Besluit (1) MPO 2024 Albrandswaard .pdf

RAADSBESLUIT Onderwerp: MPO 2024 Albrandswaard

Gemeenteraad: 1 juli 2024

Zaaknummer: 2024-043024

De raad van de gemeente Albrandswaard; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 21 mei 2024;

BESLUIT: 1. Het door het college geheim verklaarde MPO 2024 projectenboek vast te stellen en in te stemmen met de herziene grondexploitaties Spui, Polder Albrandswaard, Binnenland en De Omloop. Dit betekent: 1. Een bedrag van € 692.000 aan de Reserve Ontwikkelingsprojecten toe te voegen als gevolg van het verlagen van de verliesvoorziening; 2. Een bedrag van € 863.000 te storten in de Algemene Reserve ten laste van de Reserve Ontwikkelingsprojecten.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Albrandswaard van 1 juli 2024.

Voorstel Onderwerp: MPO 2024 Albrandswaard

Portefeuillehouder Richard Polder

College van burgemeester en wethouders 21 mei 2024

Zaaknummer 2024-043024

Openbaar

E-mailadres opsteller: a.v.geijlswijk@bar-organisatie.nl

Geadviseerd besluit 1. Het door het college geheim verklaarde MPO 2024 projectenboek vast te stellen en in te stemmen met de herziene grondexploitaties Spui, Polder Albrandswaard, Binnenland en De Omloop. Dit betekent: 1. Een bedrag van € 692.000 aan de Reserve Ontwikkelingsprojecten toe te voegen als gevolg van het verlagen van de verliesvoorziening; 2. Een bedrag van € 863.000 te storten in de Algemene Reserve ten laste van de Reserve Ontwikkelingsprojecten.

Raadsvoorstel Inleiding Jaarlijks wordt middels het MeerjarenPrognose Ontwikkelingsprojecten (MPO) gerapporteerd omtrent de actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties. Er zijn geen grondexploitaties (GREX) gesloten in 2023. Wel is op 18 december 2023 een grondexploitatie geopend voor De omloop. Dit MPO bevat dus de actualisatie van drie bestaande grexen en één nieuwe grex. Beoogd effect Informeren van de raad en het college over de voortgang van de Ontwikkelingsprojecten en door de raad nieuwe financiële kaders vast te laten stellen. Argumenten Argumenten 1.1 De gemeenteraad kan op onderdelen anders beslissen. Het vaststellen van een grondexploitatie (rekenmodel met kosten en opbrengsten van een ruimtelijk ontwikkelingsproject) is een bevoegdheid van de raad. Door middel van de vaststelling van het MPO 2024 worden de wijzigingen door de raad bekrachtigd. In het Projectenboek (geheime bijlage) is een toelichting op de verschillen t.o.v. het MPO 2023 opgenomen. 1.2 Voorgestelde werkwijze past binnen de richtlijnen voor de jaarrekening. Voor het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. Specifiek voor het onderdeel grondexploitaties is een aparte notitie uitgebracht door de commissie BBV. Deze richtlijnen zijn tevens gehanteerd bij de actualisatie van de rekenmodellen.

2.1 Voor het MPO 2024 en het projectenboek, wordt geheimhouding opgelegd. Vanwege het bevatten van financieel en economisch gevoelige informatie voor de gemeente dient geheimhouding te worden opgelegd. Indien deze informatie vrij komt kan dit de onderhandelingspositie van de gemeente negatief beïnvloeden. Dit is onwenselijk voor de vordering en het financiële resultaat van de ontwikkelingsprojecten. Hierbij geldt de overweging dat de geheimhouding opgeheven kan worden indien alle projecten in het MPO 2022 zijn afgerond. De verwachting is dat dit nog minstens 8jaar zal duren. De projecten in het vorige MPO (MPO 2023) zijn nog niet afgerond, waardoor de geheimhouding van kracht moet blijven. 4.1 Kennisnemen van Bijlage overzicht Grexen. Het college wordt middels de geheime bijlage van het MPO van concrete informatie voorzien over de gerealiseerde kosten en opbrengsten in 2023 en de totaal bedragen in de grex. De bijlage bevat een verschillenanalyse van het afgelopen jaar. 5.1 Het actualiseren van de grondexploitaties heeft geleid tot minder negatieve resultaten voor de drie verliesgevende grondexploitaties. De verliesvoorziening kan derhalve worden verlaagd. Het vrijgevallen bedrag wordt aan de Reserve Ontwikkelingsprojecten toegevoegd. 6.1 Geheimhouding op de bijlage Overzicht Grexen.

Vanwege het bevatten van financieel en economisch gevoelige informatie voor de gemeente dient geheimhouding te worden opgelegd. Indien deze informatie vrij komt kan dit de onderhandelingspositie van de gemeente negatief beïnvloeden. Dit is onwenselijk voor de vordering en het financiële resultaat van de ontwikkelingsprojecten. Hierbij geldt de overweging dat de geheimhouding opgeheven kan worden indien alle projecten in het MPO 2022 zijn afgerond. De verwachting is dat dit nog minstens 8 jaar zal duren. De projecten in het vorige MPO (MPO 2022) zijn nog niet afgerond, waardoor de geheimhouding van kracht moet blijven. Deze informatie is t.o.v. van de het projectenboek gedetailleerder. Vanwege het feit dat het college zich op dagelijkse basis bezighoudt met werkzaamheden en keuze rondom de bouwgronden in exploitatie, t.o.v. de raad die dit minder frequent doet, is het van belang dat het college concretere rapportage ontvangt. Het is daardoor van belang dat zij een goed beeld van de stand van zaken hebben. Overleg gevoerd met • Afdeling financiën • Concern control • Portefeuillehouder Financiën • Portefeuillehouder Wonen & Ruimtelijke Ordening

Kanttekeningen 1.1 De gemeenteraad kan op onderdelen anders beslissen. 1.2 De actualisatie met als Peildatum 1 januari 2024 betreft een momentopname. Er is een inschatting gemaakt van de nog te realiseren kosten en opbrengsten van de ontwikkelingsprojecten. Ondanks dat ernaar gestreefd wordt deze inschattingen zo goed en betrouwbaar mogelijk te doen, kunnen de werkelijke bedragen in de toekomst afwijken. Om dit risico maar ook projectspecifieke risico’s op te kunnen vangen wordt een weerstandsvermogen aangehouden in de vorm van de reserve Ontwikkelingsprojecten. Uitvoering/vervolgstappen De resultaten van de actualisatie is verwerkt in de jaarrekening 2023. Na vaststelling van het MPO 2024 worden de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2026 aangepast aan de gewijzigde ramingen. Financiën • Positieve en negatieve resultaten van de grondexploitaties worden verrekend met de reserve Ontwikkelingsprojecten conform de nota Reserves en Voorzieningen 2021. • Bij het actualiseren van de verliesgevende grondexploitatie is het resultaat licht verbeterd. Het verlagen van de verliesvoorziening leidt tot een storting in de Reserve Ontwikkelingsprojecten, het bereiken van de maximumwaarde van deze reserve leidt tot een storting in de Algemene Reserve. Inclusiviteitstoets n.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming n.v.t.

Voorstel Inleiding Jaarlijks wordt middels het MeerjarenPrognose Ontwikkelingsprojecten (MPO) gerapporteerd omtrent de actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties. Er zijn geen grondexploitaties (GREX) gesloten in 2023. Wel is op 18 december 2023 een grondexploitatie geopend voor De omloop. Dit MPO bevat dus de actualisatie van drie bestaande grexen en één nieuwe grex. Beoogd effect Informeren van de raad en het college over de voortgang van de Ontwikkelingsprojecten en door de raad nieuwe financiële kaders vast te laten stellen. Argumenten Argumenten 1.1 De gemeenteraad kan op onderdelen anders beslissen. Het vaststellen van een grondexploitatie (rekenmodel met kosten en opbrengsten van een ruimtelijk ontwikkelingsproject) is een bevoegdheid van de raad. Door middel van de vaststelling van het MPO 2024 worden de wijzigingen door de raad bekrachtigd. In het Projectenboek (geheime bijlage) is een toelichting op de verschillen t.o.v. het MPO 2023 opgenomen. 1.2 Voorgestelde werkwijze past binnen de richtlijnen voor de jaarrekening. Voor het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. Specifiek voor het onderdeel grondexploitaties is een aparte notitie uitgebracht door de commissie BBV. Deze richtlijnen zijn tevens gehanteerd bij de actualisatie van de rekenmodellen.

2.1 Voor het MPO Projectenboek wordt geheimhouding opgelegd. Vanwege het bevatten van financieel en economisch gevoelige informatie voor de gemeente dient geheimhouding te worden opgelegd. Indien deze informatie vrij komt kan dit de onderhandelingspositie van de gemeente negatief beïnvloeden. Dit is onwenselijk voor de vordering en het financiële resultaat van de ontwikkelingsprojecten. Hierbij geldt de overweging dat de geheimhouding opgeheven kan worden indien alle projecten in het MPO 2024 zijn afgerond. De

verwachting is dat dit nog minstens 8 jaar zal duren. De projecten in het vorige MPO (MPO 2023) zijn nog niet afgerond, waardoor de geheimhouding van kracht moet blijven. 4.1 Kennisnemen van Bijlage overzicht Grexen. Het college wordt middels de geheime bijlage van het MPO van concrete informatie voorzien over de gerealiseerde kosten en opbrengsten in 2023 en de totaal bedragen in de grex. De bijlage bevat een verschillenanalyse van het afgelopen jaar. 5.1 Het actualiseren van de grondexploitaties heeft geleid tot minder negatieve resultaten voor de drie verliesgevende grondexploitaties. De verliesvoorziening kan derhalve worden verlaagd. Het vrijgevallen bedrag wordt aan de Reserve Ontwikkelingsprojecten toegevoegd. 6.1 Geheimhouding op de bijlage Overzicht Grexen. Vanwege het bevatten van financieel en economisch gevoelige informatie voor de gemeente dient geheimhouding te worden opgelegd. Indien deze informatie vrij komt kan dit de onderhandelingspositie van de gemeente negatief beïnvloeden. Dit is onwenselijk voor de vordering en het financiële resultaat van de ontwikkelingsprojecten. Hierbij geldt de overweging dat de geheimhouding opgeheven kan worden indien alle projecten in het MPO 2024 zijn afgerond. De verwachting is dat dit nog minstens 8 jaar zal duren.

De projecten in het vorige MPO (MPO 2023) zijn nog niet afgerond, waardoor de geheimhouding van kracht moet blijven. Deze informatie is t.o.v. van de het projectenboek gedetailleerder. Vanwege het feit dat het college zich op dagelijkse basis bezighoudt met werkzaamheden en keuze rondom de bouwgronden in exploitatie, t.o.v. de raad die dit minder frequent doet, is het van belang dat het college concretere rapportage ontvangt. Het is daardoor van belang dat zij een goed beeld van de stand van zaken hebben. Overleg gevoerd met • Afdeling financiën • Concern control • Portefeuillehouder Financiën • Portefeuillehouder Wonen & Ruimtelijke Ordening Kanttekeningen 1.1 De gemeenteraad kan op onderdelen anders beslissen. 1.2 De actualisatie met als Peildatum 1 januari 2024 betreft een momentopname. Er is een inschatting gemaakt van de nog te realiseren kosten en opbrengsten van de ontwikkelingsprojecten. Ondanks dat ernaar gestreefd wordt deze inschattingen zo goed en betrouwbaar mogelijk te doen, kunnen de werkelijke bedragen in de toekomst afwijken. Om dit risico maar ook projectspecifieke risico’s op te kunnen vangen wordt een weerstandsvermogen aangehouden in de vorm van de reserve Ontwikkelingsprojecten. Uitvoering/vervolgstappen De resultaten van de actualisatie is verwerkt in de jaarrekening 2023.

Na vaststelling van het MPO 2024 worden de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2026 aangepast aan de gewijzigde ramingen. Financiële informatie • Positieve en negatieve resultaten van de grondexploitaties worden verrekend met de reserve Ontwikkelingsprojecten conform de nota Reserves en Voorzieningen 2021. • Bij het actualiseren van de verliesgevende grondexploitatie is het resultaat licht verbeterd. Het verlagen van de verliesvoorziening leidt tot een storting in de Reserve Ontwikkelingsprojecten, het bereiken van de maximumwaarde van deze reserve leidt tot een storting in de Algemene Reserve. Juridische zaken n.v.t. Duurzaamheid n.v.t.

Inclusiviteitstoets n.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming n.v.t.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

GEHEIM MPO 2024 overzicht grondexploitaties v1.0.pdf GEHEIM MPO 2024 Projectenboek v1.1.pdf MPO 2024 Hoofdrapportage v1.1.pdf 2024-043024 Raadsbesluit MPO 2024 Albrandswaard