8. 787863 Raadsvoorstel Zienswijze 1e Begrotingswijziging 2023 en Begroting 2024 VRR.pdf

288 547 5 108 948

303 796 742 5.173 7.015

Overschrijding/ onderschrijding

Vervallen 17 17

-3 21 -378 -61 -676 -1.098

Gronden en terreinen De oplevering van een nieuwe brandweerkazerne in Stellendam is vertraagd en schuift door naar 2023.De grond is wel al aangeschaft (€ 288k). Bedrijfsgebouwen Voor de nieuwe brandweerkazerne in Stellendam is reeds € 547k uitgegeven en opgenomen onder activa in ontwikkeling. De rest van het budget schuift door naar 2023 (€ 303k). Vervoersmiddelen De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de 2 ambulances die toch nog eerder geleverd zijn dan oorspronkelijk werd aangegeven door de leverancier. De vervanging van de kraanwagens is deels gereed en deels doorgeschoven naar 2023 (€ 751k). Machines, apparatuur en installaties De oplevering van een nieuwe brandweerkazerne in Stellendam is vertraagd en schuift door naar 2023 (€ 706k). Overige materiële vaste activa De overschrijding op de overige materiële vaste activa wordt met name veroorzaakt door de revisie van de ademluchttoestellen en maskers (€ 810k). Daarnaast zijn enkele projecten lager uitgevallen dan begroot. O.a. de volgende projecten schuiven door naar 2023: - Bepakking tankautospuiten: het plan voor de vervanging van bepakkingen voor de tankautospuiten wordt gereviseerd. De vervanging zal naar verwachting in de loop van 2023 gebeuren in plaats van 2022 (€ 2.828k). - De oplevering van een nieuwe brandweerkazerne in Stellendam is vertraagd en schuift door naar 2023 (€ 357k).

- De oplevering van de SNS-MOI tablets (€ 445k) en slimme pagers (€ 292k) zal naar verwachting in 2023 plaats vinden.

Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

84 / 114

Toelichting op de balans

Financiële vaste activa Waarborgsommen De post waarborgsommen bestaat uit 4 borgstellingen voor: • Huur ambulancepost Brugwachter Rotterdam • Huur ambulancepost Dirksland • Huur ambulancepost Spijkenisse • Huur bedrijfspand Rotterdam Vlottende Activa Voorraden Het saldo voorraden heeft betrekking op een vaste voorraad genees- en verbandmiddelen. Het betreft hier een vaste voorraad die regelmatig wordt gecontroleerd en aangevuld op basis van verbruik.

Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

85 / 114

Toelichting op de balans

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Debiteuren 31-12-2022

31-12-2021

Vorderingen op Openbare lichamen

9.990

5.684

Uitzettingen in 's-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

21.034

11.793

Privaatrechtelijke Debiteuren Voorziening debiteuren RC Coöperatie ARR Nog te vorderen BTW Betalingen onderweg Overige vorderingen

4.433 -384 0 0 0 4.049

9.461 -352 0 0 0 9.109

35.073

26.586

-352 -463 431 -384

0 -489 137 -352

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekkingen Voorziening dubieuze debiteuren

Met de overname van de ARR is een voorziening dubieuze debiteuren getroffen. Het betreft een groot aantal onverzekerbare debiteuren waarvan de inbaarheid nog onzeker is. Het gaat hier dan vooral om particulieren die geen vaste woon- of verblijfplaats hebben, toeristen, etc. De afgelopen jaren zien we hier een behoorlijke toename en zijn we aan het kijken of we hier een andere wijze van declareren kunnen toepassen. Omdat de resultaten teleurstellend waren zijn we eind 2022 overgestapt naar drie andere deurwaarderkantoren. Uitzettingen in ‘s- Rijks schatkist Schatkistbankieren betekent voor decentrale overheden, waaronder de gemeenschappelijke regeling VRR valt, dat zij hun overtollige middelen vanaf 2014 aanhouden bij de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld niet langer bij banken buiten de schatkist mag worden aangehouden. Overtollige middelen, boven een (verplicht) drempelbedrag, mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. In onderstaand overzicht wordt het bedrag aan beschikbare middelen vergeleken met het drempelbedrag voor het schatkistbankieren. De VRR blijft ruim onder de voorgeschreven norm.

Wet Financiering Decentrale Overheden * € 1.000,-

Begroting 2022, totaal lasten Drempelbedrag 2% (minimaal € 1.000.k.) Gemiddelde standen op lopende rekening 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Jaargemiddelde 2022 Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

168.021 3.360

238 354 288 236 279 86 / 114

Toelichting op de balans

Overlopende activa 31-12-2022

31-12-2021

Het Rijk: VWS declaratie Corona Overige Nederlandse overheidslichamen: Subsidie L&O Provincie ZHZ BRZO te ontvangen Bijdrage project MIC 2021 VR ZHZ FLO AMBU

0

1.743

62 30 0 262

95 30 50 0

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

353

1.918

Nog te ontvangen BPM Nog te ontvangen rente schatkistbankieren Q4 huidig boekjaar Nog te ontvangen overige inkomsten huidig boekjaar Nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde kosten Vorderingen op personeel Vennootschapsbelasting Overige Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van van volgende begrotingsjaren komen

0 108 2 11.444 1.823 94 1 568

474 0 2 4.555 1.251 73 282 92

14.039

6.729

Overlopende activa

14.392

8.646

Liquide middelen 31-12-2022 Kas ABNAMRO Liquide middelen

Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

31-12-2021

23 203 226

23 237 260

87 / 114

Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen

Het Algemeen bestuur heeft op 11 mei 2022 in haar vergadering besloten het negatieve resultaat over het jaar 2021 ten laste van de algemene reserve te brengen.

Totaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen

Bestemming resultaat

Stand

Eigen Vermogen (in € 1.000)

31-12-21 384 4.897 -196 5.085

2021 -196

Dotatie

Onttrekking

2022

2022 793 976 1.769

196 -

Stand

-698 -698

31-12-22 188 4.993 976 6.157

Van de Algemene reserve is per 31-12-2021 een bedrag van € 330k gefinancierd door de zorgverzekeraars. Van het nog te bestemmen resultaat van 2022 heeft € 143k betrekking op het deel dat door de zorgverzekeraars is gefinancierd. Stand 31-12-21 2.547 800 207 212 747 385 4.897

Bestemmingsreserves (in € 1,000) 2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer Spoorincidentbestrijding Bedrijfskleding Totaal

Afwijking mutaties op de begroting 2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer Spoorincidentbestrijding Bedrijfskleding Totaal

Dotatie 2022

Begroot Dotatie Onttrekking 2022 2022 225 -85 268 -406 -27 -313 493 -831

225 268 22 278 793

Onttrekking 2022 -90 -383 -225 -698

Stand 31-12-22 2.682 685 229 212 522 663 4.993

Gerealiseerd Dotatie Onttrekking 2022 2022 225 -90 268 -383 22 -225 278 793 -698

Verschil 2022 5 -23 -49 0 -88 -278 -434

2e Loopbaanbeleid In tegenstelling tot wat in de begroting 2022 was opgenomen is de bestemmingsreserve 2e loopbaanbeleid niet omgezet in een voorziening. De regeling voor 2e loopbaanbeleid is in verband met de lopende ontwikkelingen on-hold gezet, Hiermee is er feitelijk gezien geen verplichting en derhalve geen basis voor een voorziening. Jaarlijks is een regulier bedrag van € 225k beschikbaar in de begroting. Extra lasten boven dit bedrag worden onttrokken aan de reserve. In 2022 zijn de lasten niet boven dit bedrag uitgekomen en is het restantbedrag toegevoegd aan de bestemmingsreserve 2e loopbaanbeleid. In 2022 heeft een herijking plaats gevonden in verband met indexatie van salarissen. In de praktijk blijkt dat veel brandweermensen langer willen en kunnen doorwerken dan 20 jaar. Landelijk wordt gewerkt aan een herijking van het 2e loopbaanbeleid. De universiteit van Maastricht doet onderzoek om inzicht te krijgen in de elementen van het zware werk in de huidige situatie, de samenhang tussen (combinaties van) deze elementen en parameters van duurzame inzetbaarheid. Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

88 / 114

Toelichting op de balans Daarnaast is in april 2017 het plan brandweerzorg vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Dit plan schetst in grote lijnen de koers tot het jaar 2025. Het gaat hierbij om de zoektocht naar een optimale mix van preventieve maatregelen en flexibele en dynamische brandweerzorg waarmee de Brandweer de continuïteit van de veiligheid kan blijven waarborgen. De personele consequenties van deze ontwikkeling worden de komende jaren duidelijk en kunnen ook invloed hebben op het tweede loopbaanbeleid. Groot onderhoud gebouwen In 2021 is een nieuw Meerjaren onderhoudsplan gemaakt en is de bestemmingsreserve herijkt. Er wordt over een periode van 2021 t/m 2030 jaarlijks een bedrag van € 268k toegevoegd. Het risico bij het groot onderhoud is relatief klein. Op advies van de accountant in 2022 is besloten om de bestemmingsreserve te handhaven en het niet om te zetten naar een voorziening. In de primaire begroting 2022 was er nog vanuit gegaan dat voor 2e loopbaanbeleid en groot onderhoud een voorziening werd gevormd. Eenmalige bijdrage uitwerkingskader Rotterdam-Rijnmond Op de bestemmingsreserve Eenmalige bijdrage uitwerkingskader Meldkamer zijn geen mutaties geweest in het verslagjaar. Aangezien hier een sociaal plan aan ten grondslag ligt waar medewerkers nog op terug kunnen vallen is de bestemmingsreserve intact gelaten.

Spoorincidentbestrijding Door beperkte inzet van medewerkers hoefde er minder onttrokken te worden aan de bestemmingsreserve voor spoorincident bestrijding. CBRN steunpunt Het overschot bij het CBRN steunpunt is toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Bedrijfskleding Het is ook dit jaar door ontwikkelingen in de landelijke aanbesteding niet gelukt om de nieuwe bedrijfskleding aan te besteden, waardoor de kosten naar volgend jaren doorschuiven en er in 2023 en 2024 een piek is in de vervanging van de bedrijfskleding. Er is besloten een extra bedrag van € 278k aan de reeds bestaande bestemmingsreserve toe te voegen om de verschuiving van deze kosten te dekken. Door de verschuiving is de verwachting tevens dat de prijzen veel hoger uit zullen gaan vallen. De uitkomsten hiervan worden medio 2023 bekend.

Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

89 / 114

Toelichting op de balans

Voorzieningen

Omschrijving (bedragen in € 1.000)

Stand

Dotatie

Vrijval

Aanwending

Stand

31-12-21

2022

2022

2022

31-12-22

Procedures beeindiging dienstverbanden

26

-13

-12

Reorganisatie VRR

229

-179

-50

0

Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR)

522

0

0

522

Voormalig personeel

104

-13

-82

Verlofsparen Totaal

0

150

881

150

0

9 150

-206

-144

681

Procedures beëindiging dienstverbanden Dit betreft een voorziening ter dekking van een ontslagprocedure waarvan de lasten, c.q. vergoedingen, niet in één bedrag zullen worden afgewikkeld maar gespreid over een aantal jaren. In 2022 is het laatste bedrag onttrokken en is het restant vrijgevallen. Reorganisatieplan VRR In 2012 is een reorganisatieplan voor de VRR opgesteld voor een gefaseerde organisatieverandering en de daaraan gekoppelde reorganisatie. Aanleiding voor deze reorganisatie waren onder meer een tweetal belangrijke besluiten: het besluit tot opheffen van de districtsstructuur bij de brandweer; het besluit om alle activiteiten rond brandveiligheid, zoals Industriële Veiligheid, Toezicht, Controle en Handhaving, evenementen en brandpreventie binnen de directie Risico en Crisisbeheersing te beleggen. Ter dekking van de financiële gevolgen die deze reorganisatie met zich meebrengt, is een voorziening getroffen die hoofdzakelijk dient ter dekking van mobiliteit en outplacement. In verband met pensionering van medewerkers zijn in 2022 de laatste bedragen onttrokken en is het restant vrijgevallen. Voorziening Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond De Voorziening Lopende claims is een voorziening getroffen voor juridische afwikkeling van faillissementen leveranciers. Deze voorziening wordt regelmatig herijkt.

De looptijd van de voorziening is nog onzeker omdat deze afhankelijk is van de reactie van de tegenpartij. Voormalig personeel In 2016 is aan een medewerker strafontslag verleend. Deze beslissing is door de Raad van beroep teruggedraaid. De VRR heeft een nieuwe ontslagprocedure in gang gezet waartegen verzet is aangetekend. De VRR is in deze procedure in het gelijk gesteld. Er heeft nog een nabetaling van achterstallig salaris plaats gevonden van € 82k. De oud medewerker heeft echter nog recht doen gelden op € 9k wettelijke rente. Vandaar dat niet het gehele resterende saldo is vrijgevallen. Verlofsparen Conform de CAO mogen werknemers sinds 2022 hun bovenwettelijk deel van de verlofuren inzetten voor spaarverlof. Dit spaarverlof kan ingezet worden voor een sabbatical of vervroegd pensioen. Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft hierbij voor dat een voorziening getroffen moet worden.

Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

90 / 114

Toelichting op de balans

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Leningen: Omschrijving Bedragen (€ 1.000)

Binnenlandse banken 2 - BNG 3 - BNG 4 - BNG 5 - BNG 6 - BNG 7 - BNG (2014) 8 - BNG (2015) 9 - BNG (2016) 10 - BNG (2017) 12 - BNG (2020) 13 - BNG (2020) 14 - BNG (2020) 15 - NWB (2019) 16 - NWB (2021) 17 - BNG (2022) 18 - Financial Lease RABO 19 - Financial Lease ABN Totaal

Hoofdsom

Rente %

1.450 2.340 1.589 2.305 10.000 10.000 7.500 7.500 10.000 5.000 5.000 7.200 8.000 5.000 10.000 906 4.130

5,890 3,620 5,400 3,720 2,900 2,930 1,390 1,410 1,195 0,195 0,315 0,585 0,080 0,230 0,755 * *

Stand 31-12-21

483 936 834 1.441 4.667 5.333 4.500 5.000 5.250 4.500 4.500 6.912 6.933 5.000 368 3.415 60.072

Rente 2022

26 31 43 51 135 138 62 63 55 8 14 40 5 12 60 5 82 831

Aflossing 2022

Opname 2022

48 94 40 58 667 667 500 500 1.000 500 500 288 533 500 148 585 6.627

Stand 31-12-22

10.000

10.000

435 842 795 1.383 4.000 4.667 4.000 4.500 4.250 4.000 4.000 6.624 6.400 4.500 10.000 219 2.830 63.445

* - Hiervan wordt afgezien omdat vermelding niet verplicht is en om administratieve lasten te beperken

De rentepercentages die in de tabel staan genoemd zijn vast voor de gehele looptijd. Lening 2 t/m 5 Ter financiering van de overdracht van de activa van voormalig district Waterweg zijn tevens een aantal langlopende leningen overgenomen die lopen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Lening 6 t/m 9 Ter dekking van de financieringsbehoefte voor investeringen is voor een totaalbedrag van € 35 mln. aan langlopende leningen afgesloten. Lening 10 Deze lening is in de plaats gekomen van de lening die in zijn geheel op 2 januari 2017 is afgelost, welke was aangetrokken om de overname van de activa van de Brandweer Rotterdam per 1 januari 2007 te financieren Lening 12 en 13 Ter dekking van de financieringsbehoefte is voor een totaal bedrag van € 10 miljoen aan langlopende leningen afgesloten. Lening 14 Ter dekking van de financieringsbehoefte voor de aanschaf van het pand Breslau 2 is voor een totaal bedrag van € 7,2 miljoen aan langlopende leningen afgesloten. Lening 15 Deze lening is oorspronkelijk afgesloten door de coöperatie ter dekking van de financieringsbehoefte. Deze lening is door de VRR overgenomen bij de overname van de activiteiten van de ARR. Lening 16 Ter dekking van de financieringsbehoefte is voor een bedrag van € 5 miljoen aan langlopende leningen afgesloten. Jaarverslag 2022 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

91 / 114