Besluit AW Zienswijze op de Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 De Bedrijfsvoerings Partner (DBP)..pdf

RAADSBESLUIT Onderwerp: Zienswijze op de Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 De Bedrijfsvoerings Partner (DBP).

Gemeenteraad: 2 juni 2025

Zaaknummer: 2025-027681

De raad van de gemeente Albrandswaard; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 8 april 2025; gelet op

;

BESLUIT: 1. Een zienswijze vast te stellen op de jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 van De BedrijfsvoeringsPartner (DBP) overeenkomstig bijgevoegde conceptbrief met daarin als opmerkingen: a - Dat we niet kunnen instemmen met de jaarstukken 2024 vanwege het niet (na)verrekenen van het positieve resultaat; zie ook punt c. b - Dat de gemeente Albrandswaard niet kan instemmen met de nieuwe voorgestelde manier/systematiek van kostenverdeling ingaande 2024 zoals dus ook gehanteerd in deze jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026. c - Albrandswaard niet wil instemmen met de vorming van een eigen reserve van 2%. d - De gemeente Albrandswaard een daadwerkelijke bezuiniging op de kosten heeft gevraagd voor 2026 en nu in de concept begroting 2026 geconfronteerd wordt met een structureel hogere bijdrage.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Albrandswaard van 2 juni 2025.

Voorstel Onderwerp: Zienswijze op de Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 De Bedrijfsvoerings Partner (DBP). Portefeuillehouder Mario Bianchi

College van burgemeester en wethouders 8 april 2025

Zaaknummer 2025-027681

Openbaar

E-mailadres opsteller: r.v.d.stoel@albrandswaard.nl

Geadviseerd besluit 1. Een zienswijze vast te stellen op de jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 van De BedrijfsvoeringsPartner (DBP) overeenkomstig bijgevoegde conceptbrief met daarin als opmerkingen: a - Dat we niet kunnen instemmen met de jaarstukken 2024 vanwege het niet (na)verrekenen van het positieve resultaat; zie ook punt c. b - Dat de gemeente Albrandswaard niet kan instemmen met de nieuwe voorgestelde manier/systematiek van kostenverdeling ingaande 2024 zoals dus ook gehanteerd in deze jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026. c - Albrandswaard niet wil instemmen met de vorming van een eigen reserve van 2%. d - De gemeente Albrandswaard een daadwerkelijke bezuiniging op de kosten heeft gevraagd voor 2026 en nu in de concept begroting 2026 geconfronteerd wordt met een structureel hogere bijdrage.

Raadsvoorstel Inleiding Op 26 maart heeft het bestuur van de DBP de Jaarstukken 2024 en de concept Begroting 2026 voor zienswijze aangeboden. U wordt uitgenodigd om uiterlijk 11 juni 2025 uw zienswijze daarop te geven. Het resultaat van deze concept Begroting 2026 van DBP zal verwerkt moeten worden in onze primaire Begroting 2026 van Albrandswaard, overeenkomstig de eisen van de Provincie als onze toezichthouder. Beoogd effect Het standpunt van de gemeente Albrandswaard over de Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 van DBP kenbaar te maken en daarmee invloed uit te oefenen op het te voeren beleid van de Gemeenschappelijke Regeling. Argumenten 1.a In de Jaarstukken 2024 vindt geen verrekening plaats van het positieve resultaat en is er geen inzicht in een evenredige verdeling van personeelsinzet, budgetten en investeringen in relatie tot de ingebrachte gelden per gemeente. In de Jaarstukken 2024 vindt geen verrekening plaats van het positieve resultaat en is er geen inzicht in een evenredige verdeling van personeelsinzet, budgetten en investeringen in relatie tot de ingebrachte gelden per gemeente. Wij kunnen niet beoordelen of er een eerlijke verdeling in 2024 is geweest en de overgebleven middelen worden in een reserve gestort en niet terugbetaald aan de gemeenten.

Graag zouden wij in toekomstige P&C documenten meer inzicht krijgen en het positieve/negatieve resultaat jaarlijks verrekend zien tussen de gemeenten. 1.b Nieuwe kosten-verdeelsystematiek ingaande 2024. De nieuwe bekostiging op basis van inwoneraantal is feitelijk niet in overeenstemming met het uitgangspunt “rechtvaardig” en heeft niet onze instemming. Ons argument hiervoor is dat DBP een bedrijfsvoeringorganisatie is, waarbij een veel reëlere en eerlijke verdeling op basis van inwoneraantal/fte/begrotingsomvang in relatie tot de deelnemende gemeenten gehanteerd zou moeten worden. Immers, de werkzaamheden zullen vooral gerelateerd zijn aan aantallen laptops/telefoons/mailaccounts/salarisstroken/ licenties etc. waarbij dan mede op basis van aantal fte/begrotingsomvang een veel reëlere kostenverdeling op zijn plaats is. Direct klantcontact wat de basering op basis van inwoneraantal zou rechtvaardigen ligt immers zoveel als mogelijk al bij de “eigen” gemeente. Door dit, in onze ogen onrechtvaardige beginsel van kostenverdeling, wordt de bijdrage van Albrandswaard in uw concept Begroting 2026 onevenredig verhoogd (1,2% van ca; € 36.000.000,- = € 432.000,- per jaar). De meest zuivere, eerlijke en goed werkbare variant (conform advies van de afdeling financiën van de BAR-organisatie) is een gewogen combinatie van Inwoneraantal/fte/begrotingsomvang.

Deze verrekensystematiek heeft onze sterke voorkeur en zien wij graag verwerkt worden in de concept Begroting 2026. 1.c Eigen vermogen van 2%. De vorming van een eigen reserve heeft al een lange geschiedenis binnen de GR BAR-organisatie welke 10 jaar lang door de gezamenlijke raden om moverende redenen is tegengehouden. Het opvoeren als argument dat dit een mogelijke vermindering van bestuurlijke drukte en flexibiliteit voor de organisatie tot gevolg heeft, is ons inziens niet voldoende onderbouwd. Het integraal rechtmatige handelen (Inzet reserve bij tegenvallers zonder melding aan de deelnemers) en de inzichtelijkheid van de jaarlijkse verantwoording en naverrekening wordt hiermee bemoeilijkt. Graag zouden wij dit teruggedraaid zien. 1.d De financiële situatie van Albrandswaard door de BAR-ontvlechting vroeg om een daadwerkelijke lagere bijdrage voor 2026 aan DBP. Uiteraard zijn wij content dat er wordt geprobeerd om kostenstijgingen in de lopende begrotingen zelf op te vangen en ingaande 2026 structurele bezuinigingen door te voeren. Wel worden wij nu geconfronteerd met hogere kostenstijgingen dan bezuinigingen waardoor onze bijdrage flink stijgt in plaats van de verzochte daling. Wij verzoeken u dan ook om in 2026 met aanvullende bezuinigingen en ombuigingen te komen, uiteraard de onvermijdelijke kostenstijgingen als CAO verhogingen en indexatie uitgezonderd.

Overleg gevoerd met N.v.t.

Kanttekeningen 1a De andere twee gemeenten kunnen andere zienswijzen indienen. Uiteindelijk zal met meerderheid van stemmen in het bestuur worden besloten over de jaarrekening en begroting, wat een andere uitkomst kan hebben dan de zienswijze van Albrandswaard. Uitvoering/vervolgstappen De vastgestelde zienswijze wordt naar het bestuur van DBP gezonden. Besluiten in het bestuur genomen bij unanimiteit/consensus. Is die er niet dan verschuift het onderwerp naar de volgende vergadering. Daar wordt op basis van de bepalingen uit Wgr en Gemeentewet bij volstrekte meerderheid besloten. Financiën Hiervoor verwijzen wij naar de bijgaande Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 DBP. Inclusiviteitstoets N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming N.v.t.

Voorstel Inleiding Op 26 maart heeft het bestuur van de DBP de Jaarstukken 2024 en de concept Begroting 2026 voor zienswijze aangeboden. U wordt uitgenodigd om uiterlijk 11 juni 2025 uw zienswijze daarop te geven. Het resultaat van deze concept Begroting 2026 van DBP zal verwerkt moeten worden in onze primaire Begroting 2026 van Albrandswaard, overeenkomstig de eisen van de Provincie als onze toezichthouder. Beoogd effect Het standpunt van de gemeente Albrandswaard over de Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 van DBP kenbaar te maken en daarmee invloed uit te oefenen op het te voeren beleid van de Gemeenschappelijke Regeling. Argumenten 1.a In de Jaarstukken 2024 vindt geen verrekening plaats van het positieve resultaat en is er geen inzicht in een evenredige verdeling van personeelsinzet, budgetten en investeringen in relatie tot de ingebrachte gelden per gemeente. In de Jaarstukken 2024 vindt geen verrekening plaats van het positieve resultaat en is er geen inzicht in een evenredige verdeling van personeelsinzet, budgetten en investeringen in relatie tot de ingebrachte gelden per gemeente. Wij kunnen niet beoordelen of er een eerlijke verdeling in 2024 is geweest en de overgebleven middelen worden in een reserve gestort en niet terugbetaald aan de gemeenten.

Graag zouden wij in toekomstige P&C documenten meer inzicht krijgen en het positieve/negatieve resultaat jaarlijks verrekend zien tussen de gemeenten. 1.b Nieuwe kosten-verdeelsystematiek ingaande 2024. De nieuwe bekostiging op basis van inwoneraantal is feitelijk niet in overeenstemming met het uitgangspunt “rechtvaardig” en heeft niet onze instemming. Ons argument hiervoor is dat DBP een bedrijfsvoeringorganisatie is, waarbij een veel reëlere en eerlijke verdeling op basis van inwoneraantal/fte/begrotingsomvang in relatie tot de deelnemende gemeenten gehanteerd zou moeten worden. Immers, de werkzaamheden zullen vooral gerelateerd zijn aan aantallen laptops/telefoons/mailaccounts/salarisstroken/ licenties etc. waarbij dan mede op basis van aantal fte/begrotingsomvang een veel reëlere kostenverdeling op zijn plaats is. Direct klantcontact wat de basering op basis van inwoneraantal zou rechtvaardigen ligt immers zoveel als mogelijk al bij de “eigen” gemeente. Door dit, in onze ogen onrechtvaardige beginsel van kostenverdeling, wordt de bijdrage van Albrandswaard in uw concept Begroting 2026 onevenredig verhoogd (1,2% van ca; € 36.000.000,- = € 432.000,- per jaar). De meest zuivere, eerlijke en goed werkbare variant (conform advies van de afdeling financiën van de BAR-organisatie) is een gewogen combinatie van

Inwoneraantal/fte/begrotingsomvang. Deze verrekensystematiek heeft onze sterke voorkeur en zien wij graag verwerkt worden in de concept Begroting 2026. 1.c Eigen vermogen van 2%. De vorming van een eigen reserve heeft al een lange geschiedenis binnen de GR BAR-organisatie welke 10 jaar lang door de gezamenlijke raden om moverende redenen is tegengehouden. Het opvoeren als argument dat dit een mogelijke vermindering van bestuurlijke drukte en flexibiliteit voor de organisatie tot gevolg heeft, is ons inziens niet voldoende onderbouwd. Het integraal rechtmatige handelen (Inzet reserve bij tegenvallers zonder melding aan de deelnemers) en de inzichtelijkheid van de jaarlijkse verantwoording en naverrekening wordt hiermee bemoeilijkt. Graag zouden wij dit teruggedraaid zien. 1.d De financiële situatie van Albrandswaard door de BAR-ontvlechting vroeg om een daadwerkelijke lagere bijdrage voor 2026 aan DBP. Uiteraard zijn wij content dat er wordt geprobeerd om kostenstijgingen in de lopende begrotingen zelf op te vangen en ingaande 2026 structurele bezuinigingen door te voeren. Wel worden wij nu geconfronteerd met hogere kostenstijgingen dan bezuinigingen waardoor onze bijdrage flink stijgt in plaats van de verzochte daling.

Wij verzoeken u dan ook om in 2026 met aanvullende bezuinigingen en ombuigingen te komen, uiteraard de onvermijdelijke kostenstijgingen als CAO verhogingen en indexatie uitgezonderd. Overleg gevoerd met N.v.t. Kanttekeningen 1a De andere twee gemeenten kunnen andere zienswijzen indienen. Uiteindelijk zal met meerderheid van stemmen in het bestuur worden besloten over de jaarrekening en begroting, wat een andere uitkomst kan hebben dan de zienswijze van Albrandswaard. Uitvoering/vervolgstappen De vastgestelde zienswijze wordt naar het bestuur van DBP gezonden. Financiële informatie Hiervoor verwijzen wij naar de bijgaande Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 DBP. Juridische zaken N.v.t. Duurzaamheid N.v.t. Inclusiviteitstoets N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming N.v.t.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Aanbiedingsbrief Albrandswaard Jaarstukken 2024 DBP.pdf Jaarrekening De BedrijfsvoeringsPartner 2024 Versie Zienswijzeprocedure Gemeenteraden.pdf Concept Accountantsverslag 2024 DBP.pdf Aanbiedingsbrief Albrandswaard Concept Begroting 2026 DBP.pdf Begroting 2026-2029 DBP Zienswijzeprocedure gemeenteraden.pdf Concept zienswijzebrief AW over de Jaarstukken 2024 en Concept Begroting 2026 van De BedrijfsvoeringsPartner. 7. 2025-027681 Raadsbesluit Zienswijze op de Jaarstukken 2024 en concept Begroting 2026 De Bedrijfsvoerings Partner (DBP)

8. 2025-027681 Zienswijzebrief AW over de Jaarstukken 2024 en Concept Begroting 2026 van De BedrijfsvoeringsPartner