beleidskader Prioriteit en meetbare doelstellingen VV
Actualisatieprogramma, MJP
Prioriteit en meetbare doelstellingen T&H
Brancheplannen, MJP
3. Operationeel beleidskader Strategie en basiswerkwijze Beleid R.O. t.a.v. VV
Gekozen dit niet te hebben
Objectieve criteria beoordelen en beslissen VV
Gekozen dit niet te hebben
Naleefstrategie T&H Toezicht strategie Sanctiestrategie Gedoogstrategie
4. Planning en controle Borging personele en financiële middelen
Werkplan, bedrijfsplan
Uitvoeringsprogramma VV en T&H Organisatorische condities
Rouleren, scheiden V-TH
Kwaliteitsborging
Geen kwaliteitssysteem, wel allerlei activiteiten en regie hierop
5. Voorbereiden Protocollen en werkinstructies VV
Wel aanwezig, niet tot in detail
Protocollen en werkinstructies T&H
Wel aanwezig, niet tot in detail
Protocollen voor communicatie en informatiebeheer
Wel aanwezig, niet tot in detail
51 van 55
Interne en externe afstemming
Wel aanwezig, niet tot in detail
6. Uitvoering Uitvoering ondersteunende voorzieningen VV en T&H
7. Monitoren Monitoring
MJP-monitoring, maar nog niet op outcome
Tabel 2: kleurcodes Voldoet aan KC 2.2. Acties gestart om te voldoen Niet van toepassing Geen taak DCMR
52 van 55
C. Staat van activa Overzicht van onroerende en roerende bezittingen in euro's
( € x 1.000)
Aanschafwaarde
Investeringen
31 dec 23
2024
Desinvesteringen en geheel afge- Aanschafwaarde schreven bedragen in 2024
31 dec 24
Afschrijving tot en met
Afschrijving Desinvestering
Afschrijving
2023
2024
2024
Afschrijving Boekwaarde tot en met per
Boekwaarde per
2024
31 dec 23
31 dec 24
GEBOUW
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
INRICHTING NIEUWE PAND
-
-
-
-
2.397
-
-
2.397
-
-
KANTOORMEUBILAIR
644
52
-
524
2.285
-
172
2.285
644
524
COMMUNICATIEMIDDELEN
127
-
-
68
643
-
60
643
127
68
AUTOMATISERING
704
177
-
565
4.685
-
316
4.685
704
565
METINGEN/ADVIEZEN
-
-
-
-
2.303
-
-
2.303
-
-
TOTAAL GENERAAL
1.475
229
1.156
12.314
548
12.314
1.475
1.156
-
-
D. Werkplanoverzicht per opdrachtgever Omschrijving opdrachtgevers ( € x 1.000) Gemeente Albrandswaard Gemeente Barendrecht Gemeente Capelle aan den IJssel Gemeente Goeree-Overflakkee Gemeente Krimpen aan den IJssel Gemeente Lansingerland Gemeente Maassluis Gemeente Nissewaard Gemeente Ridderkerk Gemeente Schiedam Gemeente Vlaardingen Gemeente Voorne aan Zee Gemeente Rotterdam Provincie Zuid-Holland Provincie Zeeland Projecten Totaal opdrachtgevers
Raming begroting na wijziging
Realisatie 2024
Begrotingsafwijking
baten a 470 861 708 1.921 684 1.931 640 1.320 1.183 1.700 2.150 2.064 23.422
lasten saldo b c = a-b 470 861 708 1.921 684 1.931 640 1.320 1.183 1.700 2.150 2.064 23.422 -
baten d 576 848 722 2.165 703 1.847 590 1.448 1.135 1.735 1.935 2.048 22.742
lasten e 576 848 722 2.165 703 1.847 590 1.448 1.135 1.735 1.935 2.048 22.742
saldo f=d-e -
33.493 4.586 8.128 85.260
33.493 4.586 8.128 85.260
-
33.081 4.380 8.043 83.999
33.081 4.380 8.165 84.121
-122 -122
411 206 84 1.261
411 206 -38 1.138
122 122
Bezettingsresultaat afdelingen
-
911
-911
2.247
-
2.247
-2.247
195
-2.052
Algemene dekkingsmiddelen saldo financieringsfunctie overige dekkingsmiddelen onvoorzien subtotaal algemene dekkingsmiddelen
250 250
-
250 250
914 10 925
118 118
914 -107 807
-664 -10 -675
-118 -118
-664 107 -557
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
Resultaat voor onttrekkingen/toevoegingen
85.510
86.171
-661
87.170
84.239
2.932
-1.659
1.215
-2.874
Toevoeging/Onttrekkingen aan reserves Resultaat voorgaand boekjaar Mutatie Algemene reserve Mutatie reserve Modernisering Bedrijfsvoering Mutatie reserve Nieuwe Thema's (Overig) Mutatie reserve Duurzaamheidsopgaven subtotaal mutatie reserves Resultaat na ontrekkingen/toevoegingen
1.000 800 1.800 87.310
1.000 1.000 87.171
-
1.000
-
188
1.000 85.239
-188 268 505 585 3.517
188
800 800 139
812 268 505 1.585 88.756
295 483 -1.176
1.215
295 483 -2.392
Voorstel technische toevoeging / onttrekking aan reserves Mutatie Algemene reserve Mutatie reserve Modernisering Bedrijfsvoering Mutatie reserve Personeel en Organisatie subtotaal mutatie reserves Resultaat na technische bestemming
0 0 0 0 87.310
0 0 0 0 87.171
0 0 0 0 -139
0 0 0 0 88.756
0 0 0 0 85.239
3.517
0 0 0 0 -1.176
0 0 0 0 0 0 0 0 1.215 -2.392
-
-
baten lasten saldo g = a- d h = b- e i = g - h -106 -106 12 12 -15 -15 -244 -244 -19 -19 84 84 49 49 -128 -128 49 49 -35 -35 215 215 16 16 680 680 -