Document · PDF

6. 371958 SVHW Aanbieding Voorjaarsnota 2021 en de vastgestelde begroting 2022.pdf

Gemeenteraad AW 4 oktober 2021, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken26.676 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Versie 1.0 30 juni 2021

Pagina 64 van 75

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026 Kengetallen

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Rekening

Begroting

Netto schuldquote

3,32%

9,19%

9,70%

7,38%

5,53%

4,15%

2,70%

1,76%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

3,32%

9,19%

9,70%

7,38%

5,53%

4,15%

2,70%

1,76%

Grondexploitatie

0,00%

Solvabiliteitsrisico

26,19%

8,78%

11,22%

11,38%

11,56%

11,75%

11,95%

12,18%

Structurele exploitatieruimte

1,43%

-3,61%

0,33%

0,11%

0,00%

Belastingcapaciteit

0,00%

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van SVHW ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of dat het geval is valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf, maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens worden doorgeleend en vervolgens weer afgelost. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsrisico Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SVHW in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van SVHW. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van een lening) te dekken. Financiële positie SVHW De uitkomsten van bovenstaande financiële kengetallen worden beïnvloed door de afspraken die gemaakt zijn omtrent de omvang van het weerstandsvermogen. Hierdoor beschikt SVHW over een beperkt eigen vermogen. Tegenover dit beperkte eigen vermogen staan kortlopende- en langlopende verplichtingen die invloed hebben op de uitkomsten van de kengetallen. De financiële bedrijfsvoering van SVHW is onder andere gericht op het voldoen aan de kaders die gesteld worden in de begroting, exploitatietekorten komen ten laste van het weerstandsvermogen. Indien het weerstandsvermogen niet voldoende is om het tekort op te vangen wordt het exploitatietekort doorbelast aan de deelnemers.

16.2

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen

Ultimo december 2004 heeft het SVHW voor eigen gebruik het kantoor Rijksstraatweg 3B te Klaaswaal aangekocht. De aankoopprijs bedroeg 2.000.000 euro. Het kantoorpand was bij aankoop in goede staat van onderhoud. Na aankoop is het gehele gebouw voorzien van airconditioning. Het periodieke onderhoud is in de begroting 2022 verwerkt. Versie 1.0 30 juni 2021

Pagina 66 van 75

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026

16.3

Paragraaf Taakstelling en Stelposten

In de begroting 2022 is geen taakstelling opgenomen anders dan het voldoen aan de financiële kaders zoals genoemd in begroting. De bedragen en eenheden die verwerkt zijn, zijn gebaseerd op de realisaties in het boekjaar 2020 en de Begroting 2021 Er zijn in de begroting 2022 geen stelposten opgenomen.

16.4

Paragraaf dotatie/onttrekking reserves

In de begroting 2022 zijn geen (structurele) dotaties/onttrekkingen aan de reserves verwerkt.

16.5

Paragraaf Financiering

16.5.1

Algemeen

De financieringsparagraaf gaat in op de eisen van de wet Fido. Het moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie alleen de publieke taak dient, het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan.

16.5.2

Treasurybeheer

De volgende risico`s zijn voor de organisatie van belang: 

Renterisicobeheer;



Kredietrisicobeheer.

Renterisicobeheer Het doel van het renterisicobeheer is het beheersen van de risico`s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van vreemd vermogen in de toekomst hoger zouden worden dan gewenst zou zijn. De aangetrokken geldlening heeft gedurende de looptijd (30 jaar) een vast rentepercentage. Er is dus geen sprake van een renterisico. Kredietrisicobeheer Per twee weken vinden afgeronde voorschotbetalingen plaats aan de deelnemers. SVHW bepaalt de hoogte van het voorschot aan de hand van de werkelijk ontvangen belastingopbrengsten per deelnemer. Een gering bedrag reserveren we voor restituties. Elk kwartaal ontvangen de deelnemers een overzicht van de stand van de invordering alsmede van de ontvangsten en de daarop in mindering gebrachte voorschot afdrachten. Medio van het jaar ontvangt SVHW de geraamde bijdragen van de deelnemers in de kosten van de dienstverlening. Het verstrekken van gelden aan derden in welke vorm dan ook komt niet voor.

16.5.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm

De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben beiden als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld van een decentrale overheid in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 8,2%. In onderstaande is een prognose opgenomen van de ruimte onder kasgeldlimiet. Uit deze prognose blijkt dat de gemiddelde ruimte onder het kasgeldgeldlimiet gedurende in 2022 meer dan 7,6 miljoen euro bedraagt.

Versie 1.0 30 juni 2021

Pagina 67 van 75

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026 (bedragen x 1.000 euro) Ka sge ld limie t

Omvang begroting Kasgeldlimiet

Vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

1 e kwa rt. 2 e kwa rt. 3 e kwa rt. 4 e kwa rt. 1.094

1.094

Vlottende middelen Rekening-courantsaldi < 1 jaar

9.250

13.975

4.060

4.450

Totaal netto vlottende schuld (2)-(3)

-9.250

-13.975

-4.060

-4.450

Ruimte onder kasgeldlimiet (1)-(4)

10.344

15.069

5.154

5.544

De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 20%. Uit de onderstaande tabel blijkt, dat SVHW geen renterisico heeft. (bedragen x 1.000 euro) 2022

2023

2024

2025

2026

1a Renteherziening vaste schuld o/g

1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening (1a-1b)

0 0

3a Nieuwe vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen

0 0

Netto nieuwe vaste schuld

5 6

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

103

107

Renterisico vaste schuld (2 en 6)

13.287 20,00%

13.399 20,00%

13.532 20,00%

13.667 20,00%

13.803 20,00%

10 Renterisiconorm (minimumnorm)

2.657

3.216

3.248

3.280

3.313

7 Renterisico vaste schuld 11 Ruimte (10-7)

0 2.657

0 3.216

0 3.248

0 3.280

0 3.313

Renterisiconorm 8 9

Begrotingstotaal Vastgesteld % (20%)

16.5.4

Financiering

Het saldo van de aangetrokken geldleningen is per 1 januari 2022 1.540.747 euro. Op de lening van de Bank Nederlandse Gemeenten wordt in 2022 90.101 euro afgelost. Het saldo van de geldlening per 31 december 2022 bedraagt 1.450.646 euro. Het verloop van de geldlening in de jaren 2022 tot en met 2026 is in onderstaand overzicht opgenomen.

Versie 1.0 30 juni 2021

Pagina 68 van 75

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026 (bedragen x 1.000 euro) 2022

2023

2024

2025

2026

Stand 1-1 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Renteaanpassing (oud %)

1.541 0 90 0

1.451 0 94 0

1.357 0 98 0

1.258 0 103 0

1.156 0 107 0

Renteaanpassing (nieuw %) Stand 31-12

0 1.451

0 1.357

0 1.258

0 1.156

0 1.048

Bij deze lening bedraagt het vaste rentepercentage 4,445 %.

16.5.5

Relatiebeheer

Het SVHW heeft met de Bank Nederlandse Gemeenten en de ING bank een rekeningcourant verhouding. De banken vallen beide onder Nederlands toezicht.

16.5.6 Toelichting EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld, dat er in de jaarrekening een overzicht verstrekt moet worden over het boekjaar. Hieronder volgt het EMU-Saldo van SVHW over 2022 tot en met 2026: (bedragen in x 1.000 euro) :

Versie 1.0 30 juni 2021

Pagina 69 van 75

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026

16.5.7

Renteresultaat op taakveld Treasury

Conform de vernieuwde BBV richtlijnen worden de rentekosten toegerekend naar de taakvelden. In onderstaand overzicht wordt de rente toerekening naar het taakveld Treasury weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

De rente baten (idem)

Saldo rentelasten en rente baten

c1.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

c2.

De rente van projectfinanciering dien aan het betreffende taakveld

moet worden toegerekend c3.

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke

lening voor is aangetrokken (projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

Aan taak velden toe te rek enen externe rente

d1.

Rente over eigen vermogen

d2.

Rente over voorzieningen

Totaal aan taak velden toe te rek enen rente

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat op het taakveld Treasury

Versie 1.0 30 juni 2021

Pagina 71 van 75

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026

Bijlagen 17.1

Formatieplaatsen 2022 (actief personeel) en personele lasten

(bedragen x 1.000 euro) Be groting 2022 Afd e ling fte

Be groting 2021

Aa nta l p e rs.

fte

Be groting 2020

Aa nta l p e rs.

fte

Aa nta l p e rs.

Directie Afdeling Diensten Afdeling Bestanden

1,0 12,2 22,7

1,0 14,0 26,0

1,0 14,2 22,2

1,0 16,0 26,0

1,0 12,2 22,7

1,0 14,0 26,0

Afdeling Heffingen Afdeling Invordering Uitbreiding formatie

22,4 20,9

24,0 25,0

22,4 20,9

24,0 25,0

22,4 20,9

24,0 25,0

79,2

90,0

80,7

92,0

79,2

90,0

Omschrij ving

G e ra a md e koste n

4.145

4.152

3.951

Sociale verzekeringspremies

570

546

510

Pensioenpremie

658

601

510

Overige personeelslasten

104

164

160

5.478

5.463

5.131

Salarissen

Totaal

De bovenstaande kosten (5.478.000 euro) zijn onderdeel van de personele kosten in het programma Algemeen Beheer. Deze bestaan daarnaast uit verstrekkingen aan personeel, opleidingen en overige lasten, waardoor de totale personele kosten in totaal 5.964.000 euro bedragen.

Versie 1.0 30 juni 2021

Pagina 72 van 75

30 juni 2021

0 3.038.958

3.038.958

Totaal vaste activa

152.223 383.441 179.160 260.000

0 3.038.958

152.223 383.441 179.160 260.000

2.002.031 62.103

3.038.958

10 jr. ann. 4 jr. ann. 10 jr. ann. 4 jr. ann.

Bouwkundig - verbouwing serverruimte Investeringen Automatisering (hardware) Bouwkundig: verbouwing entree Mobiele werkplekken

2.002.031 62.103

Totaal materiele vaste activa

30 jr. ann. 10 jr. ann.

Kantoorgebouw Inventaris - kantoormeubilair

Afschr. termijn

Versie 1.0

Pagina 73 van 75

1.097.045

38.939 211.945 14.617 0

815.657 15.887

boekjaar

Afschrijving tot en met vorig

1.941.913

113.284 171.496 164.542 260.000

1.186.374 46.216

Boekwaarde einde vorig boekjaar

348.107

19.186 104.020 22.581 72.380

122.114 7.827

Totaal

4,445% 4,445% 4,445% 4,445%

4,445% 4,445%

86.318

5.035 7.623 7.314 11.557

52.734 2.054

Kapitaallasten Rente percent. bedrag

261.792

14.150 96.397 15.267 60.823

69.382 5.773

Afschrijving

1.358.838

53.090 308.342 29.884 60.823

885.039 21.660

Afschrijving tot en met boekjaar

1.680.119

99.133 75.099 149.276 199.177

1.116.992 40.443

Boekwaarde einde boekjaar

2028 2023 2030 2025

2034 2028

Laatste jaar afschrijving

17.2

Materiele vaste activa

Omschrijving

Oorspronkelijke kosten Begin Mutaties Einde boekjaar boekjaar

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026

Staat van investeringen 2022

2.600.000

Totaal

per 1-1-2022

mutaties

termijn

30 juni 2021

2.600.000

90.101

Aflossing Aflossing

2.600.000 30 jr.ann.

per 31-12-2022

oorspronkelijk bedrag lening

1.540.747

per 1-1-2022

1.450.646

per 31-12-2022

schuldrestant

4,445

68.486

bedrag

rente

158.587

aflossing

rente en

17.3

Bank Nederlandse Gemeenten

Omschrijving

Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2026

Staat van opgenomen geldleningen 2022

Versie 1.0

Pagina 74 van 75

Voorjaarsnota 2021

SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 1 van 25

Voorjaarsnota 2021

Versie historie Versie

Datum

Status

Auteur

Controle

0.1

28 mei 2021

Versie 0.1 voor controle

J. Melissant

R. Heij

0.2

1 juni 2021

Versie 0.2 na bespreking R. Heij

J. Melissant

R. Heij

1.0

3 juni 2021

Definitief

J. Melissant

R. Heij

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 2 van 25

Paraaf

Voorjaarsnota 2021

Inhoudsopgave Inhoudsopgave .............................................................................................................................. 3 Verslag .............................................................................................................................. 5 1.1

Financiële samenvatting .......................................................................................................... 5

1.2

Gevolgen Corona-uitbraak ...................................................................................................... 5

1.3

Operatie.................................................................................................................................. 5

1.3.1

Aanslagoplegging ................................................................................................................... 5

1.3.2

Uitvoering Wet WOZ en bezwaarafhandeling ............................................................................ 8

1.4

Realisatie doelstellingen 2021 ............................................................................................... 10

1.4.1

Handhaven van de schaalgrootte ........................................................................................... 10

1.4.2

Basis op orde ........................................................................................................................ 10

1.4.3

Organisatie ontwikkeling ....................................................................................................... 11

1.4.4

Dienstverlening ..................................................................................................................... 12

1.4.5

Samenwerking ...................................................................................................................... 13

1.4.6

Personeel .............................................................................................................................. 13 Financiële toelichting (per programma) .............................................................................. 14

2.1

Algemeen Beheer .................................................................................................................. 14

2.1.1

Personele kosten ................................................................................................................... 14

2.1.2

Personeel derden .................................................................................................................. 15

2.1.3

Nutsvoorzieningen ................................................................................................................ 15

2.1.4

Porti en telefoon ................................................................................................................... 15

2.1.5

Kosten interne faciliteiten...................................................................................................... 15

2.1.6

Kapitaalslasten ...................................................................................................................... 16

2.1.7

Kantoorartikelen / abonnementen ......................................................................................... 16

2.1.8

Kosten organisatie ontwikkeling ............................................................................................ 16

2.1.9

Onvoorzien ........................................................................................................................... 16

2.2

Programma: Vastgoedinformatie ........................................................................................... 16

2.2.1

Beeldmateriaal ...................................................................................................................... 16

2.3

Programma: BAG-administratie ............................................................................................. 17

2.4

Programma: WOZ-administratie ............................................................................................ 17

2.4.1

Taxatiekosten, kosten gedingen en adviezen en project M3 naar M2 (inhuur personeel) ........ 17

2.5

Programma: Heffingen en Invordering ................................................................................... 18

2.5.1

Kosten van dwanginvordering ............................................................................................... 18

2.5.2

Bankkosten ........................................................................................................................... 18

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 3 van 25

Voorjaarsnota 2021

2.5.3

Proceskostenvergoeding ....................................................................................................... 18

2.6

Opbrengsten ......................................................................................................................... 19

2.6.1

Opbrengst invorderingskosten .............................................................................................. 19

2.6.2

Bijdragen deelnemers ............................................................................................................ 19

2.6.3

Doorbelasting kosten aan deelnemers ................................................................................... 19

2.6.4

Mutaties in reserves .............................................................................................................. 19

2.7

Totaaloverzicht Voorjaarsnota 2021 ...................................................................................... 20 Interne controle ................................................................................................................ 21

3.1

Inleiding ............................................................................................................................... 21

3.2

Ontwikkeling interne controle ............................................................................................... 21

3.3

Transactiestromen ................................................................................................................ 21

3.3.1

Jaarrekening ......................................................................................................................... 22

3.3.2

Jaarverantwoording belastingen en heffingen ........................................................................ 22 Risico’s ............................................................................................................................ 23

4.1

Financiële risico’s .................................................................................................................. 23

4.2

Weerstandsvermogen ............................................................................................................ 23

4.3

Risico beheersing .................................................................................................................. 24

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 4 van 25

Voorjaarsnota 2021

Verslag 1.1 Financiële samenvatting Deze voorjaarsnota is opgesteld vanuit de werkelijke financiële mutaties tot en met 14 mei 2021 en aangevuld met een prognose van de kosten en baten voor het resterende boekjaar 2021. De totale kosten in de Voorjaarsnota 2021 bedragen 13.528.000 euro. De totale baten bedragen 12.245.000 euro. Dit resulteert in een nadelig resultaat van 283.000 euro ten opzichte van de Begroting 2021, die een geprognosticeerd nulresultaat heeft. Deze afwijking wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de toename in bezwaren van met name NCNP-bureaus en de daarmee samenhangende proceskostenvergoeding (542.000 euro ) en kosten voor inhuur personeel als gevolg van de conversie in waardering WOZ-objecten van m3 naar m2, de afhandeling WOZ-bezwaren en voor het team werkvoorbereiding vanwege vacatures en het inwerken van personeel (107.000 euro). Diverse over- en onderschrijdingen zorgen in de Voorjaarsnota 2021 voor een negatief effect ten opzichte van de Begroting 2021 van 11.000 euro. Doordat SVHW op andere posten onderschrijdingen heeft (o.a. personele kosten als gevolg van nog niet ingevulde vacatures (261.000 euro), kosten voor beeldmateriaal (41.000 euro) en kosten dwanginvordering (75.000 euro) wordt het totale negatieve effect ten opzichte van de Begroting 2021 beperkt tot 283.000 euro.

Tevens zijn zoals gebruikelijk de kosten en baten opgenomen, die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het vorig boekjaar. Dit wordt in een aparte paragraaf van deze voorjaarsnota nader toegelicht.

1.2 Gevolgen Corona-uitbraak SVHW heeft in 2020 technische en organisatorische maatregelen genomen om uitval van bedrijfskritieke processen te voorkomen. Hiervoor heeft de organisatie kosten gemaakt o.a. op ICTgebied. Deze ICT kosten bestaan voornamelijk uit het aanschaffen van licenties en hardware voor het faciliteren van het thuiswerken door de medewerkers. De incidentele kosten die betrekking hebben op de corona-uitbraak zijn verwerkt in het boekjaar 2020. In het boekjaar 2021 zijn er doorlopende operationele kosten die een relatie hebben met de corona-uitbraak. Deze kosten zijn verwerkt in de eerste begrotingswijziging 2021.

1.3 Operatie 1.3.1

Aanslagoplegging

Algemeen De periode van de Voorjaarsnota 2021 stond voornamelijk in het teken van de aanslagoplegging. De aanslagoplegging is voorspoedig verlopen. Er waren echter enkele bijzonderheden, die de aanslagoplegging hebben beïnvloed:

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 5 van 25

Voorjaarsnota 2021



Correctie WOZ-waarden niet-woningen i.vm. Corona: Tijdens de productie van de aanslagen bleek op enig moment vanuit de landelijke media dat de gemeente Het Hogeland gebruikt had gemaakt van een recent verschenen (concept) handreiking. Hierin werden correctiefactoren aangegeven voor bepaalde categorieën niet-woningen, die door Coronacrisis waren getroffen. De handreiking bleek te zijn afgestemd tussen de VNG en de Waarderingskamer, maar niet actief verspreid. Bovendien stond de inhoud ook in schril contrast tot wat de Waarderingskamer op zijn website eerder had gecommuniceerd. Ook tijdens de jaarlijkse “beschikkingscontrole” in januari hadden de controleurs van de Waarderingkamer de correcties niet genoemd en ook niet betrokken in de controles. SVHW en ook andere belastingkantoren waren hierdoor verrast. Door aanpassingen te maken in het schema van de aanslagoplegging bleek SVHW in staat om de correcties alsnog tijdig te verwerken;



Uitstel van betaling op verzoek aan ondernemers: SVHW heeft hiervoor aanpassingen doorgevoerd in het aanslagbiljet. Onder het kopje “Corona maatregelen” volgt een nadere toelichting;



Maatregelen ter vermindering van WOZ-bezwaren door No-Cure No-Pay (NCNP)-bureaus: In combinatie met de aanslagoplegging heeft SVHW maatregelen getroffen om het aantal WOZbezwaren, die door NCNP-bureaus worden ingediend, te verminderen. E.e.a. wordt onder het kopje “Maatregelen ter vermindering van WOZ-bezwaren door No-Cure No-Pay (NCNP)bureaus” nader toegelicht.



Foutief verzonden aanslagen Lansingerland: Door een opeenstapeling van een fout van PostNL, waardoor 500 aanslagbiljetten voor Lansingerland niet waren verstuurd en geretourneerd aan het extern printbureau van SVHW, en vervolgens een fout onder tijdsdruk in de correctieve actie van SVHW zijn er 385 aanslagen foutief naar 44 adressen in het bestand van SVHW verstuurd. Dit heeft geresulteerd in een Datalek. Na constatering heeft SVHW de gemeente Lansingerland direct op bestuurlijk en ambtelijk niveau geïnformeerd en melding gedaan bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Daarnaast is er een memo met uitleg opgesteld voor de gemeenteraad en is aan de betrokkenen een excuusbrief verzonden. SVHW heeft de oorzaak achterhaald, intern maatregelen getroffen om herhaling te voorkomen en een klacht ingediend bij PostNL. Uiteindelijk zijn van de 385 aanslagen er 329 geretourneerd (36 geopend en 293 ongeopend) aan SVHW.

De aanslagoplegging verliep verder zonder bijzonderheden. De onderstaande tabel geeft een aantal cijfers. cijfers tot en met maart

Item % objecten met waarde # Aanslagbiljetten Belastingvolume % Mijn Overheid % Automatische incasso # Automatische kwijtscheldingen # gesprekken (excl. IVR) # gesprekken IVR Gemiddelde wachttijd piekdag Gemiddelde wachttijd overall Servicegraad piekdag (norm: 80% < 1 min. beantwoord) Servicegraad overall (norm: 80% < 1 min. beantwoord) Unieke bezoekers website

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 6 van 25

Waarde 98,70% 519.350 € 352 mio 41% 50,60% 24.644 30.503 7.934 20 sec 27 sec 89% 88% 197.055

Voorjaarsnota 2021

Het aantal objecten voorzien van een waarde is iets lager dan gebruikelijk in voorafgaande jaren (> 99%), doordat transformatorhuisjes ten gevolge van jurisprudentie opnieuw afgebakend dienen te worden en deze nog niet beschikt zijn. SVHW overlegt momenteel met de energiedistributeurs. De 98,7% voldoet echter nog ruimschoots aan de 95% eis van de Waarderingskamer. Zonder deze blokkering zou het percentage objecten met waarde 99,5% zijn geweest. Corona maatregelen Standaard biedt SVHW al de volgende mogelijkheden om de betaling van de aanslagen te vergemakkelijken: 

Een betalingstermijn van drie maanden i.p.v. de wettelijke 6 weken;



De mogelijkheid tot het betalen per AIC in maximaal 10 termijnen met een verlengde afgifte termijn tot aan het dwangbevel, dus zelfs na de vervaldatum van de aanslag;



Het leveren van maatwerk in schrijdende gevallen.

Om de economische impact van de Corona-uitbraak enigszins te compenseren heeft SVHW in goed overleg met de deelnemers in 2021 voor de ondernemers wederom de mogelijkheid geboden om op verzoek uitstel tot betaling aan te vragen, maar nu tot 1 oktober (vorig jaar tot en met 31 augustus). Op verzoek van de deelnemers heeft SVHW ruime bekendheid aan deze maatregel gegeven, door middel van berichtgeving op de website van SVHW en de deelnemers, de gemeenterubrieken, advertenties in de regionale kranten en op het aanslagbiljet zelf. Ondanks deze maatregelen is het verleende uitstelbedrag per 31 mei in 2021 significant lager (1.195.734 euro) dan in 2020 (2.856.392 euro) Maatregelen ter vermindering van WOZ-bezwaren door No-Cure No-Pay (NCNP)-bureaus SVHW heeft een “taskforce”, de zogenaamde “NCNP-Busters” opgericht om het aantal WOZ-bezwaren van NCNP-bureaus te verminderen en zodoende de uit te betalen proceskostenvergoeding te beperken. Hierbij golden de aanbevelingen vanuit de VNG-handreiking “Communicatie inzetten om WOZbezwaren te verminderen” van 23 september 2020 als uitgangspunt. Met de slogan “Vragen over uw WOZ-waarde? SVHW helpt!” is SVHW eind vorig jaar een mediacampagne gestart.

Met advertenties, persberichten, een Google Adwordscampagne, vermeldingen op de website en de websites en social media van de deelnemers, is aandacht besteed aan het direct en gemakkelijk kunnen maken van WOZ-Bezwaren bij SVHW. Ook is hiermee de mogelijkheid om de WOZ-waarde met taxateur te bespreken extra onder de aandacht gebracht (informeel contact WOZ-waarde). De website is aangepast met een landingspagina waar alle informatie over bezwaar maken is gebundeld, onder andere met animatiefilmpjes met uitleg over de totstandkoming van de WOZ-waarde en het maken van bezwaar. Daarnaast is Mijn SVHW aangepast waardoor het maken van bezwaar nog verder vereenvoudigd is. Tenslotte hebben alle inwoners en bedrijven bij hun aanslag een brief ontvangen waarin naar deze uitleg werd verwezen en waarin men werd uitgenodigd om contact op te nemen wanneer men twijfels had over de juistheid van de WOZ-waarde. Zoals blijkt uit de cijfers in paragraaf 1.3.2 is het aantal WOZ-bezwaren van NCNP-bureaus licht gestegen, maar bij gebrek aan vergelijkingscijfers is het momenteel lastig in te schatten in hoeverre dit afwijkt van het landelijk beeld. Nadat de vergelijkingscijfers beschikbaar zijn maakt SVHW deze analyse. Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 7 van 25

Voorjaarsnota 2021

Kindertoeslagaffaire Ofschoon het de aanslagoplegging niet heeft beïnvloed, werden kort na de aanslagoplegging de landelijke maatregelen in verband met de kindertoeslagaffaire actueel. SVHW heeft korte lijnen onderhouden met de VNG om de meest actuele informatie met de deelnemers te kunnen delen. Daarnaast heeft SVHW de informatievoorziening met de belastingdienst ingeregeld. De belastingdienst is niet in staat gebleken om de dossiers te beoordelen voor 1 mei. SVHW had daarom geen informatie over welke gedupeerden door de belastingdienst definitief werden erkend. SVHW heeft daarom aan alle personen, die zich als gedupeerde hebben gemeld, een brief gestuurd waarin wordt aangegeven dat het uitstel van betaling wordt verlengd totdat de belastingdienst een besluit heeft genomen. Nadat de belastingdienst een besluit heeft genomen zijn er twee opties mogelijk: 

Men wordt niet erkend als gedupeerde: in dit geval gaat SVHW over tot invordering;



Men wordt erkend als gedupeerde: in dit geval zal SVHW een brief sturen waarin men wordt geïnformeerd, dat er aanvullend uitstel wordt verleend gedurende de zogenaamde moratorium periode. Deze adempauze van 1 jaar wordt door de staatsecretaris gebruikt om met alle betrokken partijen voortvarend tot een structurele oplossing te komen voor de schulden van gedupeerde ouders.

Er is momenteel geen aanvullende informatie bij SVHW bekend over de voortgang van de eventuele inrichting van een zogenaamd landelijk schademeldpunt. Dit zou bedoeld zijn, om in het geval er compenserende maatregelen worden getroffen, de uitvoering niet onnodig te belasten en geen rechtsongelijkheid te creëren tussen gedupeerden die wel hun belastingen hebben betaald en gedupeerden die een belastingschuld hebben. Het is onder andere vanwege de uitvoerbaarheid van belang, dat de deelnemers voor wat betreft de lokale belastingtaken één lijn trekken voor het treffen van maatregelen. SVHW blijft de situatie goed monitoren en zal, indien er gedurende het moratorium onverhoopt er geen zicht komt op centrale maatregelen, zelf maatregelen voorstellen aan het bestuur.

1.3.2

Uitvoering Wet WOZ en bezwaarafhandeling

Uitvoering Wet WOZ en WOZ-bezwaarafhandeling Begin januari 2021 heeft de Waarderingskamer de uitvoering van de WOZ-processen bij SVHW voor de derde keer op rij beoordeeld met “goed”. De hoogste categorie, is “bestendig goed” en deze wordt toegekend nadat een organisatie over meerdere jaren heeft aangetoond de WOZ-processen op een goede wijze uit te voeren. De Waarderingskamer geeft vooralsnog geen duidelijkheid wanneer SVHW met deze hoogste categorie beoordeeld gaat worden. De Waarderingskamer inventariseert jaarlijks in april de wijze waarop de wet WOZ wordt uitgevoerd en rapporteert dit in kentallen. Op het moment van schrijven van deze Voorjaarsnota was de Aprilinventarisatie nog niet beschikbaar. Hierdoor kunnen de cijfers van SVHW niet vergeleken worden met de landelijke cijfers. Ook is zijn er nog geen cijfers beschikbaar van collega belastingkantoren. Het algemene beeld is wel, dat er sprake is van een toename het aantal WOZ-bezwaren met name door de stijging van de WOZ-bezwaren van NCNP-bureaus. De detailrapportage over de bezwaarafhandeling wordt opgenomen in de Najaarsnota. Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 8 van 25

Voorjaarsnota 2021

Ondanks de maatregelen, die SVHW getroffen heeft om het aantal WOZ-bezwaren en dan met name die van de NCNP-bureaus te verminderen, is het aantal WOZ-bezwaren in 2021 gestegen ten opzichte van 2020. De onderstaande tabel geeft het overzicht (stand per 1 juni).

Woningen onder bezwaar Niet-woningen onder bezwaar Totaal

2021 6.634 1.049 7.683

2020 Verschil 5913 721 925 124 6.838 845

% 12,19% 13,41% 12,36%

NCNP woningen NCNP niet-woningen Totaal

3.474 379 3.853

2.821 544 3.365

653 -165 488

23,15% -30,33% 14,50%

Aandeel NCNP

50,15%

49,21%

0,94%

1,91%

De stijging van het aantal bezwaren ten opzichte van 2020 bedraagt 845 (12,36%). De toename van het aantal bezwaren van NCNP-bureaus bedraagt 488. Het aantal bezwaren niet ingediend door NCNPbureaus is gestegen met 357. Landelijk en op het niveau van de belastingkantoren zijn er nog geen vergelijkingscijfers bekend. Het algemene beeld is wel dat het aantal bezwaren is gestegen en dat dit met name komt door de toename van de bezwaren van NCNP-bureaus. In het licht van de agressieve media campagne van de NCNPbureaus viel dit te verwachten. Bij gebrek aan vergelijkingscijfers kan nog niet worden beoordeeld hoe de ontwikkeling bij SVHW zich verhoudt tot die bij andere organisaties. Het is wel opvallend dat het aandeel NCNP-bezwaren bij SVHW verhoudingsgewijs niet sterk is toegenomen. De acties van de zogenaamde NCNP-Busters kunnen hieraan hebben bijgedragen. De stijging van het aantal bezwaren niet ingediend door NCNP-bureaus zou een relatie kunnen hebben met de maatregelen, die SVHW getroffen heeft voor het vergemakkelijken van het indienen van een WOZ-bezwaar. Hierbij valt te denken aan de bijna 2000 informele gesprekken over de WOZ-waarde, die in circa 1.000 gevallen hebben geleid tot een waarde aanpassing. Deze aanpassingen zijn geregistreerd als gehonoreerd bezwaar. Overige Bezwaren De onderstaande tabel geeft de cijfers per 1 juni.

Overige bezwaren

2021 8.952

2020 Verschil 8.700 252

% 2,90%

Het aantal overige bezwaren is met 252 licht gestegen ten opzichte van vorig jaar. Deze stijging heeft te maken met waterschapbezwaren die deels WOZ gerelateerd zijn.

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 9 van 25

Voorjaarsnota 2021

1.4 Realisatie doelstellingen 2021 1.4.1

Handhaven van de schaalgrootte

In 2020 is SVHW gestart met twee trajecten, die mogelijkerwijs konden leiden tot een uitbreiding van het deelnemersbestand. 

Een onderzoek voor een waterschap toonde aan, dat dit waterschap zeer substantieel kan besparen op de kosten voor de uitvoering van de belastingtaak (ruim 35%) door toe treden tot SVHW. Daarnaast biedt SVHW ook nog meer dienstverlening en tegen een hogere kwaliteit. Complicerende factor is echter, dat dit waterschap al deelnemer is in een belastingsamenwerkingsverband. Door het uittreden zou dit belastingsamenwerkingsverband geliquideerd moeten worden. Het bestuur van het betreffende waterschap heeft een besluit tot een mogelijke toetreding vooralsnog aangehouden.



Het College van een gemeente, die zelf nog de belastingtaak uitvoert, heeft een Collegeopdracht geformuleerd om de gevolgen voor kosten, dienstverlening, kwaliteit en personeel bij een eventuele toetreding van de gemeente SVHW per 1 januari 2022 te onderzoeken. SVHW heeft geparticipeerd in dit onderzoek. Uit het onderzoek is gebleken dat de gemeente significant (initieel 40% en structureel 25%) kan besparen door toe te treden tot SVHW bij een vergelijkbaar niveau van dienstverlening. Zeer recentelijk heeft het College besloten om geen voorstel in de gemeenteraad te brengen om toe te treden tot SVHW. Uit een korte terugkoppeling bleek dat er voor het College vanuit kwaliteitsoogpunt geen reden is om over te stappen naar SVHW (men is tevreden hoe het nu gaat) en dat men het stevige kostenvoordeel niet vindt opwegen tegen op afstand plaatsen van de dienstverlening in de richting van de inwoners. Op 14 juni wordt het besluit nader toegelicht.

Momenteel zijn er geen andere actieve trajecten met potentiële deelnemers. SVHW blijft de ontwikkelingen en de situatie bij de gemeenten, die de belastingtaak nog zelfstandig uitvoeren, binnen het waterschapgebied en in de directe periferie echter nauwlettend volgen.

1.4.2

Basis op orde

Compleetheid en juistheid administraties en registraties Met ingang van 2022 (waardepeildatum 1-1-2021) moet SVHW de woningen waarderen op basis van gebruiksoppervlakte. SVHW heeft daarvoor een project uitgeoverd om de inhoud van WOZ-objecten om te zetten naar oppervlakte. SVHW heeft gekozen voor een intensieve aanpak waarbij alle objecten worden gecontroleerd. Dit ook in samenhang met een verdere opwerking van de BAG bestanden. Hierdoor neemt de kwaliteit van de bestanden toe en wordt er “werk met werk” gemaakt. Het project is opgeleverd en SVHW is klaar om op basis van oppervlakte te waardern. Primaire applicaties De implementatie van de nieuwe waarderingsapplicatie OrtaX is succesvol en tijdig afgerond. OrtaX geeft een positieve impuls geven aan de verdere optimalisatie en automatisering van het waarderingsproces. Daarnaast biedt een innovatie opname app ook de mogelijkheid voor het uploaden van gegevens en foto’s van WOZ-object via een mobile device, wat met name in het waarderings- en WOZ-bezwarenproces zeer handig is. De aanbesteding van BAG/objecten applicatie is afgerond en de opdracht is verleend aan PinkRoccade met de applicatie iObjecten. Momenteel loopt de implementatie en de verwachting is dat deze voor 1 Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 10 van 25

Voorjaarsnota 2021

juli is afgerond. Met iObjecten is SVHW in staat om geheel geïntegreerd het beheer uit te voeren van objectgegevens zowel voor de BAG als WOZ. Dit zal de kwaliteit en efficiency verhogen. Daarnaast is de applicatie voorbereid voor de doorontwikkeling naar de Samenhangende Objecten Registratie (SOR) o.a. het werken in ketens en koppeling met BGT-gegevens. Daarnaast heeft SVHW de applicatie Way-2-Go geïmplementeerd als management tool voor het objectbeheerproces. Na de zomervakantie zal deze ook te beschikking worden gesteld aan de deelnemers zodat dat zij ook de beschikking over het dashboard i.v.m. de ENSIA-verklaring. Daarnaast kunnen zij in deze applicatie meldingen doen en vergunningen aanleveren. ISAE-3402 De accountant heeft in december 2020 een nulmeting uitgevoerd. Op basis van deze nulmeting heeft SVHW enkele aanpassingen in het framework doorgevoerd. SVHW verwacht dat de accountant in het tweede kwartaal 2021 de audit zal kunnen uitvoeren om zodoende een type I verklaring te verkrijgen.

Rechtmatigheidsverantwoording In het kader van het beheer van de processen en het door het Dagelijks Bestuur kunnen afgeven van een rechtmatigheidsverklaring met ingang van het boekjaar 2021 heeft het Dagelijks Bestuur het Verbijzonderd Intern Controleplan (VIC) 2020 vastgesteld met daarin een groeiscenario om in 2021 in lijn met organisatie ontwikkeling te komen tot systeemgerichte transactiestroom controles. SVHW heeft hier verder aan gewerkt en ook het Automatisch Ontheffen en Verminderen, de Proceskostenvergoeding en de Meetbedrijven opgenomen in de VIC. Implementatie wettelijke eisen Er zijn verdere voorbereidingen getroffen i.v.m. de invoering van de Wet vereenvoudiging beslagvrije voet per 1 januari 2021. Omdat de techniek bij Centric nog niet klaar was, kon de nieuwe werkwijze per 1 januari 2021 nog niet toegepast worden. SVHW heeft daarom zoals zoveel overheden tijdig uitstel aangevraagd bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Op het moment van het schrijven van deze nota wordt gewerkt aan de implementatie van een alternatieve oplossing, zodat SVHW kan voldoen aan de eis om 1 juli operationeel te zijn. De implementatie van de afnamefunctionaliteit van de landelijke voorziening WOZ is een lang en intensief traject.

Aangezien Centric de planning van de Waarderingskamer/Kadaster niet kon halen heeft SVHW zich samen met andere belastingkantoren ingezet om uitstel te bewerkstelligen bij de Waarderingskamer/Kadaster. Dit heeft er in geresulteerd dat levering van Stuf-WOZ bestanden (noodzakelijk voor de heffing van de waterschapsbelastingen) is gecontinueerd tot 1 juli 2021. Op dat moment wordt de Stuf-WOZ levering vervangen door berichtenverkeer en is dit zonder systeemaanpassingen niet bruikbaar voor SVHW. Momenteel wordt de laatste hand gelegd aan de implementatie. Mocht de datum van 1 juli niet worden gehaald, dan is er geen direct probleem voor de belastingheffing –deze is immers voor 2021 al uitgevoerd- maar zullen er wel achterstanden bij SVHW gaan ontstaan in de verwerking van de mutaties.

1.4.3

Organisatie ontwikkeling

De organisatie ontwikkeling is verder ter hand genomen. Het is de bedoeling om te komen tot een procesgerichte organisatie met zelforganiserende procesteams. Dit wordt bereikt door in zogenaamde bouwteams, waar medewerkers van verschillende disciplines zitting in hebben, of in projecten de processen tegen het licht te houden.

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 11 van 25

Voorjaarsnota 2021

Er zijn inmiddels een aantal bouwteams actief. Er is een nieuw afdelingshoofd geworven en op 1 juli vindt de omslag plaats van 5 naar 4 MT-leden en daarmee een herschikking binnen de organisatie. Het WOZ-bezwarenproces is opnieuw beschreven en vergaand geautomatiseerd. De medewerkers werken binnen het proces in multidisciplinaire teams. Het is de bedoeling om de bezwaren sneller en efficiënter af te handelen. De automatisering kent enkele opstartproblemen waardoor er enige vertraging is in het verzenden van de uitspraken. Naar verwachting zullen de opstartproblemen snel verholpen zijn en wordt de achterstand ingelopen. Aangezien er in het informele contact WOZ-waarde proces wel direct uitspraken zijn gedaan, ligt het aantal gedane uitspraken op hetzelfde niveau als in de vergelijkbare periode 2020.

1.4.4

Dienstverlening

Klanttevredenheidsonderzoek (KTO) In 2019 heeft SVHW een eerste klanttevredenheidsonderzoek gehouden (0-meting), waarbij inwoners en bedrijven naar hun ervaringen gevraagd werd bij de processen: 

betalen van de aanslag;



bezwaar maken;



automatisch ontheffen en verminderen.

SVHW scoorde hierbij boven het landelijke gemiddelde van de waardering van overheidsdienstverlening. Een groot aantal van de verbetervoorstellen die uit dit onderzoek naar voren kwamen, zijn ingevoerd. In de afgelopen periode zijn de voorbereiding getroffen om de effecten hiervan te onderzoeken (1meting). Daarnaast wordt ook de klanttevredenheid rondom invordering (aanmaning en dwangbevel) onderzocht (0-meting. Het KTO wordt de komende maanden uitgevoerd. In de digitale balie heeft vanaf 2019 tot nu een algemene enquête over de dienstverlening opengestaan. Hierdoor zijn veel reacties verzameld die meegenomen worden in de ontwikkeling van de nieuwe digitale balie “Mijn SVHW” komende zomer. Ontwikkeling digitale kanaal

In januari ging de nieuwe website live. Bij het ontwikkelen van de website is geprobeerd om het inwoners/bedrijven zo makkelijk mogelijk te maken om hun lokale belastingzaken zelf digitaal te kunnen regelen. Er zijn hierbij onder andere zaken meegenomen vanuit de KTO 2019 en vanuit de werkgroep NCNP-busters (WOZ-landingspagina, animatievideo’s en heldere teksten). Er is rekening gehouden met de digitale toegankelijkheidseisen die door de overheid gesteld zijn. De status voor de digitale toegankelijkheid is nu beoordeeld door de Stichting Accessibility op B (voldoet gedeeltelijk) voor de website en A (voldoet volledig) voor de digitale balie Mijn SVHW. SVHW is bezig met het oplossen van de verbeterpunten voor de website, die door de Stichting Accessibility zijn aangegeven. Na de zomer doet de stichting een hercontrole om te zien of de website dan wel helemaal voldoet aan de toegankelijkheidseisen.

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 12 van 25

Voorjaarsnota 2021

Digitaal aanvragen kwijtschelding SVHW is gestart met het in beeld brengen van wat er nodig is om het aanvragen van kwijtschelding digitaal te laten verlopen. Momenteel moeten de aanvragers vrij veel fysieke documenten aanleveren. Het digitaliseren maakt het indienen en verwerken eenvoudiger en sluit bovendien hoogstwaarschijnlijk aan bij de ontwikkeling van Kwijtschelding 3.0 door het Inlichtingenbureau De bedoeling is dat de burger hierbij zelf de regie gaat voeren over zijn eigen gegevens en zijn eigen gegevens ophaalt bij de verschillende instanties (Belastingdienst, UWV, RDW), deze verifieert en vervolgens meestuurt met het betreffende kwijtscheldingsverzoek.

1.4.5

Samenwerking

Op 12 februari jl. is het lang verwachte WODC-rapport gepubliceerd. Vanuit uitvoeringperspectief zijn de conclusies in het rapport ronduit teleurstellend en kunnen er ook vraagtekens worden geplaatst bij de zorgvuldigheid en compleetheid van het onderzoek. Het rapport stopt o.a. zodra het interessant begint te worden (wat doen die NCNP-bureaus eigenlijk voor hun geld?) en ook de kosten worden door ons niet herkend. In ieder geval zal dit rapport voor een nieuw kabinet m.i. geen directe aanleiding zijn om te komen tot maatregelen om de NCNP-bureaus een halt toe te roepen. Voor de lokale belastingen en de WOZ wordt SVHW in de richting van de VNG, Ministerie en bestuurders vertegenwoordigd door de landelijke vereniging lokale belastingen (LVLB). Een aantal grote samenwerkingsverbanden, waaronder ook SVHW , vindt dat het bestuur van de LVLB hierin een koers volgt waarin wij ons niet of maar gedeeltelijk kunnen vinden. Acht grote samenwerkingsverbanden hebben daarom een gemeenschappelijke reactie op de VNG notitie gestuurd naar de VNG. Kern is van onze reactie is dat we ons zorgen maken over de uitvoerbaarheid van de wet WOZ mocht het aantal bezwaren blijven toenemen.

De reactie van de gemeenschappelijk kantoren heeft er mede toe geleid dat er inmiddels een vervolgonderzoek is gestart door de COELO (Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden) naar het verdienmodel van de NCNP-bureaus. Daarnaast is het onderwerp geagendeerd in de algemene ledenvergadering van de VNG.

1.4.6

Personeel

SVHW heeft acht medewerkers, die getroffen waren door het Coronavirus. Gelukkig vertoonden iedereen milde klachten en is iedereen inmiddels hersteld. De ontwikkeling van het personeel is gegeven de organisatieontwikkeling een belangrijk aandachtspunt. Enerzijds betreft het meenemen van de medewerkers in de ontwikkeling en anderzijds het ontwikkelen van de benodigde competenties. Gegeven het op afstand werken i.v.m. de Coronasituatie is dit een uitdaging. Door middel van actieve participatie in de verandertrajecten, het verspreiden van een interne veranderkrant, dag- en weekstarten en inloopsessies wordt hier invulling aan gegeven. Daarnaast heeft SVHW een online platform via de NCOI waar de medewerkers een groot trainingsaanbod hebben voor de ontwikkeling van kennis en competenties.

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 13 van 25

Voorjaarsnota 2021

dat het PBB stijgt van 5.000 euro naar 6.000 euro in vijf jaar. Dit zorgt voor een nadelig structureel resultaat van 17.000 euro. Daarnaast ontstaat door een stijging van de pensioenpremies een structureel nadelig resultaat en opzichte van de Begroting 2021 van 32.000 euro. Bovenstaande ontwikkelingen kunnen als volgt worden samengevat:

Omschrijving Begroting personele kosten 2021 Vacatureruimte Voorjaarsnota 2021 cao loonstijging 2021 cao stijging PBB 2021 Stijging pensioenpremie 2021

Bedrag 5.996.000 -353.000 43.000 17.000 32.000

Sub-totaal

-261.000

Prognose personele kosten

5.735.000

2.1.2

Personeel derden

Door meer inhuur van personeel wordt in de Voorjaarsnota 2021 op personeel derden een overschrijding verwacht van 243.000 euro. Door de uitbraak van het Coronavirus is de organisatie ontwikkeling naar zelforganiserende teams vertraagd. Als gevolg hiervan wordt de vacature van Afdelingshoofd Vastgoedinformatie langer extern ingevuld. Deze vacature zal in de nieuwe organisatiestructuur waarin SVHW van vijf MT-leden terug gaat naar vier MT-leden komen te vervallen. Daarnaast is er in verband met het vertrek van een ICT medewerker en toenemende ICT activiteiten sprake van aanvullende inhuur bij ICT. Doorontwikkeling van de verbijzonderde interne controle (VIC) met het oog op de verandering in wetgeving op het gebied van rechtmatigheid in 2021 zorgt voor extra kosten inhuur van financieel personeel.

2.1.3

Nutsvoorzieningen

Door energiebesparende maatregelen, minder gas- en elektraverbruik als gevolg van de relatief warme winter en de Coronacrisis wordt er een onderschrijding verwacht op de nutsvoorzieningen van 10.000 euro.

2.1.4

Porti en telefoon

Door het verzenden van meer documenten die grotendeels betrekking hebben op invordering gerelateerde activiteiten (o.a. afgifte automatische incasso, kwijtschelding etc.) en hogere verbruikskosten mobiele telefonie als gevolg van het thuiswerken gedurende de coronacrisis ontstaat er een overschrijding op porti en telefoon van 100.000 euro. Daarnaast zijn er incidentele kosten geraamd die betrekking hebben op aanvullende activiteiten voor een deelnemer. Deze kosten worden doorbelast aan deze deelnemer.

2.1.5

Kosten interne faciliteiten

De uitbraak van het Coronavirus zorgt voor een daling van de kosten van interne faciliteiten. Hierdoor ontstaat een onderschrijding van 20.000 euro.

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 15 van 25

Voorjaarsnota 2021

Interne controle 3.1 Inleiding Het dagelijks bestuur is conform artikel 12 en 13 van de gemeenschappelijke regeling SVHW 2015 verplicht zorg te dragen voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van de beheer handelingen. Daarnaast zal het Dagelijks Bestuur daarnaast vanwege gewijzigde wet- en regelgeving in 2021 een rechtmatigheidsverklaring moeten afgeven. SVHW ontwikkelt hiervoor de verbijzonderde interne controle functie verder en heeft hiervoor een intern controleplan opgesteld, dat hieronder in het kort wordt toegelicht.

3.2 Ontwikkeling interne controle De doelstelling van het intern controleplan is om op gestructureerde wijze aan te geven welke stappen wij nemen om vast te stellen dat de organisatie ‘in control’ is. Onder het begrip ‘in control’ wordt verstaan: -

Betrouwbaarheid van de financiële informatievoorziening;

Naleving van relevante wet- en regelgeving.

In 2020 is op een gegevensgerichte wijze achteraf vastgesteld of rechtmatig is gehandeld en dat de baten, lasten en balansmutaties getrouw zijn weergegeven in zowel de jaarverantwoordingen en de jaarrekening. Dit wordt in 2021 verder ontwikkeld naar transactiestroomcontroles. Deze keuze wordt mede ingegeven door de organisatieontwikkeling binnen het SVHW. Hierdoor werd het niet efficiënt en effectief geacht om in 2020 al te starten met transactiestroomcontroles, aangezien de processen verder worden doorontwikkeld, waarbij het inbedden van de transactiestroomcontroles direct wordt meegenomen. Daarnaast is 2020 het eerste jaar waarin een integrale verbijzonderde interne controle wordt uitgevoerd en is het van belang om hiermee eerst ervaring op te doen.

3.3 Transactiestromen Binnen het SVHW worden twee financiële hoofdstromen onderscheiden. Uiteraard betreft dat de eigen exploitatie van SVHW waarover verantwoording wordt afgelegd in de reguliere P&C-documenten en de belastingopbrengsten, die buiten de exploitatie vallen en waarover verantwoording wordt afgelegd door middel van de jaarverantwoordingen belastingen en heffingen. In het controleplan wordt hiertussen dan ook onderscheid gemaakt om per verantwoordingsdocument dit onderscheid inzichtelijk te maken en welke waarborgen hierbij worden getroffen.

Versie 1.0 3 juni 2021

Pagina 21 van 25

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3337/documents/25535