8. 2024-106855 Provincie Zuid-Holland Financieel toezicht begroting 2025.pdf

provincie Zuid,Holland

Gedeputeerde Staten

ing ' -aRner iNGEKOMEI j 1

I

reg• nr.

DEC. 2024

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht

Postadres Provinciehuis Postbus90602 2509 LP Den Haag 070 - 44166 11 www.zuid - holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraadvan Albrandswaard

Ons kenmerk

T.a.v. de raadsgriffier

PZH - 2024- 864183755

Postbus 1000

DOS- 2024- 0000468

3160 GA RHOON

Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2025

Geachte raad,

Wij danken u voor het indienen van uw begroting. De provincie heeft een toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en rebel in evenwicht is. •

•

5tructureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaar de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. Rebel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenten, gemeenschappelijkeregelingen en waterschappen helpen hun financibee

positie to verbeteren. Bezoekadres Zuid - Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Tram 9 en bus 65 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor

Deze brief is bedoeld om u to informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd en ons besluit of uw gemeente komend jaar onder regulier ( repressief) of verscherpt ( preventief ) begrotingstoezicht staat. Daarnaast informeren wij u over ontwikkelingen die voor alle gemeenten gelden en geven we u specifieke aandachtspuntenvoor uw gemeente.

Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor regulier toezicht. Dit betekent dat u de in uw begroting opgenomen beleidsvoornemenskunt gaan uitvoeren.

auto's is beperkt

Hoe komen wij tot dit besluit?

Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend, waarbij groen staat voor weinig risico en geel en oranje voor meer risico. De risicokleur is geen norm, maar slechts een indicatie van de financieee positie van een gemeente.

Verzonden op 10

-

2024

PZH - 2 0 2 -1 - 804 183 / 55 dd. 09 - 12 - 2024

tt-

x

provincie Zuid,Holland

Ons kenmerk PZH - 2024- 864183755

Concreet betekent dit dat er vanuit ons meer aandacht uitgaat naar gemeenten met een gele of oranje risicokleur. Daarnaast nemen wij de risicokleur van iedere gemeente op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze websitel. Voor de volledigheid melden wij dat wij in samenwerking met de andere provincies bezig zijn met de doorontwikkeling van ons risicomodel. Dit jaar volgen wij nog de risicoscores volgens het oude model. Uw gemeente kennen wij op basis van uw begroting 2025 de risicokleur geel toe. Hieronder hebben wij de risicokleur van uw gemeente van de afgelopen drie jaar opgenomen. Risicokleuren 2023 tot en met 2025 2024

2023

Begroting Risicokleur

19,

2025

i

Geel

Geel

De risicokleur is ten opzichte van de vorige begroting verbeterd. Dit komt doordat de

weerstandsratio is toegenomen en de meeste beheerplannen inmiddels actueel zijn. Wel blijft de omvang van de tekorten in de meerjarenraming risicovol. Ongeacht de risicokleur kijken we ieder jaar naar het structurele begrotingsresultaat omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime u valt. Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Naast het structurele resultaat onderzoeken wij of de ramingen reeel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, clan kunnen wij het begrotingsresultaatbijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld :

Saldi begroting en meerjarenraming 1.000 0

0

- 1.000

E

111111

14

r

K.

r I9 M

- 2.000

•3.000

N

W -

4.000

- 5.000

2025

2027

2026

2028

laar

■ Begrotingsresultaat

1

vs

■ Structureelen reeelresultaat

https //www.zuid- hoIland.nl / onderwerpen / Iokaa1 - bestu ur/financiee1-toezichU :

PZH - 2024-864183755 dd. 09- 12 - 2024

-

IP

1

provincie Zuid,Holland

ons kenmerk PZH - 2024- 864183755

in bovenstaande diagram en in ons oordeel gaan wij uit van de cijfers inclusief de volumegroei van de lasten in de meerjarenraming aansluitend op de meerjarenraming van de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Jeugd Rijnmond. ( lees : Ontwikkelingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling Jeugd Rijnmond ) Conclusie

Omdat het structurele resultaat van uw begroting positief is valt uw gemeente in 2025 onder regulier toezicht. Uw meerjarenraming vertoont echter tekorten. Daar gaan we hieronder verder op in. Financiele positie en specifieke aandachtspunten voor uw gemeente Tekorten meerjarenraming Uw meerjarenraming vertoont tekorten. Hierover hebben wij u ook in ons vorige tussenbericht en begrotingsbrief geinformeerd. Het tekort vanaf 2026 is inmiddels groter

geworden clan toen voorspeld. In deze begroting konden technische maatregelen genomen worden om to komen tot een structureel sluitende begroting, maar bij begroting 2026 zullen bezuinigingen noodzakelijk zijn om to komen tot een structureel sluitende begroting. Net als bij het tussenbericht wijzen wij erop clat de bezuinigingen concreet en haalbaar moeten zijn. We zullen de bezuinigingen beoordelen wanneer deze worden verwerkt en adviseren ze vooraf met ons of to stemmen. Ontwikkelingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond U bent voor de uitvoering van de taken met betrekking tot de jeugdzorg aangesloten bij de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond ( GRJR) Naar aanleiding van de begroting van deze gemeenschappelijkeregeling ( GR ) heeft u een afschrift ontvangen van de brief die wij de GRJR hebben gestuurd. Vanwege de stijgende lasten in de jeugdzorg zijn wij vorig jaar met de GRJR in gesprek gegaan t.b.v. het verbeteren van de lastenramingen in de begroting. De deelnemers aan de GRJR werden gedurende het jaar geconfronteerd met stijgingen van de deelnemersbijdragewaar vooraf in de gemeentelijke begroting nog geen rekening mee werd gehouden. Een reele lastenraming in de begroting en meerjarenraming van de GR is van belang voor de realiteit van de begroting van de gemeenten.

Het feit dat de GRJR geen rekening hield met volumestijgingen in de meerjarenraming heeft gevolgen gehad voor de structurele ruimte die de gemeenten in de meerjarenraming begroten. De deelnemende gemeenten hebben hiercloor een to rooskleurig beeld van de meerjarenraming gehad. De GRJR heeft in de begroting 2025 een volumestijging verwerkt op basis van de trend de afgelopenjaren. Wij achten deze volumestijging en het daar .

bijbehorende lastenniveau rebel. Uw gemeente heeft besloten deze volumestijging niet to verwerken. Er is daarbij geen onderbouwing aangeleverd voor het niet ramen van de volumestijging. Hiermee laat uw

meerjarenraming geen rebel beeld zien van de structurele ruimte in de begroting en hebben wij deze aangepast op het structureel saldo waar wij ons toezicht op baseren. Wij verwachten dat u komend jaar een compleet beeld van de meerjarenraming presenteert in de begroting.

3/ 5

PZr+- '024 - 864183755 dd. 09- 12 - !024

tVA

provincie ZuidHolland

Ons kenmerk PZH - 2024- 864183755

Naast de bovenstaande noodzakelijkevolumestijging hebben wij u door middel van het afschrift van de brief aan de GRJR op de hoogte gebracht van de nieuwe

begrotingssystematiekvan de gemeenschappelijkeregeling. Wij willen u hierbij nogmaals attencleren op het feit dat vanaf 2024 een groot deel van de lasten m.b.t. de regionale jeugdzorg, in plaats van in de jaarrekening van de GR, in de jaarrekening van de gemeente verantwoord moeten to worden. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad to geven en / of schriftelijke vragen over de financiele positie van uw gemeente to beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalysegeeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt

kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgendejaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met ( vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het

noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies to komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, clan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2025 via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Tot slot Meer financiele informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting, vindt u op het Dashboard financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid - Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc

Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vostgesteld, hierdoor stoat er geen fysieke handtekening in de brief.

4/ 5

PZH - 2024-8641 83 75 5 dd. 09- 12 - 2024

ft

provincie

WN Zuid.,Holland

Ons kenmerk PZH - 2024- 864183755

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS - nummer to vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan : - Het

5/ 5

college van burgemeester en wethouders van de gemeente Albrandswaard

PZH - 2024- 864183755 dd. 09- 12 - 2024