Besluit (1) 1e Tussenrapportage 2024 Albrandswaard.pdf

RAADSBESLUIT Onderwerp: 1e Tussenrapportage 2024 Albrandswaard

Gemeenteraad: 1 juli 2024

Zaaknummer: 2024-026249

De raad van de gemeente Albrandswaard; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 14 mei 2024;

BESLUIT: 1. De 1e Tussenrapportage 2024 inclusief bijlagen vast te stellen; 2. De programmabegroting 2024 te wijzigen met de volgende punten: - Programma Openbare orde, Veiligheid en Bestuur te verhogen met € 570.600; - Programma Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie te verhogen met € 125.900; - Programma Buitenruimte te verhogen met € 165.300; - Programma Financiën te verlagen met € 100.000; - Programma Educatie te verhogen met € 159.800; - Programma Sport te verhogen met € 5.500; - Programma Sociaal domein te verlagen met € 854.600; - In het Overzicht ‘niet onder de programma’s vallende baten en lasten' te verhogen met € 1.300. 3. De budgettair neutrale begrotingswijzigingen 2024 met de bijbehorende inzet van reserves en voorzieningen vast te stellen; 4. De voltooide speerpunten uit de begroting 2024 en de voltooide moties af te sluiten.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Albrandswaard van 1 juli 2024.

Voorstel Onderwerp: 1e Tussenrapportage 2024 Albrandswaard

College van burgemeester en wethouders 14 mei 2024

Portefeuillehouder Mario Bianchi

Zaaknummer 2024-026249

Openbaar

E-mailadres opsteller: d.govers@albrandswaard.nl

Geadviseerd besluit 1. De 1e Tussenrapportage 2024 inclusief bijlagen vast te stellen; 2. De programmabegroting 2024 te wijzigen met de volgende punten: - Programma Openbare orde, Veiligheid en Bestuur te verhogen met € 570.600; - Programma Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie te verhogen met € 125.900; - Programma Buitenruimte te verhogen met € 165.300; - Programma Financiën te verlagen met € 100.000; - Programma Educatie te verhogen met € 159.800; - Programma Sport te verhogen met € 5.500; - Programma Sociaal domein te verlagen met € 854.600; - In het Overzicht ‘niet onder de programma’s vallende baten en lasten' te verhogen met € 1.300. 3. De budgettair neutrale begrotingswijzigingen 2024 met de bijbehorende inzet van reserves en voorzieningen vast te stellen; 4. De voltooide speerpunten uit de begroting 2024 en de voltooide moties af te sluiten.

Raadsvoorstel Inleiding De tussenrapportages zijn de momenten waarop het college rapporteert en verantwoording aflegt over de uitvoering van de programmabegroting en het gevoerde beleid. Beoogd effect Het doel van de tussenrapportage is het bieden van een sturings- en control instrument aan de raad en het rechtmatig aanpassen van benodigde begrotingswijzigingen in de lopende begroting 2024 van Albrandswaard. Argumenten 1.1 Op basis van de vastgestelde tussenrapportage kan de programmabegroting 2024 worden bijgesteld. Gedurende het jaar vinden ontwikkelingen plaats die het noodzakelijk maken beleid, uitvoering en de daaraan gekoppelde budgetten aan te passen. 1.2 Het niet, of niet tijdig vaststellen van de 1e tussenrapportage kan tot gevolg hebben dat er rechtmatigheidsfouten ontstaan. De begroting wordt rechtmatig gewijzigd op basis van de vastgestelde tussenrapportage. Fouten gaan ten koste van de door de Raad gekozen en door de accountant gehanteerde tolerantiegrenzen. Dit bemoeilijkt het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring bij de controle op de jaarrekening 2024. 2.1 De programmabegroting dient op programmaniveau geautoriseerd te worden door de raad. De programmabegroting 2024 dient rechtmatig aangepast te worden. Deze aanpassingen komen voort uit de diverse wijzigingen in de programma's die in de tussenrapportage genoemd en toegelicht staan.

3.1 De (hoofd)budgethouders hebben niet de bevoegdheid om begrotingswijzigingen door te voeren. In de budgetregels is opgenomen dat (hoofd)budgethouders geen bevoegdheden hebben neutrale budgetwijzigingen tussen programma's door te voeren. Deze wijzigingen dienen eerst aan de raad te worden aangeboden. Dit geld ook voor de inzet van reserves ter dekking van de wijzigingen. Overleg gevoerd met Wethouder financiën en gemeentecontroller. Kanttekeningen In tegenstelling tot voorgaande jaren is de 1e Tussenrapportage 2024 niet gecombineerd met de Voorjaarsnota 2025. Vanwege het meenemen van de effecten van de meicirculaire in de Voorjaarsnota, is besloten om deze documenten los van elkaar aan te bieden. Uitvoering/vervolgstappen Na besluitvorming zal de tussenrapportage geplaatst worden op de website van de gemeente Albrandswaard. Financiën De 1e tussenrapportage sluit met een saldo van € 73.800 negatief. De financiële gevolgen op de verschillende beleidsprogramma's zijn uitgewerkt in de tussenrapportage. Het begrotingsaldo van 2024 komt daarmee uit op € 490.500 positief. Het verloop van het begrotingssaldo 2024 ziet er als volgt uit:

De mutaties die opgenomen zijn in de 1e tussenrapportage, zijn in onderstaande tabel vertaald naar de verschillen beleidsprogramma’s.

Inclusiviteitstoets . Communicatie/participatie na besluitvorming Niet van toepassing.

Voorstel Inleiding De tussenrapportages zijn de momenten waarop het college integraal rapporteert en verantwoording aflegt over de uitvoering van de programmabegroting en het gevoerde beleid. De 1e tussenrapportage betreft de periode januari tot en met maart 2024. Beoogd effect Het doel van de tussenrapportage is het bieden van een sturings- en control instrument aan de raad en het rechtmatig aanpassen van benodigde begrotingswijzigingen in de lopende begroting 2024 van Albrandswaard. Argumenten 1.1 Op basis van de vastgestelde tussenrapportage kan de programmabegroting 2024 worden bijgesteld. Gedurende het jaar vinden ontwikkelingen plaats die het noodzakelijk maken beleid, uitvoering en de daaraan gekoppelde budgetten aan te passen. 1.2 Het niet, of niet tijdig vaststellen van de 1e tussenrapportage kan tot gevolg hebben dat er rechtmatigheidsfouten ontstaan. De begroting wordt rechtmatig gewijzigd op basis van de vastgestelde tussenrapportage. Fouten gaan ten koste van de door de Raad gekozen en door de accountant gehanteerde tolerantiegrenzen. Dit bemoeilijkt het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring bij de controle op de jaarrekening 2024. 2.1 De programmabegroting dient op programmaniveau geautoriseerd te worden door de raad. De programmabegroting 2024 dient rechtmatig aangepast te worden.

Deze aanpassingen komen voort uit de diverse wijzigingen in de programma's die in de tussenrapportage genoemd en toegelicht staan. 3.1 De (hoofd)budgethouders hebben niet de bevoegdheid om begrotingswijzigingen door te voeren. In de budgetregels is opgenomen dat (hoofd)budgethouders geen bevoegdheden hebben neutrale budgetwijzigingen tussen programma's door te voeren. Deze wijzigingen dienen eerst aan de raad te worden aangeboden. Dit geld ook voor de inzet van reserves ter dekking van de wijzigingen. Overleg gevoerd met Wethouder financiën en gemeentecontroller. Kanttekeningen In tegenstelling tot voorgaande jaren is de 1e Tussenrapportage 2024 niet gecombineerd met de Voorjaarsnota 2025. Vanwege het meenemen van de effecten van de meicirculaire in de Voorjaarsnota, is besloten om deze documenten los van elkaar aan te bieden. Uitvoering/vervolgstappen

17-junAuditcommissie 18-junCommissie P&C 1-julRaad Na besluitvorming zal de tussenrapportage geplaatst worden op de website van de gemeente Albrandswaard. Financiële informatie De 1e tussenrapportage sluit met een saldo van € 73.800 negatief. De financiële gevolgen op de verschillende beleidsprogramma's zijn uitgewerkt in de tussenrapportage. Het begrotingsaldo van 2024 komt daarmee uit op € 490.500 positief. Het verloop van het begrotingssaldo 2024 ziet er als volgt uit:

De mutaties die opgenomen zijn in de 1e tussenrapportage, zijn in onderstaande tabel vertaald naar de verschillen beleidsprogramma’s.

Juridische zaken . Duurzaamheid . Inclusiviteitstoets . Communicatie/participatie na besluitvorming Niet van toepassing.

Bijlagen 1. 1e tussenrapportage 2024.pdf 2. Raadsvragen Conceptjaarrekening 2023 en 1e TR 2024 Albrandswaard CDA 3. Raadsinformatiebrief 2024-049122 beantwoording vragen inzake jaarrekening 2023 en 1e tussenrapportage 2024 Albrandswaard 4. 2024-026249 Raadsbesluit 1e Tussenrapportage 2024 Albrandswaard