61. 504303 Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) Aanbieding P&C stukken GRJR en gelegenheid voor zienswijze 2022.pdf

3.5 Coronaparagraaf Op advies van de commissie BBV is in dit jaarverslag een afzonderlijke coronaparagraaf opgenomen. De VNG en het Rijk hebben kort na het uitbreken van de coronacrisis in 2020 afspraken gemaakt over het bieden van financiële zekerheid en ruimte aan professionals en zorginstellingen binnen de Jeugdwet en Wmo. De afspraken waren gericht op het organiseren van continuïteit van zorg en het borgen van het stelsel voor de langere termijn. De landelijke afspraken zijn voor 2021 verlengd zonder noemenswaardige inhoudelijke wijzigingen. Ten aanzien van omzetderving is in 2021 geen landelijke regeling gekomen. De GRJR heeft haar beleid 2020 t.a.v. coronakosten ongewijzigd gecontinueerd in 2021 en: - verklaart corona meerkosten declarabel - verklaart omzetderving in principe niet-declarabel (ook geen landelijke regeling 2021 tot stand gekomen, er dient zo nodig maatwerk te worden toegepast) - acht zich voor LTA-partijen gebonden aan door de VNG gemaakte afspraken - past de hiervoor bedoelde landelijke protocollen en formats toe te passen (i-sociaal domein) Meerkosten bij doorgaande jeugdhulp gedurende 2021 regionale transitiearrangement (RTA) en landelijke transitiearrangement (LTA) Jeugdhulp werd zoveel als mogelijk gecontinueerd, waar nodig in aangepaste vorm.

Om de verantwoording van meerkosten als gevolg van corona soepel te houden sloot de GRJR aan bij landelijke protocollen en de verantwoordingssystematiek van i-sociaaldomein. De rijksoverheid geeft gemeenten financiële compensatie voor meerkosten. GRJR besloot in mei 2021 formeel dat voor meerkosten voor de periode januari - december 2021 geleverde zorg, een afzonderlijke declaratie kon worden ingediend. Hieronder een overzicht van meerkosten 2021 als gevolg van de coronacrisis. Dit wordt verantwoord als onderdeel binnen de risico’s Jeugdhulp en betreft alleen 2021 coronakosten. Nagekomen kosten corona over 2020 worden verantwoord als onderdeel binnen het overlopend resultaat. Lasten

Voorlopige verwachte realisatie 2021

Corona meerkosten LTA-aanbieders Corona meerkosten RTA-aanbieders Totaal

€ 116.000 € 1.734.000 € 1.850.000 30

Doorwerking van coronamaatregelen in de jeugdhulp

Aanbieders hebben hun hulp veelal door kunnen zetten, hetzij digitaal en met toepassing van geldende RIVM-voorschriften. Aanbieders hebben te maken gehad met uitval van personeel als gevolg van ziekte en quarantaine en vervanging van dit personeel heeft tot de meeste meerkosten geleid. Sinds zomer 2020 wordt een toename gemeld van het aantal jeugdigen dat met spoed hulp nodig heeft en er is een trend waarneembaar van verzwaring van de problematiek bij alle doelgroepen. Dit beeld heeft zich in 2021 gecontinueerd. Hierbij zien aanbieders een sterke samenhang met de aan- of afwezigheid van maatregelen zoals (gedeeltelijke) sluiting van scholen en voorzieningen voor recreatieve en sociaal-culturele activiteiten. Deze problematiek wordt zowel landelijk als regionaal en lokaal onderkend.

31

Hoofdstuk 4 JAARREKENING 2021

32

4. Jaarrekening 4.1 Overzicht van baten en lasten In bovenstaand overzicht is de voorlopige extra bijdrage van gemeenten van € 12,7 mln. aan de baten toegevoegd waardoor het resultaat € 0 is.

33

4.2 Toelichting op baten en lasten Baten Bijdrage deelnemende gemeenten De bijdrage gemeenten zijn conform de door het bestuur vastgestelde begroting 2021 en begrotingswijzigingen 2021. Voorlopige extra bijdrage deelnemende gemeenten Het tekort van 2021 wordt gedekt door middel van een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten. Op basis van de voorlopige jaarrekening is dat een tekort van bijna €12,7 mln. en zou naar rato van de GRJR-begroting per gemeente op onderstaande wijze worden verdeeld. De exacte hoogte en de verdeling zal bij de definitieve jaarrekening bekend worden. Er hoeft dus nu ook nog geen bijdrage overgemaakt te worden op basis van deze voorlopige gegevens. Voorlopig resultaat lasten Deelnemers GR

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal extra Baten Resultaat GR na extra inleg

€ 12.680.000 Voorlopige extra inleg per gemeente - € 141.000 - € 341.000 - € 83.000 - € 639.000 - € 344.000 - € 329.000 - € 305.000 - € 449.000 - € 284.000 - € 961.000 - € 355.000 - € 824.000 - € 802.000 - € 101.000 - € 6.723.000 - € 12.680.000 €0

Bijdrage uit specifieke uitkering (SPUK) Hiervoor was in de aangepaste begroting GRJR een bedrag opgenomen voor €4 mln. zowel aan de baten als de lastenkant (als onderdeel binnen opdracht E Pakket Thuis). Echter bleek de uitvoering en verantwoording van deze middelen bij de gemeente Rotterdam te liggen.

34

Zowel aan de baten als de lastenkant is dit binnen GRJR €0 en hiermee saldoneutraal in het totale resultaat. Transformatiefonds Bij de voorlopige jaarrekening zijn we ervan uitgegaan dat alle eerder betaalde voorschotten ook allemaal tot definitieve eindafrekeningen gaan leiden medio april 2022. Mocht dat niet zo zijn, dan zal de definitieve jaarrekening hierop worden aangepast. Dit is saldo neutraal aan de baten en de lastenkant. Lasten Programma Jeugdhulp onderdelen van Pleeghulp tot en met Acute Dienst GGZ Voor de ontwikkelingen binnen deze opdrachten in 2021 wordt verwezen naar de toelichtingen in hoofdstuk 2. Risico’s Jeugdhulp Het budget Risico’s Jeugdhulp kan worden is ingezet voor de corona gerelateerde kosten. In hoofdstuk 3.5 is dit toegelicht. Er is voor bijna €1,9 mln. aan corona meerkosten 2021 hier opgenomen. Nagekomen meerkosten corona over 2020 worden verantwoord als onderdeel binnen het overlopend resultaat. Bij deze voorlopige jaarrekening is er ook nog een bedrag van €1,4 mln. opgenomen voor uitgevoerde zorg conform voorlopige opgave van zorgaanbieders, waarbij de toedeling aan de opdrachten ontbreekt. Deze post zal hier wegvallen bij de definitieve jaarrekening.

Overzicht Overhead Tot de overhead worden die kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies-en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. Onderstaand is een uitsplitsing van de kosten opgenomen die tot de overhead gerekend worden. De verwachte realisatie 2021 is ongeveer conform begroting. Overhead

Begroting 2021

Voorlopige verwachte realisatie 2021

Verschil begroting vs realisatie 2021

Organisatiekosten GR Werk en onderzoek Specifieke ICT-kosten

€ 3.521.000 € 300.000 € 100.000

€ 3.521.000 € 318.000 € 13.000

€0 - € 18.000 € 87.000

Accountantskosten Bankkosten

€ 75.000 €0 € 3.996.000

€ 73.000 € 6.000 € 3.931.000

€ 2.000 - € 6.000 € 65.000

Totaal

35

Overlopend resultaat Het voorlopig overlopend resultaat 2021 is € 7,4 mln. Dit saldo is te verklaren door: 1) Een negatief resultaat van € 4,7 mln. m.b.t. afwikkeling balansposities 2020 RTAaanbieders. Dit heeft met name te maken met een te lage inschatting van de nog te betalen kosten o.b.v. de verzilveringsgraadmethode. In de jaarrekening 2021 wordt deze methode niet meer toegepast en wordt er uitgegaan van de voorlopige opgegeven geleverde zorg volgens de zorgaanbieders. 2) Een belangrijke deel in het totale saldo is ook € 1,2 mln. is het gevolg van een apart DBbesluit in 2021 om op advies van de Jeugdautoriteit omzetderving corona 2020 alsnog te vergoeden aan aanbieders van gesloten jeugdhulp (JH+). 3) De afwikkeling van een geschil over de eindafrekeningen 2018 en 2019 met een van de RTA-aanbieders heeft geleid tot een negatief resultaat van € 0,7 mln. 4) Nakomende LTA-kosten m.b.t. voorgaande boekjaren voor een bedrag van € 0,3 mln. 5) Saldo afwikkeling diverse kleinere balansposities voor bedrag van € 0,5 mln. Structureel/Incidenteel Het totale voorlopige resultaat van €12,7 mln. tekort bestaat uit €4,0 mln. minder baten (SPUK) en €8,6 mln. meer lasten. Deze €8,6 mln. extra lasten zijn onder te verdelen in €1,2 mln. tegenvallende lasten exploitatie 2021 en €7,4 nakomende kosten uit voorgaande jaren.

Hieronder een verdeling van de zorglasten in structurele en incidentele effecten. Lasten

Structureel Incidenteel Totaal

Begroting 2021

Voorlopige verwachte realisatie 2021

Verschil begroting vs realisatie 2021

€ 256.224.000 € 12.860.000 € 269.084.000

€ 259.171.000 € 18.478.000 € 277.649.000

- € 2.947.000 - € 5.618.000 - € 8.565.000

De overschrijdingen bij het structurele tekort zitten met name bij opdracht C “Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf)” en bij opdracht D “Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)” en bij de LTA-aanbieders. Het incidenteel tekort is momenteel € 5,6 mln. Er zal bij de definitieve jaarrekening nog wel een verschuiving van ongeveer € 1,4 mln. plaatsvinden van incidenteel naar structureel in de realisatie. Dit heeft te maken met de niet toegewezen verleende jeugdhulp naar een perceel conform opgave zorgaanbieders. Dat is nu verwerkt onder risico’s Jeugdhulp (incidenteel).

36

Daarnaast zit er In de incidentele lastenbegroting ook een taakstelling van € 2,7 mln. als negatieve last. De realisatie is echter € 0.Ook het overlopend resultaat van (RTA en LTA) ad € 7,4 mln. geldt als incidentele lasten. Overzicht van baten en lasten in euro’s opgesplitst naar taakveld Taakveld begroot

Baten

Lasten

Saldo

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+

€ 201.739.000 € 57.230.000 € 10.116.000

€ 201.739.000 € 57.230.000 € 10.116.000

€0 €0 €0

Totaal begroot 2021

€ 269.084.000

€ 269.084.000

€0

Baten

Lasten

Saldo

€ 208.457.000 € 58.608.000 € 10.583.000 € 277.649.000

€ 208.457.000 € 58.608.000 € 10.583.000 € 277.649.000

€0 €0 €0 €0

Taakveld realisatie

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+ Totaal realisatie 2021

Conform de eisen van de BBV zijn de overzichten van taakvelden in de jaarrekening 2021 opgenomen. Op dit moment is het uitgangspunt dat alle uitvoeringskosten van de GRJR direct of indirect bijdragen aan de taakvelden en daardoor toe te rekenen zijn aan de taakvelden. Zie overzicht bij 4.2.

37

4.3 Balans

N.B. de tabel eindbalans 2020 in de vastgestelde versie vanuit 2020, wijkt af van deze eindbalans 2020. In de administratie zijn op het laatste moment bij de accountantsverklaring in 2020 in opdracht van de accountant nog correcties doorgevoerd. Het betreft technische correctie van per saldo van €0,5 mln. in de activa en passiva (verschuivingen en budgetneutraal). Die aanpassing is destijds niet meer in de balanstabel aangepast.

Conform het BBV zijn de te betalen bedragen aan zorginstellingen bij de overlopende passiva opgenomen. Ze vallen onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”. 38

4.4 Toelichting op de balans

Vorderingen op openbare lichamen Dit saldo van € 17,6 mln. bestaat uit twee delen, 1) Het betreft de voorlopige bijdrage o.b.v. het voorlopige resultaat van € 12,7 mln., zie Voorlopige extra bijdrage deelnemende gemeenten. 2) Op de balans staat ultimo 2021 het nog te betalen bedrag per gemeente. Ultimo 2021 staat er bijna € 4,9 mln. Hieronder een specificatie van de vorderingen op openbare lichamen per ultimo 2021, exclusief saldo van 12,7 mln. m.b.t. voorlopig jaarrekening resultaat.

Rekening courant met het rijk & Schatkistbankieren 39

Ultimo 2021 heeft de GRJR als saldo van haar rekeningcourantverhouding met het rijk ca. € 8,5 mln. te vorderen op de rijksoverheid. Dit komt doordat ket kabinet in het verleden het schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent voor decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen als die van Jeugdhulp Rijnmond, dat zij hun overtollige liquide middelen moeten aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Praktisch betekent dit voor GRJR dat alle overtollige liquide middelen boven de drempel van € 5.382.681 (op basis van de gewijzigde begroting 2021) worden gestald bij de schatkist zolang deze niet benodigd zijn. In 2021 zijn geen overschrijdingen geweest. Onderstaand een overzicht van de aangehouden middelen ten opzichte van het drempelbedrag per kwartaal.

Te vorderen bedragen zorginstellingen GRJR maakt gebruik van diverse jeugdzorginstellingen om dienstverlening op het gebied van jeugdhulp te verlenen aan inwoners van de regio Rijnmond. Na de verrekening van voorschotten en tussentijdse afrekeningen heeft GRJR een bedrag van € 11,9 mln. te vorderen op verschillende zorginstellingen. Dit bedrag bestaat uit: Specificatie vorderingen op zorginstellingen

Vorderingen 2021 Vorderingen 2017 - 2020 Totaal

Bedrag

€ 6.202.000 € 5.765.000 € 11.967.000

Vorderingen 2021 40

Deze bedragen € 6,2 mln. en betreft het nog terug te vorderen bedrag voor zorgprestaties en subsidies door zorginstellingen in 2021. Dit is op basis van de voorlopige productieopgaven van de zorgaanbieders. Hierin zit een risico dat zorgaanbieders een te lage voorlopige productie hebben opgegeven. Vorderingen 2017 – 2020

In 2021 heeft de GRJR meerdere opschoningsacties gedaan om de vorderingen uit de jaren 2017 tot en met 2020 in beeld te brengen, uit te zoeken, te verrekenen of te incasseren. Dit heeft ertoe geleid dat € 5,8 mln. op de eindbalans 2021 is komen te staan. Overige vorderingen Ultimo 2021 staat er voor € 26,2 mln. open aan overige vorderingen. Deze bestaan met name uit verstrekte liquiditeitsborgen aan zorgaanbieders die volgens een afgesproken betaalschema worden terugbetaald. Liquide middelen De liquide middelen bestaan voor de GRJR uit het eindsaldo van de bankrekening. Deze wordt namens de GRJR beheert door de Gemeente Rotterdam. Het saldo van € 1,1 mln. blijft over na het afromen in kader van de wet Fido / schatkistbankieren.

41

Toelichting op de balans passiva per 31 december

Eigen vermogen en continuïteit Aan de GRJR nemen op dit moment 15 gemeenten deel. Zij delen gezamenlijk in de lasten voor het uitvoeren van deze gemeenschappelijke regeling. Drie gemeenten hebben besloten om hun vanaf 2023 een deel van de jeugdhulp zelf in te kopen, maar wel te blijven participeren in de GRJR. Algemene Reserve De GRJR heeft ultimo 2021 geen algemene reserve. Dit komt omdat GRJR Jeugdhulp namens 15 gemeenten in de regio Rijnmond uitvoert en de lasten verdeelt over de 15 gemeenten. GRJR beoogt geen positief resultaat te hebben. Eventuele tekorten of positieve resultaten worden over de 15 gemeenten verdeeld. Nog te bestemmen resultaat boekjaar In 2021 heeft GRJR een voorlopig negatief resultaat behaald van € 12,7 mln. Zoals gebruikelijk wordt dit negatieve resultaat verrekend met de deelnemende gemeenten. Het nog te bestemmen resultaat boekjaar is hierdoor nul. Overige schulden Ultimo 2021 staat er voor € 2,8 mln. open aan overige schulden. Dit betreft crediteurensaldo 31-12-2021. Te betalen bedragen aan zorginstellingen Hieronder een specificatie van te betalen bedragen aan zorginstellingen ad € 61,4 mln. 42

Specificatie vorderingen op zorginstellingen

Verplichtingen 2021 Verplichtingen 2017 - 2020 Totaal

Bedrag

€ 46.947.000 € 14.415.000 € 61.362.000

Verplichtingen 2021 Dit bedrag van € 46,9 mln. betreft het nog te betalen bedrag aan zorgprestaties en subsidies aan zorginstellingen in 2021 op basis van de voorlopige cijfers ad € 43,6 mln. Daarnaast is er nog een saldo voor coronameerkosten ad € 1,8 mln. en een saldo van € 1,4 mln. aan niet aan percelen toegewezen opgegeven jeugdhulp. Verplichtingen 2017 - 2020 In 2020 en 2021 heeft de GRJR meerdere opschoningsacties gedaan om de verplichtingen uit de jaren 2017 tot en met 2020 in beeld te brengen, uit te zoeken, te verrekenen of te betalen. Voor het resterende deel is de verwachting dat dit bedrag in 2022 betaald zal worden. Transformatiefonds Het transformatiefonds bestaat in het kader van het overdragen van taken van Ministeries aan gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Daarom heeft GRJR subsidies ontvangen. Dit fonds is helemaal als voorschot verstrek, maar nog niet geheel afgerekend. De definitieve afrekeningen komen 1 april 2022 binnen met betrekking tot 2021. De uitkomst zal worden verwerkt in de definitieve jaarrekening 2021. De huidige voorlopige verwachting is dat alles besteed en verantwoord wordt. Een toelichting van dit fonds is opgenomen in hoofdstuk 2. Meer samen doen in crisis In 2021 is deze pilot afgerond. Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders Hiervoor zijn in 2021 geen uitgaven gedaan.

Zonder besteding zou dit bedrag moeten worden terugbetaald. Doorbraak en versterken zorgbemiddeling Subsidiebedrag € 0,2 mln. is ontvangen in 2021. In 2022 wordt hier uitvoering aan gegeven.

Proeftuin kind en gezinsbescherming 43