Besluit AW Kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028.pdf

RAADSBESLUIT Onderwerp: Kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028

Gemeenteraad: 10 november 2025

Zaaknummer: 2025-067373

De raad van de gemeente Albrandswaard; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 23 september 2025; gelet op

;

BESLUIT: 1. De Kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028 vast te stellen. 2. De gewenste minimale omvang van de algemene reserve vast te stellen op 1,5 van de.weerstandsratio en de vastgestelde minimale omvang van zes miljoen euro voor de algemene reserve te laten vervallen. 3. De bandbreedte van de reserve sociaal deelfonds te laten vervallen en de reserve in de komende jaren niet meer aan te vullen. 4. Tot het moment van besluitvorming omtrent nieuw beleid, geen stortingen te doen in de fondsen ‘Strategisch Verbinden’, ‘Vitaal Albrandswaard’ en ‘Ondernemend Albrandswaard’.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Albrandswaard van 10 november 2025.

De griffier,

De voorzitter,

drs. Leendert Groenenboom

drs. Cees Pille

Voorstel Onderwerp: Kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028

College van burgemeester en wethouders 23 september 2025

Portefeuillehouder Mario Bianchi

Zaaknummer 2025-067373

Openbaar

E-mailadres opsteller: p.tempelman@albrandswaard.nl

Geadviseerd besluit 1. De Kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028 vast te stellen. 2. De gewenste minimale omvang van de algemene reserve vast te stellen op 1,5 van de.weerstandsratio en de vastgestelde minimale omvang van zes miljoen euro voor de algemene reserve te laten vervallen. 3. De bandbreedte van de reserve sociaal deelfonds te laten vervallen en de reserve in de komende jaren niet meer aan te vullen. 4. Tot het moment van besluitvorming omtrent nieuw beleid, geen stortingen te doen in de fondsen ‘Strategisch Verbinden’, ‘Vitaal Albrandswaard’ en ‘Ondernemend Albrandswaard’.

Raadsvoorstel Inleiding Hierbij ontvangt u de kadernota “Reserves en Voorzieningen 2025 - 2028”, waarin het beleid voor de komende vier jaar wordt geactualiseerd en vastgesteld. In 2028 vindt een evaluatie plaats om het nut en de noodzaak van de huidige reserves en voorzieningen te beoordelen, waarna het beleid eventueel wordt aangepast. De gemeenteraad beslist over het instellen en de bestemming van reserves. Voorzieningen zijn wettelijk verplicht en dienen volledig ter dekking van risico’s of verplichtingen waarvan omvang en tijdstip onzeker zijn; de raad kan de bestemming hiervan niet wijzigen. Het vaststellen van dit beleid is een taak van de gemeenteraad. Volgens de financiële verordening stelt het college de nota op en stelt de raad deze vast. De nota behandelt onder meer de vorming en besteding van reserves en voorzieningen, evenals de verwerking van rente daarop. In de financiële verordening is vastgelegd dat het college de nota elke vier jaar actualiseert. De vorige nota besloeg de periode 2020-2023. Door de ontvlechting van de BAR-organisatie en de ontwikkeling van de eigen organisatie is er in 2024 geen actualisatie of herijking uitgevoerd. Beoogd effect Deze kadernota heeft als doel om de kaders en uitgangspunten vast te stellen.

Daarnaast geeft zij een verantwoord overzicht van de reserves en voorzieningen, zodat er inzicht wordt verkregen en behouden in de bestedingsdoelen en de totale omvang daarvan. Argumenten 1.1 Door de kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028 vast te stellen voldoen we aan de wettelijke verplichtingen Met het vaststellen van deze voldoet de gemeenteraad aan de wettelijke verplichtingen zoals vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De raad heeft de bevoegdheid om binnen deze wettelijke kaders reserves en voorzieningen in te stellen en op te heffen. Hoofdstuk 3 van de nota biedt een overzicht van deze kaders. 1.2 Door het vaststellen bepaalt de raad tevens de specifieke kaders voor Albrandswaard Deze kaders, opgenomen in hoofdstuk 3, zijn bedoeld om een doelmatige inzet van middelen te waarborgen en te voorkomen dat middelen zonder concreet bestedingsdoel worden gereserveerd. 2.1 Het aanhouden van de gewenste norm van 1,5 voor de weerstandsratio biedt ruim voldoende mogelijkheden om de geïnventariseerde risico’s op te kunnen vangen en maatregelen te kunnen nemen. Ter illustratie: Een algemene reserve van zes miljoen euro zou in de jaarrekening 2024 hebben geleid tot een weerstandsratio van 2,8; nog steeds ruim boven de gewenste norm.

3.1 De decentralisatie van rijkstaken ligt inmiddels geruime tijd achter ons, waardoor het oorspronkelijke doel van de reserve grotendeels is komen te vervallen De reserve wordt de komende jaren niet meer aangevuld. Indien de reserve leeg is, wordt deze opgeheven. Vanaf dat moment wordt het resultaat van het sociaal domein, net als bij andere domeinen, rechtstreeks verrekend met de Algemene reserve. Dit vergroot de transparantie en vermindert de administratieve lasten. 4.1 Er is nieuw beleid in ontwikkeling Omdat de structuurvisie uit 2013 en de nota Kostenverhaal uit 2014 dateren, is het oorspronkelijke doel van deze middelen in de loop der tijd uit beeld geraakt. Dit blijkt onder meer uit het feit dat er de afgelopen jaren geen onttrekkingen hebben plaatsgevonden. Op dit moment is nieuw beleid in ontwikkeling. We stellen voor beleid voor het storten in en onttrekken aan deze reserves onderdeel te laten zijn van dit nieuwe beleid.. Overleg gevoerd met Financieel adviseurs, planning & control, portefeuillehouder en concern controller

Kanttekeningen N.v.t. Uitvoering/vervolgstappen Na vaststelling van de nota vindt implementatie in de reguliere P&C-cyclus plaats en dient deze nota als kader. Financiën De vaststelling van deze nota leidt niet tot financiële effecten. Inclusiviteitstoets N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming Na publicatie op www.overheid.nl informeren we de organisatie middels een artikel op Huispraat.

Voorstel Inleiding Hierbij ontvangt u de kadernota “Reserves en Voorzieningen 2025 - 2028”, waarin het beleid voor de komende vier jaar wordt geactualiseerd en vastgesteld. In 2028 vindt een evaluatie plaats om het nut en de noodzaak van de huidige reserves en voorzieningen te beoordelen, waarna het beleid eventueel wordt aangepast. De gemeenteraad beslist over het instellen en de bestemming van reserves. Voorzieningen zijn wettelijk verplicht en dienen volledig ter dekking van risico’s of verplichtingen waarvan omvang en tijdstip onzeker zijn; de raad kan de bestemming hiervan niet wijzigen. Het vaststellen van dit beleid is een taak van de gemeenteraad. Volgens de financiële verordening stelt het college de nota op en stelt de raad deze vast. De nota behandelt onder meer de vorming en besteding van reserves en voorzieningen, evenals de verwerking van rente daarop. In de financiële verordening is vastgelegd dat het college de nota elke vier jaar actualiseert. De vorige nota besloeg de periode 2020-2023. Door de ontvlechting van de BAR-organisatie en de ontwikkeling van de eigen organisatie is er in 2024 geen actualisatie of herijking uitgevoerd. Beoogd effect Deze kadernota heeft als doel om de kaders en uitgangspunten vast te stellen.

Daarnaast geeft zij een verantwoord overzicht van de reserves en voorzieningen, zodat er inzicht wordt verkregen en behouden in de bestedingsdoelen en de totale omvang daarvan. Argumenten 1.1 Door de kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028 vast te stellen voldoen we aan de wettelijke verplichtingen Met het vaststellen van deze voldoet de gemeenteraad aan de wettelijke verplichtingen zoals vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De raad heeft de bevoegdheid om binnen deze wettelijke kaders reserves en voorzieningen in te stellen en op te heffen. Hoofdstuk 3 van de nota biedt een overzicht van deze kaders. 1.2 Door het vaststellen bepaalt de raad tevens de specifieke kaders voor Albrandswaard Deze kaders, opgenomen in hoofdstuk 3, zijn bedoeld om een doelmatige inzet van middelen te waarborgen en te voorkomen dat middelen zonder concreet bestedingsdoel worden gereserveerd. 2.1 Het aanhouden van de gewenste norm van 1,5 voor de weerstandsratio biedt ruim voldoende mogelijkheden om de geïnventariseerde risico’s op te kunnen vangen en maatregelen te kunnen nemen. Ter illustratie: Een algemene reserve van zes miljoen euro zou in de jaarrekening 2024 hebben geleid tot een weerstandsratio van 2,8; nog steeds ruim boven de gewenste norm.

3.1 De decentralisatie van rijkstaken ligt inmiddels geruime tijd achter ons, waardoor het oorspronkelijke doel van de reserve grotendeels is komen te vervallen

De reserve wordt de komende jaren niet meer aangevuld. Indien de reserve leeg is, wordt deze opgeheven. Vanaf dat moment wordt het resultaat van het sociaal domein, net als bij andere domeinen, rechtstreeks verrekend met de Algemene reserve. Dit vergroot de transparantie en vermindert de administratieve lasten. 4.1 Er is nieuw beleid in ontwikkeling Omdat de structuurvisie uit 2013 en de nota Kostenverhaal uit 2014 dateren, is het oorspronkelijke doel van deze middelen in de loop der tijd uit beeld geraakt. Dit blijkt onder meer uit het feit dat er de afgelopen jaren geen onttrekkingen hebben plaatsgevonden. Op dit moment is nieuw beleid in ontwikkeling. We stellen voor beleid voor het storten in en onttrekken aan deze reserves onderdeel te laten zijn van dit nieuwe beleid.. Overleg gevoerd met Financieel adviseurs, planning & control, portefeuillehouder en concern controller Kanttekeningen N.v.t. Uitvoering/vervolgstappen Na vaststelling van de nota vindt implementatie in de reguliere P&C-cyclus plaats en dient deze nota als kader. Financiële informatie De vaststelling van deze nota leidt niet tot financiële effecten. Juridische zaken N.v.t. Duurzaamheid N.v.t. Inclusiviteitstoets N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming Na publicatie op www.overheid.nl informeren we de organisatie middels een artikel op Huispraat.

Bijlagen 1. Nota Reserves en Voozieningen Albrandswaard 2025-2028.docx 2. 2025-067373 Raadsbesluit Kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028 3. 2025-067373 Kadernota Reserves en Voorzieningen 2025-2028