64. 504364 SVHW Aanbieding 1e begrotingswijziging 2022 en Begroting 2023.pdf
Tekst van het document
Van: Verzonden: Aan:
Jolanda Manse <J.Manse@svhw.nl> vrijdag 15 april 2022 10:17
CC:
Onderwerp: Bijlagen:
Aanbieding 1e begrotingswijziging 2022 en Begroting 2023 voor zienswijze Aanbiedingsbrief voor zienswijze 1e begrotingwijziging 2022v2.pdf; 1e wijziging Begroting 2022 versie 0.9 zienswijze.pdf; Aanbiedingsbrief voor zienswijze begroting 2023.pdf; Begroting 2023 v0.7 zienswijze.pdf
Categorieën:
To do
Geachte leden van de Raad van de deelnemende gemeenten en leden van de Verenigde Vergadering van het WSHD, Bijgaand doe ik u de volgende documenten toekomen: •
De aanbiedingsbrief 1e begrotingswijziging 2022
•
De 1e begrotingswijziging 2022
•
De aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2023 met meerjarenraming 2024-2027
•
De Ontwerpbegroting 2023 met meerjarenraming 2024-2027
Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2022 en de zienswijze op
de Begroting 2023 uiterlijk op 11 juli 2022 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 11 juli 2022. Ik vertrouw u hiermee naar behoren te hebben geïnformeerd.
1
Met vriendelijke groet, Jolanda Manse Directiesecretaresse
Werkdagen: maandag tot en met vrijdagdagochtend
Rijksstraatweg 3b, 3286 LS Klaaswaal Postbus 7059, 3286 ZH Klaaswaal T (0186) 57 72 45 T (0186) 577 222 of (0800) 020 08 73 www.svhw.nl Dit bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten en is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Is deze mail niet voor u bestemd? Dan verzoeken wij u vriendelijk contact op te nemen met de afzender. SVHW staat door de elektronische verzending van dit bericht niet in voor de juiste en volledige overbrenging van de inhoud, noch voor tijdige ontvangst daarvan. Kijk voor onze digitale dienstverlening en informatie op www.svhw.nl. Heeft u vragen over belastingen? Dan kunt u ons van maandag tot en met donderdag van 8.30 uur tot 17.00 uur en vrijdag van 8.30 uur tot 13.00 uur bereiken op (0186) 577 222 of (0800) 02 00 873.
2
Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling
Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta
Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21
uw kenmerk
uw brief van
ons kenme rk
datum
2022-2/JM
14 april 2022
onderwe rp
bijlage n
1e Wijziging Begroting 2022
1
Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de 1e Wijziging Begroting 2022 van SVHW, zoals deze is behandeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur SVHW op woensdag 13 april 2022 In de Kadernota 2023 is aangegeven dat SVHW gelet op de ontwikkelingen van de proceskostenvergoeding, kosten voor inhuur in verband met het afdoen van WOZ-bezwaren, de ontwikkeling van personele kosten en de indexering van materiële kosten een begrotingswijziging voor 2022 zou indienen tegelijkertijd met het aanbieden van de Ontwerpbegroting 2023. De begrotingswijziging werd geraamd op 684.000 euro. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten van het boekjaar 2021 en de verwachting voor 2022. Hierbij is geconstateerd dat de aangekondigde begrotingswijziging inderdaad noodzakelijk is. Temeer SVHW in de periode van 2016 tot en met 2021 al 1.093.000 euro binnen de begroting heeft opgevangen en daardoor geen verdere ruimte heeft om extra kosten op te vangen zonder impact op de kwaliteit van de dienstverlening. Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2021 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.242.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers.
De voorliggende begrotingswijziging bestaat uit twee componenten: kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus (400.000 euro) en kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (284.000 euro), die niet waren opgenomen in de Begroting 2022. In totaliteit bedragen de extra kosten 684.000 euro. Daarnaast zijn er (overlopende) kosten (23.000 euro) voor activiteiten in verband met de organisatie ontwikkeling, die in 2021 niet afgerond konden worden en 2022 wel worden afgerond. Deze kosten worden ten laste gebracht van het niet benutte deel van de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling in 2021 (23.000 euro), die wordt aangehouden, waardoor dit in 2022 budgetneutraal verloopt.
Pagina 1 van 4
Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting van de ontwikkeling van de kosten en de deelnemersbijdrage. Voor een uitgebreidere toelichting verwijs ik u kortheidshalve naar de bijgevoegde 1e Wijziging Begroting 2022. NCNP-bureau gerelateerde kosten Dankzij de mitigerende maatregelen van SVHW in 2021 is de stijging van het aantal WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus in 2021 gestabiliseerd tot net onder het landelijke gemiddelde. Ondanks SVHW in 2022 nieuwe aanvullende maatregelen treft, verwacht SVHW op basis van de eerste indicaties dat in 2022 het aantal WOZ-bezwaren ingediend NCNP-bureaus vrijwel op het niveau van 2021 blijft. Dit betekent dat SVHW in 2022 wederom wordt geconfronteerd met kostenoverschrijdingen in verband met uit te keren proceskostenvergoeding en extra benodigde inhuur ten gevolge van de arbeidsintensieve afhandeling van de door de NCNP-bureaus ingediende WOZ-bezwaren. Aangezien dit een patroon is dat zich al meerdere jaren aftekent en naar verwachting zeker nog de komende jaren zal aanhouden, hebben de kosten een structureel karakter en dienen deze conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. SVHW raamt in de 1e Wijziging Begroting 2022 hier 400.000 euro voor. Cao- en prijsontwikkelingen In de begroting van 2022 is SVHW vanwege het ontbreken van een cao uitgegaan van een loonstijging van 1 procent.
Daarnaast heeft SVHW voor de indexering van de materiële kosten een indexering gehanteerd van 1,3 procent. Actuele loon- en prijsontwikkelingen tonen aan dat deze percentages te laag zijn. SVHW raamt in de 1e Wijziging Begroting 2022 hier 284.000 euro voor. Organisatieontwikkeling In de begroting 2021 was een vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 95.000 euro opgenomen. In de jaarrekening 2021 bedraagt de vrijval van de bestemmingsreserve echter 72.000 euro. De afwijking van 23.000 euro in de onttrekking aan de reserves wordt veroorzaakt doordat door coronamaatregelen (lockdown) in het 4e kwartaal 2021 niet alle activiteiten zijn uitgevoerd. Deze worden nu in 2022 uitgevoerd. De kosten van deze activiteiten worden ten laste gebracht van de bestemmingsreserve. Totaal beeld De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de 1e Wijziging Begroting 2022: Item indexering personele kosten indexering materiele kosten NCNP-gerelateeerde kosten
kosten organisatie ontwikkeling af: vrijval bestemmingsreserve
kosten Totaal 187.000 97.000 400.000 684.000 23.000 -23.000 0
Totale kosten toename
684.000
De begrotingswijziging blijft hiermee binnen het gestelde in de Kadernota 2023, waarin de begrotingswijziging 2022 werd aangekondigd.
Pagina 2 van 4
Impact op beleidsbegroting De impact op de beleidsbegroting wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) nr.
Omschrij ving
Begroting 2022
Begroting 2 0 2 2 wij ziging
Begroting 2 0 2 2 muta tie
Begroting 2021
Ja a rrekening 2021
LAST E N 1 2 3 4
Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten
6.195 554 330 291
6.387 564 330 295
187 9 0 4
6.246 570 280 346
6.385 523 265 281
5 6 7
Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering
2.122 1.115 2.630
2.156 1.115 3.074
34 0 449
1.799 1.115 2.399
1.710 1.118 3.030
8 9
Kosten organisatie ontwikkeling Onvoorzien
0 50
23 50
23 0
95 50
72 -
13.287
13.994
707
12.900
13.384
10.727 2.550
11.411 2.550
684 0
10.295 2.500
10.533 2.622
10
10
0
10
386
13.287
13.971
684
12.805
13.541
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-
23-
23-
-95
156
Mutatie bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
0
23
23
95
72
Gerea liseerd e resulta a t
-
0
0
0
228
Totaal lasten
BAT E N
10 Bijdragen deelnemers 11 Opbrengst invorderingskosten 12 Overige opbrengsten
Totaal baten
Impact op deelnemersbijdrage De impact op de deelnemersbijdrage wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 2 te n op zichte va n b e groting 2 0 2 1 b e groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
wij ziging
muta tie
b e groting 2 0 2 1
re ke ning 2 0 2 1
Alblasserdam Albrandswaard
207 215
222 233
15 18
204 212
205 216
Altena Barendrecht Brielle
600 424 199
646 459 214
46 35 15
583 418 194
634 424 198
Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam
644 161
693 174
49 13
627 159
641 160
458 1.015 644
493 1.099 694
35 84 50
446 966 627
455 998 635
Lansingerland Nieuwkoop
539 310
583 333
44 23
531 297
547 337
Westvoorne
158
171
13
154
156
Hollandse Delta
5.153
5.397
244
4.875
4.928
Totaal
10.727
11.411
684
10.295
10.533
Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard
Pagina 3 van 4
Zienswijzen Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken over deze begrotingswijziging. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2022, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 13 september 2022. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2022. SVHW zal zorg dragen voor publicatie op de website van SVHW. Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2022 uiterlijk op 11 juli 2022 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 11 juli 2022.
Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur,
R.S. Heij MBA Directeur
Pagina 4 van 4
1e Wijziging Begroting 2022
SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00 Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 1 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
11-3-2022
concept
M. de Reus
J. Melissant
0.2
14-3-2022
Concept versie 2
J. Melissant
R. Heij
0.3
15-3-2022
Concept versie 3
J. Melissant
R. Heij
0.4
16-3-2022
DB versie
J. Melissant
R. Heij
0.5
24-3-2022
AC versie
J. Melissant
R. Heij
0.6
6-4-2022
AB versie
J. Melissant
R. Heij
0.9
14-4-2022
Zienswijze versie
J. Melissant
R. Heij
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 2 van 17
Paraaf
1e Wijziging Begroting 2022
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 1.
Inleiding ................................................................................................................................. 4
1.1
Algemeen ............................................................................................................................... 4
1.2
Financiële mutaties ................................................................................................................. 5
1.3
Positief resultaat 2021, toch een begrotingswijziging in 2022? ................................................ 6
1.4
Leeswijzer ............................................................................................................................... 7
2.
Begroting 2022 na wijziging .................................................................................................... 7
2.1
Beleidsbegroting ..................................................................................................................... 7
2.2
Programma overzicht .............................................................................................................. 8
3.
Financiering begrotingswijziging 2022 .................................................................................... 8
3.1
Deelnemersbijdrage 2022 na wijziging .................................................................................... 8
3.2
Tarieven SVHW 2022 na wijziging ............................................................................................ 9
4.
Baten en lasten per programma na wijziging ......................................................................... 10
4.1
Algemeen beheer .................................................................................................................. 10
4.2
Programma 1: Vastgoedinformatie ........................................................................................ 11
4.3
Programma 2: BAG-administratie .......................................................................................... 12
4.4
Programma 3: WOZ-administratie ......................................................................................... 13
4.5
Programma 4: Heffingen en Invordering ................................................................................ 14
5.
Staat van baten en lasten na wijziging ................................................................................... 15
6.
Meerjarenraming ................................................................................................................... 16
7.
Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 17
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 3 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
1. Inleiding 1.1 Algemeen Op 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2022 behandeld en het Dagelijks Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigden Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. Na ontvangst van de zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur vervolgens op 30 juni 2021 de Begroting 2022 vastgesteld. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2021. Op basis hiervan wordt deze begrotingswijziging 2022 voorgesteld. De begrotingswijziging bestaat uit twee componenten: kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZbezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus (400.000 euro) en kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (284.000 euro), die niet waren opgenomen in de Begroting 2022. In totaliteit bedragen de extra kosten 684.000 euro. Daarnaast zijn er (overlopende) kosten (23.000 euro) voor activiteiten in verband met de organisatie ontwikkeling, die in 2021 niet afgerond konden worden en 2022 wel worden afgerond. Deze kosten worden ten laste gebracht van het niet benutte deel van de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling in 2021 (23.000 euro), die wordt aangehouden, waardoor dit in 2022 budgetneutraal verloopt. Hieronder volgt een korte toelichting.
Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in paragraaf 1.2 NCNP-bureau gerelateerde kosten Dankzij de mitigerende maatregelen van SVHW in 2021 is de stijging van het aantal WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus in 2021 gestabiliseerd tot net onder het landelijke gemiddelde. Ondanks SVHW in 2022 nieuwe aanvullende maatregelen treft, verwacht SVHW op basis van de eerste indicaties dat in 2022 het aantal WOZ-bezwaren ingediend NCNP-bureaus in het gunstigste geval op het niveau van 2021 blijft. Dit betekent dat SVHW in 2022 wederom wordt geconfronteerd met kostenoverschrijdingen in verband met uit te keren proceskostenvergoeding en extra benodigde inhuur ten gevolge van de arbeidsintensieve afhandeling van de door de NCNPbureaus ingediende WOZ-bezwaren. Aangezien dit een patroon is dat zich al meerdere jaren aftekent en naar verwachting zeker nog de komende jaren zal aanhouden, hebben de kosten een structureel karakter en dienen deze conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. Cao- en prijsontwikkelingen In de begroting van 2022 is SVHW vanwege het ontbreken van een cao uitgegaan van een loonstijging van 1 procent. Daarnaast heeft SVHW voor de indexering van de materiële kosten een indexering gehanteerd van 1,3 procent. Actuele loon- en prijsontwikkelingen tonen aan dat deze percentages te laag zijn.
Organisatieontwikkeling In de begroting 2021 was een vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 95.000 euro opgenomen. In de jaarrekening 2021 bedraagt de vrijval van de bestemmingsreserve echter 72.000 euro. De afwijking van 23.000 euro in de onttrekking aan de reserves wordt veroorzaakt doordat door coronamaatregelen (lockdown) in het 4e kwartaal 2021 niet alle activiteiten zijn uitgevoerd. Deze worden nu in 2022 uitgevoerd. Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 4 van 17
1e Wijziging Begroting 2022 Bestendige gedragslijn Als bestendige gedragslijn probeert SVHW de kosten zoveel mogelijk op te vangen binnen de exploitatie door het treffen van efficiency maatregelen en het realiseren van bezuinigingen: de zogenaamde interne financiering. In de periode van 2016 tot en met 2021 bedraagt het binnen de begroting opgevangen bedrag in totaal 1.093.000 euro . Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2021 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.242.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers. Vooralsnog heeft SVHW hiermee de grenzen van de zogenaamde interne financiering bereikt en kunnen de extra kosten ten gevolge van de WOZ-bezwaren ingediend door NCNP-bureaus en de caoen prijsontwikkelingen niet meer worden opgevangen binnen de exploitatie zonder effect te hebben op de kwaliteit van de dienstverlening.
1.2 Financiële mutaties NCNP-bureau gerelateerde kosten Uit een financiële analyse vanaf het boekjaar 2019 tot en met het boekjaar 2021 is gebleken dat het exploitatietekort op proceskostenvergoeding en inhuur van personeel om de WOZ-bezwaren af te handelen een structureel effect heeft. In het onderstaand overzicht zijn de realisaties afgezet tegen de begroting in de jaren 2019 tot en met 2021. Kostensoort Proceskostenvergoeding Inhuur WOZ-bezwaren Totaal
2021 Realisatie Begroot 767 308 514 344 1.281 652
Verschil -459 -170 -629
2020 Realisatie Begroot 749 275 514 334 1.263 609
Verschil -474 -180 -654
2019 Realisatie Begroot 336 230 387 328 723 558
Verschil -106 -59 -165
In de Begroting van 2022 is voor de proceskostenvergoeding een bedrag opgenomen van 512.000 euro in de exploitatie en 200.000 euro in de risicoparagraaf. Voor inhuur is in de Begroting 2022 348.000 euro opgenomen. Aangezien de eerste indicaties over 2022 aangeven, dat het aantal WOZbezwaren ingediend door NCNP-bureaus vrijwel op het niveau van 2021 blijft, zou dit resulteren in een tekort van circa 421.000 euro (= 512.00 euro + 348.000 euro -/- 1.281.000 euro). Aangezien 2022 het derde jaar is, dat deze kosten optreden en de verwachting voor 2023 niet anders is, omdat er geen wijzigingen van wet- en regelgeving worden verwacht, hebben de kosten een structureel karakter en dienen conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. SVHW raamt hier 400.000 euro voor, aangezien een deel van de kosten kan worden opgevangen door efficiency maatregelen in het WOZ-bezwarenproces. Cao- en prijsontwikkelingen In de begrotingswijzing 2022 is een stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting was slechts rekening gehouden met een salarisstijging van 1%. Door hogere salariskosten als gevolg van een cao-stijging, een stijging van pensioenpremies en sociale lasten en een toename van het Persoonsgebonden basisbudget wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2022 van 187.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2022.
De materiele kosten in de primaire begroting 2022 zijn geïndexeerd met 1,3 procent op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2020. Door een sterke toename van de inflatie in 2021 is de Consumenten Prijsindex (CPI) jaarmutatie 2021 2,7 procent (bron: CBS). Door deze ontwikkeling zijn de materiele kosten in de primaire begroting 2022 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van deze kosten in de begroting 2022 bedraagt 97.000 euro. Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 5 van 17
1e Wijziging Begroting 2022 Organisatieontwikkeling Het betreft de vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 23.000 euro, voor activiteiten die verschuiven naar 2022.
Totaal beeld De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgesteld begrotingswijziging: Item indexering personele kosten indexering materiele kosten NCNP-gerelateeerde kosten
kosten Totaal 187.000 97.000 400.000 684.000
kosten organisatie ontwikkeling af: vrijval bestemmingsreserve
23.000 -23.000 0
Totale kosten toename
684.000
De begrotingswijziging blijft hiermee binnen het gestelde in de Kadernota 2023, waarin de begrotingswijziging 2022 werd aangekondigd. Het onderstaande overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling van de bedrijfskosten, de opgevangen kosten binnen de exploitatie (interne financiering), de dotaties aan de reserves en de restitutie aan de deelnemers over de periode 2016 t/m 2022. Jaar
Toename bedrijfskosten t.g.v. indexering Opgevangen Netto toename Resultaat Dotatie aan Restitutie kosten bedrijfskosten Jaarrekening reserves deelnemers indexering Nieuw Beleid / Totaal binnen (P+M) Externe exploitatie ontwikkelingen 2016 239.000 239.000 -139.000 100.000 227.000 227.000 2017 110.000 185.000 295.000 -160.000 135.000 583.000 228.000 355.000 2018 90.000 45.000 135.000 -321.000 -186.000 589.000 43.000 546.000 2019 150.000 105.000 255.000 -105.000 150.000 479.000 238.000 241.000 2020 310.000 (1) 310.000 -15.000 295.000 -102.000 -102.000 0 2021 456.000 315.000 (1) 771.000 -353.000 418.000 228.000 128.000 100.000 2022 (2) 144.000 243.000 387.000 0 387.000 pm pm pm Totaal 1.499.000 335.000 2.392.000 -1.093.000 1.299.000 2.004.000 762.000 1.242.000 (1) De incidentele kosten voor de organisatie ontwikkeling worden in 2021+2022 ad 195.000 euro ten laste gebracht van de reserve organisatie ontwikkeling en zijn niet opgenomen in dit overzicht. (2) Betreft primitieve Begroting 2022
1.3 Positief resultaat 2021, toch een begrotingswijziging in 2022? De jaarrekening 2021 sluit af met een positief resultaat van 228.000 euro. Dit positieve resultaat is sterk beïnvloed door incidentele baten (405.000 euro) te weten: vrijval voorziening dubieuze debiteuren (90.000 euro) en een forfaitaire vergoeding voor de afwikkeling van de Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA) van 315.000 euro. Daarnaast is er ook sprake van een hogere opbrengst invorderingskosten en deelnemersbijdrage dan begroot (360.000 euro). Zonder deze posten was het jaarrekening resultaat 537.000 euro nadelig. In dit bedrag is wel de overschrijding van de NCNP-gerelateerde kosten opgenomen (629.000 euro). Het verschil wordt onder andere verklaard door mutaties (besparingen) in diverse posten.
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 6 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
1.4 Leeswijzer In dit document zijn alleen de gewijzigde onderdelen ten opzichte van de vastgestelde (primitieve) Begroting 2022 opgenomen. De overige onderdelen van de vastgestelde Begroting 2022 blijven ongewijzigd. Paragraaf 2 bevat de Begroting 2022 op beleids-en programmaniveau na wijziging. Paragraaf 3 schetst de impact op de deelnemersbijdrage en de tarieven. In paragraaf 4 worden de gewijzigde programmabegrotingen weergegeven. De gewijzigde staat van baten en lasten is vervolgens opgenomen in paragraaf 5. Het meerjarenperspectief wordt weergegeven in paragraaf 6. Tenslotte is in paragraaf 7 de specificatie van de kosten per de deelnemer na wijziging opgenomen.
2. Begroting 2022 na wijziging De mutaties in de begroting ten gevolge van deze wijziging zijn in deze paragraaf weergegeven.
2.1 Beleidsbegroting (bedragen x 1.000 euro) nr.
Omschrij ving
Be groting 2022
Be groting 2 0 2 2 wij ziging
Be groting 2 0 2 2 muta tie
Be groting 2021
J a a rre ke ning 2021
LAST E N 1 2 3 4
Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten
6.195 554 330 291
6.387 564 330 295
187 9 0 4
6.246 570 280 346
6.385 523 265 281
5 6 7
Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering
2.122 1.115 2.630
2.156 1.115 3.074
34 0 449
1.799 1.115 2.399
1.710 1.118 3.030
8 9
Kosten organisatie ontwikkeling Onvoorzien
0 50
23 50
23 0
95 50
72 -
13.287
13.994
707
12.900
13.384
10.727 2.550
11.411 2.550
684 0
10.295 2.500
10.533 2.622
10
10
0
10
386
13.287
13.971
684
12.805
13.541
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-
23-
23-
-95
156
Mutatie bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
0
23
23
95
72
-
0
0
0
228
Totaal lasten
BAT E N
10 Bijdragen deelnemers 11 Opbrengst invorderingskosten 12 Overige opbrengsten
Totaal baten
G e re a lise e rd e re sulta a t
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 7 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
2.2 Programma overzicht (bedragen x 1.000 euro) P rogra mma
Be groting
Be groting 2 0 2 2 Be groting 2 0 2 2
2022
wij ziging
muta tie
Be groting
J a a rre ke ning
2021
2021
Algemeen Beheer
7.353
7.581
228
7.491
7.460
Vastgoedinformatie BAG-administratie
951 174
967 177
16 3
912 144
847 137
WOZ Administratie Heffingen en Invordering
778 4.031
991 4.278
213 247
709 3.644
937 4.003
Totaal Lasten
13.287
13.994
707
12.900
13.384
Opbrengst invord.kosten Overige opbrengsten
2.550 10
2.550 10
-
2.500 10
2.622 386
Opbrengst deelnemers
10.727
11.411
684
10.295
10.533
Totaal Baten
13.287
13.971
684
12.805
13.540
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
-
23-
23-
95-
156
Mutaties vanuit reserves
-
23
23
95
72
R e sulta a t
-
0
-
-
228
3. Financiering begrotingswijziging 2022 Deze paragraaf beschrijft de impact ten gevolge van de begrotingswijziging op de deelnemersbijdrage en de tarieven. De toename van de kostenstijging uit de kadernota ad 684.000 euro wordt gedekt door een verhoging van de deelnemersbijdrage ten gevolge van hogere tarieven.
3.1 Deelnemersbijdrage 2022 na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 2 te n op zichte va n b e groting 2 0 2 1 b e groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
wij ziging
muta tie
b e groting 2 0 2 1
re ke ning 2 0 2 1
Alblasserdam Albrandswaard
207 215
222 233
15 18
204 212
205 216
Altena Barendrecht Brielle
600 424 199
646 459 214
46 35 15
583 418 194
634 424 198
Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam
644 161
693 174
49 13
627 159
641 160
458 1.015 644
493 1.099 694
35 84 50
446 966 627
455 998 635
Lansingerland Nieuwkoop
539 310
583 333
44 23
531 297
547 337
Westvoorne
158
171
13
154
156
Hollandse Delta
5.153
5.397
244
4.875
4.928
Totaal
10.727
11.411
684
10.295
10.533
Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 8 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
3.2 Tarieven SVHW 2022 na wijziging De kostentoename leidt tot een verhoging van de tarieven in de programma’s. Deze verhoogde tarieven worden gebruikt om de deelnemersbijdrage te berekenen (zie ook paragraaf 8).
T a rie fomschrij ving
Koste n
Vastgoedinformatie - tarief per object (gemeenten en waterschap)
€
3,649
per belastbaar object
Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers) Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten) RO - Beheer - tarief per object (RO-Beheer gebruikers) WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)
€ €
1,978 1,051
€
9,763
per WOZ object per WOZ object per WOZ object per WOZ object
Heffing en Invordering - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten, waterschap en RAD)
€
1,242
per aanslagregel
WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)
€
1.115.000
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 9 van 17
E e nhe id
1e Wijziging Begroting 2022
4. Baten en lasten per programma na wijziging In de navolgende overzichten wordt inzicht gegeven in de mutatie van de baten en lasten in de programma’s ten gevolge van de begrotingswijziging.
4.1 Algemeen beheer (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting
J a a rre ke ning
2022
wij ziging
muta tie
2021
2021
LAST E N 1.0 1.0
Salarissen en sociale lasten Vergoedingen en toelagen
5.478 17
5.665 17
1.0 1.0
187
5.463 17
5.360 30
Thuiswerkvergoeding Inrichten thuiswerkplek
46 0
46 0
45 51
57
1.0 1.0
Vergoeding woon-werkverkeer Vergoeding gebruik eigen auto
74 50
74 50
74 71
45 3
1.0
Kosten voorziening vacatures
20
20
20
51
1.0
Cursussen en congressen
172
172
170
145
1.0 1.0
Bedrijfsgeneeskundige dienst Overige personeelslasten
10 75
10 75
10 75
10 75
Totaal personele kosten
5.942
6.129
187
5.996
5.776
2.0 3.0
Kapitaallasten Kosten tijdelijk personeel
330 253
330 258
4
280 250
265 610
3.4 3.4
Kosten verzekeringen Kantoorartikelen
17 74
18 75
1
17 60
14 66 38
3.4
Abonnementen
41
41
1
40
3.4
Nutsvoorzieningen
65
66
1
70
55
3.4
Porti en telefoon
260
265
4
268
322
3.4
Belastingen
17
18
17
10
3.4 3.4
Kosten salarisverwerking Onderhoud gebouw
21 177
22 180
3
21 175
17 122
3.4 3.4 3.4
Kosten interne faciliteiten Diensten van derden Kosten organisatie ontwikkeling
35 71 0
35 72 23
1 1 23
40 112 95
13 79 72
Onvoorzien
50
50
50
0
7.353
7.581
7.491
7.460
10
54 315 17
10
386
1.633 369 1.550 2.033 1.416
Totaal lasten
227
BATEN Vergoeding kosten door deelnemers Forfaitaire vergoeding KOTA Overige opbrengsten
10
10
10
10
1.659
1.705
46
375 1.575
385 1.619
10 44
2.333 1.402
2.398 1.441
65 39
1.823 380 1.731 2.122 1.330
7.343
7.548
205
7.386
7.002
7.353 7.353 0
7.558 7.581 -23
205 228 -23
7.396 7.491 -95
7.388 7.460 -72
Vrijval Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
0
23
23
95
72
Totaal Algemeen Beheer
0
0
0
0
0
-
Toerekening naar programma's: Vastgoedinformatie BAG WOZ-administratie Heffingen Invordering
Totaal allocatie Totaal baten Totaal lasten Resultaat
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 10 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.2 Programma 1: Vastgoedinformatie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting 2022
Be groting 2 0 2 2 wij ziging
Be groting 2 0 2 2 muta tie
Be groting 2021
J a a rre ke ning 2021
LASTEN
3.4 3.4 3.4
Kosten aankoop externe data Kosten automatisering Accountantskosten
747 199 5
760 202 5
13 3 0
738 169 5
683 161 3
Subtotaal programmakosten
951
967
16
912
847
Toerekening kosten algemeen beheer
1.659
1.705
46
1.823
1.633
Totaal lasten
2.610
2.672
62
2.735
2.480
Bijdragen deelnemers
2.610
2.672
62
2.735
2.807
Totaal baten
2.610
2.672
62
2.735
2.807
Totaal baten Totaal lasten Resultaat
2.610 2.610 0
2.672 2.672 0
62 62 0
2.735 2.735 0
2.807 2.480 327
BATEN 3.4
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 11 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.3 Programma 2: BAG-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting 2022
Be groting 2 0 2 2 wij ziging
Be groting 2 0 2 2 muta tie
Be groting 2021
J a a rre ke ning 2021
LASTEN
3.4
Kosten automatisering
174
177
3
144
137
Subtotaal programmak osten
174
177
3
144
137
Toerekening kosten algemeen beheer
375
385
10
380
369
Totaal lasten
549
562
13
524
506
Bijdragen deelnemers
549
562
13
524
537
Totaal baten
549
562
13
524
537
Totaal baten Totaal lasten Resultaat
549 549 0
562 562 0
13 13 0
524 524 0
537 506 31
BATEN 3.4
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 12 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.4 Programma 3: WOZ-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting
J a a rre ke ning
2022
wij ziging
muta tie
2021
2021
LASTEN 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
432 4
3 203 0 7 0
180 164 361 4
131 383 77 344 3
778
991
213
709
937
Toerekening kosten algemeen beheer
1.575
1.619
44
1.731
1.550
Totaal lasten
2.353
2.610
257
2.440
2.487
Bijdragen deelnemers
2.353
2.610
257
2.440
2.502
Totaal baten
2.353
2.610
257
2.440
2.502
Totaal baten Totaal lasten
2.353 2.353
2.610 2.610
257 257
2.440 2.440
2.502 2.487
0
0
0
0
15
185 369
Kosten automatisering Accountantskosten
182 166 0 425 4
Subtotaal programmakosten
Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen
kosten project M3 naar M2
BATEN 3.4
Resultaat
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 13 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.5 Programma 4: Heffingen en Invordering (bedragen x 1.000 euro) Ca t. Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 2 Be groting 2 0 2 2
2022
wij ziging
muta tie
Be groting
J a a rre ke ning
2021
2021
LASTEN 3.4
Vervaardigen aanslagen (externe kosten)
380
386
3.4
Kosten bijsluiters
11
11
11
0
3.4
WOZ-kosten gemeenten
1.115
1.115
1.115
1.118
3.4
Accountantskosten
58
58
87
60
3.4
Overige diensten derden (inhuur)
99
101
2
98
66
3.4 3.4
Automatiseringskosten Kosten dwanginvordering
1.324 380
1.345 386
21 6
1.125 375
1.069 295
3.4
Proceskosten
512
721
209
308
767
3.4 6.1
Bank- en girokosten Voorziening oninbare invorderingskosten
152
155
3
150
167 0
4.031
4.278
246
3.644
4.003
6.2 Heffingen
2.333
2.398
65
2.122
2.033
6.2 Invordering
1.402
1.441
39
1.330
1.416
7.766
8.117
351
7.096
7.452
2.550
2.550
0
2.500
2.532
Subtotaal programmak osten
6
375
460
Toerekening kosten algemeen beheer
Totaal lasten
BATEN 3.4
Opbrengst invorderingskosten
2.0
Vergoeding rente bank
0
6.1
Opname voorziening oninbare invorderingskosten
90
3.4 3.4
Bijdragen deelnemers Bijdragen deelnemers - factuur Ministerie BZK
4.101 1.115
4.452 1.115
351 0
3.481 1.115
3.569 1.118
Totaal baten
7.766
8.117
351
7.096
7.308
Totaal baten
7.766
8.117
351
7.096
7.308
Totaal lasten
7.766
8.117
351
7.096
7.452
0
0
0
0
-144
Resultaat
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 14 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
5. Staat van baten en lasten na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Begroting 2022
Begroting 2022 wijziging
Begroting 2021
Realisatie 2021
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
10 2.610 549 0 2.353
10 2.152 445 0 1.918
0 457 103 0 434
10 2.672 562 0 2.610
33 2.192 453 0 2.154
-23 480 109 0 456
10 2.735 524 0 2.440
105 2.282 422 0 2.010
-95 453 102 0 430
386 2.807 537 0 2.502
458 2.027 404 0 2.057
-72 780 133 0 445
Omschrijving programma: Algemeen Beheer Vastgoedinformatie BAG-administratie RO-Beheer WOZ-administratie Heffingen en Invordering
7.766
6.800
966
8.117
7.103
1.014
7.096
6.239
857
7.308
6.496
812
Subtotaal programma's
13.287
11.326
1.961
13.971
11.935
2.036
12.805
11.058
1.747
13.540
11.441
2.099
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.961
-1.961
2.059
-2.059
1.842
-1.842
1.942
-1.942
13.287
0
13.994
-23
12.900
-95
13.384
156
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
13.287
13.971
12.805
13.540
Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves
0
0
23
23
95
95
72
Subtotaal mutaties reserves
0
0
0
23
0
23
95
0
95
72
0
72
13.287
13.287
0
13.994
13.994
0
12.900
12.900
0
13.612
13.384
228
Gerealiseerde resultaat
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 15 van 17
72
1e Wijziging Begroting 2022
6. Meerjarenraming In de onderstaande meerjarenraming is volgens de bestendigde gedragslijn uitgegaan van een indexering van 1% voor zowel de materiele - als personele kosten. (bedragen x 1.000 euro) Nr. Omschrij ving
2022
2022 wij ziging
2022 muta tie
2023
2024
2025
2026
LASTEN 1
Personeelskosten
2 3
Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten
4
Algemene kosten
291
295
4
298
301
304
307
5 6
Automatiseringskosten WOZ-kosten derden
2.122 1.115
2.156 1.115
34 -
2.178 1.126
2.200 1.137
2.222 1.149
2.244 1.160
7 8
Overige kosten heffing en invordering Kosten organisatieontwikkeling
2.630
3.074 23
445 23
3.105 -
3.136 -
3.168 -
3.199 -
9
Onvoorzien
50
50
-
50
50
50
50
13.287
13.994
707
14.089
14.229
14.371
14.514
10 Bijdrage deelnemers
10.727
11.411
684
11.529
11.669
11.811
11.954
11 Opbrengst invorderingskosten
2.550
2.550
-
2.550
2.550
2.550
2.550
10
10
-
10
10
10
10
13.287
13.971
684
14.089
14.229
14.371
14.514
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
23-
23-
-
-
-
-
Vrijval Bestemmingsreserves
-
23
23
-
-
-
-
G e re a lise e rd e re sulta a t
0
0
0
-
-
-
-
Alblasserdam
207
222
15
222
225
228
231
Albrandswaard
215
233
18
231
234
237
240
Altena
600
646
46
645
653
661
669
Barendrecht Brielle
424 199
459 214
35 15
456 214
461 216
467 219
472 222
Goeree-Overflakkee
644
693
49
692
701
709
718
Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis
161 458
174 493
13 35
173 492
175 498
177 504
179 510
1.015 644
1.099 694
84 50
1.091 692
1.104 701
1.118 709
1.131 718
Lansingerland
539
583
44
579
586
593
601
Nieuwkoop Westvoorne
310 158
333 171
23 13
333 170
337 172
341 174
345 176
5.153
5.397
244
5.538
5.606
5.674
5.742
10.727
11.411
684
11.529
11.669
11.811
11.954
Totaal lasten
6.195
6.387
191
6.450
6.515
6.580
6.646
554 330
564 330
9 -
569 312
575 315
581 319
587 322
BATEN
12 Overige opbrengsten Totaal baten
De bijdragen deelnemers is als volgt te specificeren:
Hoeksche Waard Krimpenerwaard
Hollandse Delta
T ota a l b ij d ra ge d e e lne me rs
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 16 van 17
14 april 2022
9.943 11.831 26.725 22.743 9.669 30.847 8.606 20.942 45.140 28.474 28.948 15.487 7.946 464.937
732.238
Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Brielle Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Westvoorne Hollandse Delta
TOTAAL
Versie 0.9
Pagina 17 van 17
2.672
36 43 98 83 35 113 31 76 165 104 106 57 29 1.697
3,649
Tarief programma
267.301
9.943 11.831 26.725 22.743 9.669 30.847 8.606 20.942 45.140 28.474 28.948 15.487 7.946
0,98
objecten
totaal bijdr age
2.672
WO Z
per object/
objecten
aantal
bedr ag
Vastgoedinfor m atie
aantal
Programmakosten
Deelnem er
281
10 12 28 24 10 32 9 22 47 30 30 16 8
1,051
281
281
31
15.487
142.087
56
28.474
19 61
9.669 30.847 41
53
26.725
20.942
20
1,978
281
9.943
objecten
BAG
aantal
BAG-adm inistr atie
totaal bijdr age
per object/
bedr ag
30 12 81 24 29 93 9 63 47 86 30 47 8
562
adm inistr atie
BAG
Totaal bijdr age
267.301
9.943 11.831 26.725 22.743 9.669 30.847 8.606 20.942 45.140 28.474 28.948 15.487 7.946
objecten
aantal
2.610
97 116 261 222 94 301 84 204 441 278 283 151 78
9,763
2.610
totaal bijdr age
per object/
bedr ag
WO Z-adm inistr atie
3.583.677
181.918 132.165 63.135 45.312 2.080.769
358.943
104.441 44.188 149.339 40.084 119.945
166.409
47.329 49.700
aanslagen
aantal
4.452
59 62 207 130 55 186 50 149 446 226 164 78 56 2.585
1,242
4.452
totaal bijdr age
per r egel/
bedr ag
1.115
1.115
1.115
totaal bijdr age
WO Z-kosten/
bedr ag
Heffing en Invor der ing belastingen
Specificatie kosten per deelnemer gewijzigde begroting 2022
11.411
222 233 646 459 214 693 174 493 1.099 694 583 333 171 5.397
( x € 1.000,--)
afger ond
KO STEN
TO TALE
1e Wijziging Begroting 2022
7. Specificatie kosten per deelnemer na wijziging
(bedragen x 1.000 euro)
Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling
Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta
Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21
uw kenmerk
uw brief van
ons kenme rk
datum
2022-2/RH
14 april 2022
onderwe rp
bijlage n
Ontwerpbegroting 2023
1
Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de Ontwerpbegroting 2023 met meerjarenraming 2024-2027 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 13 april 2022. Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde Ontwerpbegroting 2023 en dan met name naar hoofdstuk 1 (Aanbiedingsbrief) en hoofdstuk 5 (Beleidsbegroting). Externe ontwikkelingen De omgeving van SVHW is onderhevig aan veel (snelle) veranderingen op het gebied wetgeving en technologie. SVHW moet zijn bedrijfsvoering, processen en systemen aanpassen op gewijzigde wet- en regelgeving en de veranderende technologie. Het volgen van de externe ontwikkelingen kan binnen de exploitatie worden gerealiseerd. Nieuw beleid Het data gestuurd werken wordt meer en meer een onderdeel van de operatie van SVHW. Voor SVHW is deze ontwikkeling bij alle werkprocessen voelbaar: bij het waarderen, het verrijken van gegevens met open data bij heffen, bij de klantcontacten en bij de (dwang)invordering. SVHW moet hiertoe de vaardigheden van het bestaande personeel vergroten maar zal ook specifieke expertise moeten aantrekken in de vorm data-analyse. Dit laatste leidt tot een toename van de personele kosten.
Samenhangend met het bovenstaande en de Wet open overheid neemt SVHW een zaaksysteem in gebruik. Vanwege gerealiseerde voordelen in de ICT-kosten kan SVHW dit binnen de exploitatie bewerkstelligen. Volume aspecten Door het toenemende aantal objecten, aanslagregels (m.n. DifTar) dient de formatie van SVHW uitgebreid te worden, zowel voor de WOZ- als de Heffingen-werkzaamheden. Dit leidt tot een toename van de personele kosten, die wordt gefinancierd door de volume toename (aantal objecten, aantal gewogen aanslagregels).
Pagina 1 van 4
Indexering Bij het opstellen van de Begroting 2023 is SVHW uitgegaan van de volgende indexering:
Materiële kosten: Voor de Begroting 2023 gaat SVHW uit van een indexering met 1 procent;
Personele kosten: SVHW gaat uit van een loonstijging van 1 procent i.v.m. het ontbreken van een cao.
Indien de daadwerkelijke prijsontwikkeling in 2022 hoger is dan de gehanteerde indexcijfers in de Begroting 2023, dan zal er uiterlijk 15 april 2023 een begrotingswijziging 2023 worden ingediend. Eén en ander in lijn met het gestelde in de “Financiële Verordening SVHW 2021”.
Voor het uitbreken van de oorlog in de Oekraïne was er al sprake van rente- en prijsstijging (o.a. energie). De oorlog in de Oekraïne en de opgelegde sancties versterken deze ontwikkeling en leiden hoogstwaarschijnlijk tot een aanzienlijke verdere toename van de materiële kosten en ook tot loonstijgingen. Aangezien het onmogelijk is om hier momenteel voorspellingen over te doen, blijft SVHW bij de in de Financiële Verordening SVHW 2021 beschreven gedragslijn met betrekking tot de indexering, te weten 1% voor de materiële kosten en 1% voor personele kosten vanwege de afwezigheid van een nieuwe cao. Naar alle waarschijnlijkheid zal er echter sprake zijn van een substantieel hogere indexering. SVHW zal hiervoor in 2023 een begrotingswijziging voorleggen. Financiële consequenties Begroting 2023 De kosten voor het nieuw beleid (1 FTE data analyse) bedragen 75.000 euro. De formatieve kosten in verband met de volumetoename (3 FTE) bedragen 224.00 euro. Hierdoor nemen de formatie kosten met 299.000 euro toe. De kosten vanwege de indexering bedragen 132.000 euro. De incidentele post in 2022 van 15.000 euro wordt in mindering gebracht, waardoor er sprake is van een kostentoename van 416.000 euro. De deelnemersbijdrage neemt met een zelfde bedrag toe tot 11.827.000 euro, hetgeen een toename is van 3,65% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022.
De stijging van de deelnemers valt voor 1,97% toe te rekenen aan de volume uitbreiding en wordt gefinancierd door de toename van aanslagregels en objecten, voor 1,03% aan indexering en voor 0,65% aan nieuw beleid. De onderstaande tabel geeft het overzicht. Kosten begroting 2023 (*1000 € )
Deelnemersbijdrage 2023 (*1000 €)
Kosten begroting 2022 Af: Kosten organisatieontwikkeling (gedekt via bestemmingsreserve)
13.994 Kosten begroting 2023 -23 Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten 13.971 Onttrekking reserve
Sub-totaal Indexering (1% indexering) Formatie uitbreiding Incidentele kosten 2022 Sub-totaal toename kosten 2023
Totaal kosten 2023
14.387 -2.550
132 299 -15
-10 0
Deelnemersbijdrage 2023
11.827
416 Mutatie deelnemersbijdrage 2023
416
14.387 Deelnemersbijdrage 2022
11.411
Procentuele ontwikkeling deelnemersbijdrage 2023 Procentuele toename 2023 - 2022 3,65% Volume groei 2023-2022 1,97% Indexering 2023 (inclusief incidenteel) 1,03% Nieuw beleid 2023 0,65%
SVHW streeft er naar om de kosten voor het volgen van (wettelijke) ontwikkelingen en nieuw beleid zoveel mogelijk met besparingen op te vangen binnen de exploitatie, waardoor er geen aanvullende budgetten vanuit de deelnemers nodig zijn. Gelet op eerdere besparingen (1.093.000 euro in de periode van 2016 t/m 2022) en restitutie van het positieve resultaat (1.242.000 euro in de periode 2016 t/m 2021) heeft SVHW een aantoonbaar en bewezen laag kostenniveau, dat substantieel onder het landelijk gemiddelde ligt. SVHW heeft
Pagina 2 van 4
hierdoor geen verdere ruimte om de extra kosten in 2023 op te vangen zonder dat dit impact heeft op de kwaliteit van de dienstverlening. Tarieven Het effect van de volume toename is ook zichtbaar in de ontwikkeling van de tarieven in 2023 ten opzichte van 2022. Door de volumegroei is bij de meeste tarieven een dalend effect zichtbaar. De tariefstijging bij het programma WOZ-administratie wordt veroorzaakt door het her-rubriceren van de kosten. De onderstaande tabel geeft het overzicht. Overzicht ontwikkeling tarieven Begroting 2023 ten opzichte van Begroting 2022 Tarie ve n
b e g ro ting
b e g ro ting 2022
2023
stijg ing 2023 t.o .v 2022
g e wijzig d
no minaal
p e rce ntag e
Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)
€
3,577
€
3,649
€
-0,072
-1,98%
Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)
€
1,737
€
1,978
€
-0,241
-12,19%
Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)
€
0,922
€
1,051
€
-0,129
-12,32%
WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)
€
10,754
€
9,763
€
0,991
10,15%
Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)
€
1,184
€
1,242
€
-0,058
-4,67%
WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)
€ 1.142.000
€
1.115.000
€ 27.000,000
2,42%
Overzicht begroting Het totaalbeeld van de begroting wordt in de onderstaande tabel gegeven. P ro g ramma
Be g ro ting
Ge wijzig d e
Jaarre ke ning
2023
b e g ro ting 2022
2021
Ondersteuning
3.451
3.283
3.427
Gegevensbeheer algemeen
2.094
2.087
1.958
327
327
262
WOZ Administratie
3.242
3.123
3.113
Dienstverlening
5.273
5.172
4.624
Totaal Lasten
14.387
13.994
13.384
Opbrengst invord.kosten
2.550
2.550
2.622
10
10
386
Opbrengst deelnemers
11.827
11.411
10.533
Totaal Baten
14.387
13.971
13.540
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
0
-23
156
Mutaties vanuit reserves
0
23
72
Re sultaat
0
0
228
Gegevensbeheer BAG
Overige opbrengsten
Zienswijzen Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op de Ontwerpbegroting 2023. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijzen zijn vervat bij de Ontwerpbegroting 2023, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 13 september 2022. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de Ontwerpbegroting 2023. SVHW zal zorg dragen voor publicatie op de website van SVHW. Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de Ontwerpbegroting uiterlijk op 11 juli 2022 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 11 juli 2022.
Pagina 3 van 4
De voorliggende begroting is binnen de kaders van de Kadernota 2023 opgesteld. De geschetste omvang van de begroting is voor SVHW noodzakelijk om de continuïteit en de verdere ontwikkeling van de organisatie en de dienstverlening te kunnen blijven borgen. Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur SVHW
R.S. Heij MBA Directeur
Pagina 4 van 4
Begroting 2023 Meerjarenraming 2024 - 2027
SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 1 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
01-3-2022
1e concept
M. de Reus
J. Melissant
0.2
17-3-2022
2e concept
J. Melissant
R. Heij
0.3
18-3-2022
3e concept
J. Melissant
R. Heij
0.4
21-3-2022
DB-Versie
J. Melissant
R. Heij
0.5
30-3-2022
AC-Versie
J. Melissant
R. Heij
0.6
6-4-2022
AB-Versie
J. Melissant
R. Heij
0.7
14-4-2022
Zienswijze versie
J. Melissant
R. Heij
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 2 van 83
Paraaf
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Inhoudsopgave
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 3 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 4 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 5 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Aanbiedingsbrief Geachte deelnemers, Hierbij bieden wij u de Begroting 2023 en de Meerjarenraming 2024-2027 aan. SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en daarmee een belangrijke schakel in het realiseren van de opbrengsten voor hun begrotingen. SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te geven aan deze functie. Dit inzicht ligt ten grondslag aan de Begroting 2023. Gelet op de ontwikkelingen van de proceskostenvergoeding, kosten voor inhuur in verband met het afdoen van WOZ-bezwaren, de ontwikkeling van personele kosten en de indexering van materiële biedt SVHW tegelijkertijd met de Begroting 2023 een begrotingswijziging voor 2022 aan. Van dit gegeven wordt in de Begroting 2023 uitgegaan. Hieronder wordt de Begroting 2023 in het kort toegelicht. Externe ontwikkelingen De omgeving van SVHW is onderhevig aan veel (snelle) veranderingen op het gebied wetgeving en technologie. Het volgen van deze externe ontwikkelingen is geen keuze. SVHW moet zijn bedrijfsvoering, processen en systemen aanpassen op gewijzigde wet- en regelgeving en de veranderende technologie. Tevens dient de dienstverlening aan particulieren, ondernemers en de deelnemers hierop te worden aangepast.
SVHW heeft daarom in de Begroting 2023 veel aandacht besteed aan het beschrijven van de ontwikkelingen en aan het zoveel mogelijk trachten te bepalen van de financiële impact. Hieruit is geconcludeerd, dat het volgen van de externe ontwikkelingen binnen de exploitatie kan worden gerealiseerd. Nieuw beleid Door ontwikkelingen zoals de digitale overheid, het Rijksprogramma Regie op Gegevens, de toename van open data en de ontwikkeling van Artificial Intelligence en Machine Learning, wordt het data gestuurd werken meer en meer een onderdeel van de operatie van SVHW. Voor SVHW is deze ontwikkeling in alle processen voelbaar: bij het waarderen, bij het verrijken van gegevens met open data bij het heffen, bij de klantcontacten en bij de (dwang)invordering. SVHW moet hiertoe de vaardigheden van het bestaande personeel vergroten maar zal ook specifieke expertise moeten aantrekken in de vorm data-analyse. Dit laatste leidt tot een toename van de personele kosten. Samenhangend met het bovenstaande en de Wet open overheid neemt SVHW een zaaksysteem in gebruik. Vanwege gerealiseerde voordelen in de ICT-kosten kan SVHW dit binnen de exploitatie bewerkstelligen. Volume aspecten Door het toenemende aantal objecten, aanslagregels (m.n. DifTar) dient de formatie van SVHW uitgebreid te worden, zowel binnen het WOZ- als het Heffingen-domein.
Dit leidt tot een toename van de personele kosten, die wordt gefinancierd door de volume toename (aantal objecten, aantal gewogen aanslagregels). Indexering Bij het opstellen van de Begroting 2023 is SVHW uitgegaan van de volgende indexering:
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 6 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Materiële kosten: De door het CBS gepubliceerde CPI over het jaar 2021 is 2,7 procent. Hiervoor heeft in de 1e Wijziging van de begroting 2022 een aanvullende indexering plaats gevonden. Voor de Begroting 2023 gaat SVHW dan ook uit van een indexering met 1 procent;
Personele kosten: In lijn met het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 februari 2017 volgt SVHW voor het indexeren van de personeelskosten de afspraken die zijn vastgelegd in de cao Werken voor waterschappen. In het geval van het ontbreken van een cao gaat SVHW uit van een loonstijging van 1 procent.
Indien de daadwerkelijke prijsontwikkeling in 2022 hoger is dan de gehanteerde indexcijfers in de Begroting 2023, dan zal er uiterlijk 15 april 2023 een begrotingswijziging 2023 worden ingediend. Eén en ander in lijn met het gestelde in de “Financiële Verordening SVHW 2021”;
Voor het uitbreken van de oorlog in de Oekraïne was er al sprake van rente- en prijsstijging (o.a. energie). De oorlog in de Oekraïne en de opgelegde sancties versterken deze ontwikkeling en leiden hoogstwaarschijnlijk tot een aanzienlijke verdere toename van de materiële kosten en ook tot loonstijgingen. Aangezien het onmogelijk is om hier momenteel voorspellingen over te doen, blijft SVHW bij de in de Financiële Verordening SVHW 2021 beschreven gedragslijn met betrekking tot de indexering, te weten 1% voor de materiële kosten en 1% voor personele kosten vanwege de afwezigheid van een nieuwe cao. Naar alle waarschijnlijkheid zal er echter sprake zijn van een substantieel hogere indexering. SVHW zal hiervoor in 2023 een begrotingswijziging voorleggen. Financiële gedragslijn SVHW SVHW streeft er naar om de kosten voor het volgen van (wettelijke) ontwikkelingen en nieuw beleid zoveel mogelijk met besparingen op te vangen binnen de exploitatie, waardoor er geen aanvullende budgetten vanuit de deelnemers nodig zijn. SVHW realiseert dit onder andere door de samenwerking met andere belastingkantoren, proces- en systeemoptimalisaties en een actief inkoopbeleid. In de periode van 2016 tot en met 2022 bedraagt het binnen de begroting opgevangen bedrag in totaal 1.093.000 euro .
Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2021 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.242.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers. De onderstaande tabel geeft het overzicht. Jaar
Toename bedrijfskosten t.g.v. indexering Opgevangen Netto toename Resultaat Dotatie aan Restitutie kosten bedrijfskosten Jaarrekening reserves deelnemers indexering Nieuw Beleid / Totaal binnen (P+M) Externe exploitatie ontwikkelingen 2016 239.000 239.000 -139.000 100.000 227.000 227.000 2017 110.000 185.000 295.000 -160.000 135.000 583.000 228.000 355.000 2018 90.000 45.000 135.000 -321.000 -186.000 589.000 43.000 546.000 2019 150.000 105.000 255.000 -105.000 150.000 479.000 238.000 241.000 2020 310.000 (1) 310.000 -15.000 295.000 -102.000 -102.000 0 2021 (3) 456.000 315.000 (1) 771.000 -353.000 418.000 228.000 128.000 100.000 2022 (2) (3) 428.000 643.000 1.071.000 0 1.071.000 pm pm pm Totaal 1.783.000 978.000 3.076.000 -1.093.000 1.983.000 2.004.000 762.000 1.242.000 (1) De incidentele kosten voor de organisatie ontwikkeling worden in 2021+2022 ad 195.000 euro ten laste gebracht van de reserve organisatie (2) Betreft 1e Wijziging Begroting 2022 (3) De netto stijging van de bedrijfskosten is in 2021 en 2022 in belangrijke mate veroorzaakt door kosten i.v.m. Corona en NCNP-gerelateerde kosten
Mede door deze handelswijze liggen de uitvoeringskosten van SVHW al jarenlang substantieel onder het landelijke gemiddelde. Uit het in april 2021 uitgevoerde benchmarkonderzoek van de Waarderingskamer blijkt, dat de WOZ- uitvoeringskosten per object van SVHW ver beneden het Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 7 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027 landelijk gemiddelde liggen: 27,8 procent. De WOZ uitvoeringskosten van SVHW bedragen 12,85 euro per object en het landelijk gemiddelde is 17,81 euro per object. Dit beeld wordt bevestigd door een onderzoek van de gemeente Ridderkerk naar de toekomst van de belastingtaak in het laatste kwartaal van 2021/ begin 2022. Hieruit bleek dat het onderbrengen van de belastingtaak bij SVHW zou leiden tot significante besparingen. Daarnaast heeft de Waarderingskamer in januari 2022 het algemeen oordeel over de uitvoering van de WOZ-processen bij SVHW voor het derde jaar op rij met “goed” beoordeeld. De hoogste waardering is “bestendig goed” en deze wordt toegekend nadat een organisatie over meerdere jaren heeft aangetoond de WOZ-processen op een goede wijze uit te voeren. Het voorafgaande toont aan, dat SVHW invulling geeft aan zijn strategie om een goed kwaliteitsniveau te bieden, waarbij een laag kostenniveau gehandhaafd blijft. Tegelijkertijd ontwikkelt SVHW de dienstverlening aan inwoners, bedrijven en deelnemers continu door, aangezien deze passend dient te blijven binnen de context van een veranderende omgeving. Gelet op het bovenstaande heeft SVHW geen verdere ruimte heeft de extra kosten in 2023 op te vangen zonder dat dit impact heeft op de kwaliteit van de dienstverlening.
Actualisatie opzet begroting 2023 staat in het teken van de consolidatie van de organisatie ontwikkeling waarbij SVHW is omgevormd van een lijnorganisatie met vier afdelingen in een proces georiënteerde organisatie met drie Domeinen, waarin de processen zijn gegroepeerd. In lijn met deze herschikking heeft er in de Begroting 2023 een her-rubricering van een aantal kosten plaatsgevonden, waarbij deze zijn toegewezen aan de juiste programma’s. Tegelijkertijd worden de salaris- en ICT-kosten op basis van de formatie in plaats van de historische urenregistratie direct doorbelast aan de programma’s. Hierdoor ontstaat er een zuiverder beeld. Daarnaast zijn de aantallen van de aanslagregels uit de jaarrekening 2021 geactualiseerd naar het volume voor 2023 door de WOZ objecten en het aantal aanslagregels voor 2022 met 1% te indexeren en vervolgens met 1% voor 2023. De historische ontwikkeling van het aantal objecten en aanslagregels ligt hieraan ten grondslag. Tevens is de verwachte toename van de Diftar regels in 2023 meegenomen. Hierdoor ontstaat er eveneens een zuiverder beeld en wordt voorkomen dat er achteraf op nacalculatiebasis een grote toename van het aantal objecten en aanslagregels gedeclareerd dient te worden bij de deelnemers. Financiële consequenties Begroting 2023 De kosten voor het nieuw beleid (1 FTE data analyse) bedragen 75.000 euro.
De formatieve kosten in verband met de volumetoename (3 FTE) bedragen 224.00 euro. Hierdoor nemen de formatie kosten met 299.000 euro toe. De kosten vanwege de indexering bedragen 132.000 euro. De incidentele post in 2022 van 15.000 euro wordt in mindering gebracht, waardoor er sprake is van een kostentoename van 416.000 euro. De deelnemersbijdrage neemt met een zelfde bedrag toe tot 11.827.000 euro, hetgeen een toename is van 3,65% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022. De stijging van de deelnemers valt voor 1,97% toe te rekenen aan de volume uitbreiding en wordt hierdoor gedekt, voor 1,03% aan indexering en voor 0,65% aan nieuw beleid. De onderstaande tabel geeft het overzicht.
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 8 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027 Kosten begroting 2023 (*1000 € )
Deelnemersbijdrage 2023 (*1000 €)
Kosten begroting 2022 Af: Kosten organisatieontwikkeling (gedekt via bestemmingsreserve)
13.994 Kosten begroting 2023 -23 Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten 13.971 Onttrekking reserve
Sub-totaal Indexering (1% indexering) Formatie uitbreiding Incidentele kosten 2022 Sub-totaal toename kosten 2023
14.387 -2.550
132 299 -15
Totaal kosten 2023
-10 0
Deelnemersbijdrage 2023
11.827
416 Mutatie deelnemersbijdrage 2023
416
14.387 Deelnemersbijdrage 2022
11.411
Procentuele ontwikkeling deelnemersbijdrage 2023 Procentuele toename 2023 - 2022 3,65% Volume groei 2023-2022 1,97% Indexering 2023 (inclusief incidenteel) 1,03% Nieuw beleid 2023 0,65%
Het effect van de volume toename is ook zichtbaar in de ontwikkeling van de tarieven in 2023 ten opzichte van 2022. Overzicht ontwikkeling tarieven Begroting 2023 ten opzichte van Begroting 2022 Tarie ve n
b e g ro ting
b e g ro ting 2022
2023
stijg ing 2023 t.o .v 2022
g e wijzig d
no minaal
p e rce ntag e
Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)
€
3,577
€
3,649
€
-0,072
-1,98%
Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)
€
1,737
€
1,978
€
-0,241
-12,19%
Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)
€
0,922
€
1,051
€
-0,129
-12,32%
WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)
€
10,754
€
9,763
€
0,991
10,15%
Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)
€
1,184
€
1,242
€
-0,058
-4,67%
WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)
€ 1.142.000
€
1.115.000
€ 27.000,000
2,42%
Door de volumegroei is bij de meeste tarieven een dalend effect zichtbaar. De tariefstijging bij het programma WOZ-administratie wordt veroorzaakt door het her-rubriceren van de kosten. Het totaalbeeld van de begroting wordt in de onderstaande tabel gegeven.
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 9 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027 De voorliggende begroting is binnen de kaders van de Kadernota 2023 opgesteld. De geschetste omvang van de begroting is voor SVHW noodzakelijk om de continuïteit en de verdere ontwikkeling van de organisatie en de dienstverlening te kunnen blijven borgen.
R.S. Heij MBA
drs. P.J. van Leenen
Directeur
Voorzitter
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 10 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Organisatie 2.1
Algemeen
SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn de belastingopbrengsten naast de algemene uitkering de belangrijkste bron van inkomsten. De begroting van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door de belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie. De totale belastingopbrengst voor de deelnemers bedroeg in 2021 ruim 423 miljoen euro. SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert onder verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn deelnemers. Deze inzichten zijn verder verwoord in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW.