5. Raadsinformatiebrief 2025-027681 toezending 2e tussenrapportage 2025 DBP.pdf

Raadsinformatiebrief

De gemeenteraad van Albrandswaard Uw brief van:

Ons kenmerk: 2025-027681

Uw kenmerk: Bijlage(n):

Contact: R.P. van der Stoel 2

Doorkiesnummer: E-mailadres: r.v.d.stoel@albrandswaard.nl Datum: 07 oktober 2025

Betreft: Toezending 2e tussenrapportage 2025 De BedrijfsvoeringsPartner.

Geachte raadsleden, INLEIDING In de bijlagen treft u ter informatie de vastgestelde 2e tussenrapportage 2025 van DBP aan. KERNBOODSCHAP

Alle financiële mutaties die vermeld staan zijn meegenomen in onze eigen 2e tussenrapportage 2025 van Albrandswaard. VERVOLG Afgesproken is dat onze raad te allen tijde adequaat geïnformeerd wordt over de beleidsvoortgang en financiële situatie van DBP. Wij hopen u hiermede dan ook voldoende te hebben geïnformeerd, Met vriendelijke groet, het college van de gemeente Albrandswaard, de secretaris de burgemeester,

mr. drs. Florus van der Linden drs. Cees Pille

Stationsstraat 4 – 3161 KP Rhoon - Postbus 1000 - 3160 GA Rhoon - T (010) 506 11 11 - E info@albrandswaard.nl

P

DE

BEDRIJFSVOERINGS PARTNER

Aan de Colleges van Burgemeester en Wethouders van Albrandswaard , Barendrecht en Ridderkerk

Uw brief van: Uw kenmerk:

Bijlage(n): 1 Onderwerp:

2' tussenrapportage 2025 De BedrijfsvoeringsPartner

Kenmerk: 2025-062578 Contactpersoon: R. van Ee Afdeling: Financiën Doorkiesnummer: 088 8485458

Datum

10 september2025

Geachte collegeleden ,

Hierbij bieden wij u aan de 2' tussenrapportage 2025 van De BedrijfsvoeringsPartner (DBP) en verzoeken u deze ter kennisgeving door te geleiden naar uw gemeenteraad. Deze tussenrapportage hebben wij op 10 september 2025 vastgesteld. Voor deze tussenrapportage is geen zienswijzeprocedure gevolgd. Alle financiële mutaties in deze 2e tussenrapportage 2025 van DBP zijn ook opgenomen in de gemeentelijke 2' tussenrapportages 2025 van Albrandswaard en Ridderkerk. De gemeente Barendrecht zal de mutaties verwerken in een slotwijziging 2025. Hiermee is de vereiste politieke besluitvorming aan beide kanten geregeld en is een zienswijzeprocedure niet nodig.

Hoogachtend,

het bestuur van De BedrijfsvoeringsPartner, Secretaris,

van Bochove

Bijlage:

2e tussenrapportage 2025 DBP

Voorzitter,

van Os

2e Tussenrapportage 2025 De BedrijfsvoeringsPartner

Albrandswaard, Barendrecht en Ridderkerk

Bestuur DBP 10 september 2025

Inhoudsopgave

Inleiding

3

1. Financiële mutaties 2e tussenrapportage 2025

4

2. Investeringsschema 2025

9

3. Afronding ontvlechting BAR-organisatie

12

Bijlage A: Bijdragen kosten langdurig zieke medewerkers 2026

13

2

Inleiding Ieder begrotingsjaar worden er twee tussenrapportages opgesteld. Het doel van een tussenrapportage is het bestuur in staat te stellen om gedurende het jaar de begroting beleidsmatig en financieel bij te stellen. Want in de loop van een jaar doen zich ontwikkelingen voor die aanleiding kunnen zijn tot het bijstellen van de begroting. De mutaties in deze tussenrapportage zijn in twee categorieën onderverdeeld. Eerst zijn de mutaties binnen de eigen begroting opgenomen. Deze mutaties zijn per saldo budgetneutraal, maar hebben wel effect op de totale baten en lasten in de begroting van DBP. Vervolgens zijn de mutaties op basis van met de gemeenten gemaakte afspraken opgenomen. Deze aanpassingen hebben effect op de hoogte van de gemeentelijke bijdragen. In hoofdstuk 2 is het investeringsschema 2025 opgenomen, evenals een geactualiseerde meerjarenplanning van de investeringen. In het volgende hoofdstuk ‘Financiële mutaties 2e tussenrapportage 2025’ zijn deze mutaties toegelicht. De mutaties worden verrekend met de gemeentelijke bijdragen. Hoofdstuk 3 geeft een update over de stand van zaken en de afronding van het project ‘Ontvlechting BARorganisatie’. Als bijlage A is een raming van de kosten voor langdurig zieke medewerkers in 2026 toegevoegd.

3

1. Financiële mutaties 2e tussenrapportage 2025

A. Budgettair neutrale mutaties binnen de eigen begroting DBP Nr Omschrijving

Bedrag

I/S

1 Loonkosten (NV BAR Afvalbeheer)

334.700

S

2 Detacheringsinkomsten (NV BAR Afvalbeheer)

-334.700

S

3 Kosten Project beproeving KTB-registers

100.000

I

4 Inkomsten Project Beproeving KTB-registers

-100.000

I

5 Kosten Project Open Web Concept

75.000

I

6 Inkomsten Project Open Web Concept

-75.000

I

7 Loonkosten diverse projecten

114.700

S

8 Door te belasten loonkosten projecten

-114.700

S

9 Kosten inhuur Opvang Oekrainers

270.900

S

10 Door te belasten kosten Opvang Oekrainers

-270.900

S

11 Kosten rente kortlopende leningen

15.900

S

12 Inkomsten rente kortlopend / rekening courant

-15.900

S

Totaal

0

Baten

Lasten -334.700

-334.700 100.000 100.000 75.000 75.000 114.700 114.700 270.900 270.900 15.900 15.900 241.800

241.800

1/2: Toelichting loonkosten en detachering De begrote bedragen voor zowel de loonkosten als de bijbehorende detacheringsinkomsten sluiten niet langer aan bij de werkelijkheid. Daarom worden zowel de inkomsten als de uitgaven verlaagd, wat een budgetneutraal effect tot gevolg heeft. 3/4: Toelichting Project beproeving KTB-registers Voor dit project is een subsidie van € 100.000 toegekend door de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG). Vanuit dit budget draagt DBP de kosten voor de deelnemende eigen gemeenten en diverse andere deelnemende gemeenten. Doel van het project is om te waarborgen dat de standaarden effectief zijn in het ondersteunen van gemeenten bij hun digitale dienstverlening en gegevensuitwisseling. De Kwaliteits- en Toetsingsbasis (KTB) wordt getest en gevalideerd. 5/6: Toelichting Project Open Web Concept De inkomsten voor dit project bestaan uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Afhankelijk van de hoogte van deze bijdragen en het aantal deelnemende gemeenten worden de kosten geschat op € 75.000. De uitgaven worden hierop afgestemd, waardoor deze mutaties per saldo budgetneutraal zijn.

4

7/8: Toelichting diverse projecten Het Team Financieel Advies voert namens de drie gemeenten werkzaamheden uit voor verschillende projecten, zoals de opvang van Oekraïense ontheemden, de afhandeling van de toeslagenaffaire en de aanvraag van ESFgelden (financiële middelen uit het Europees Sociaal Fonds van de EU, bedoeld ter bevordering van werkgelegenheid en sociale inclusie). Deze werkzaamheden worden gefinancierd uit rijksmiddelen via centrale regelingen. DBP verzorgt namens de gemeenten de jaarlijkse SISA-verantwoordingen, zodat de gemaakte kosten door het Rijk worden vergoed. De mutaties in deze tussenrapportage zijn bedoeld om de budgetten aan zowel de uitgaven- als inkomstenkant beter te laten aansluiten op de werkelijke situatie. Mutaties 7 en 8 zijn per saldo budgetneutraal, omdat de personele lasten worden gedekt door inkomsten uit rijksregelingen. 9/10: Toelichting opvang Oekraïners Het team Uitkeringenadministratie voert namens de drie gemeenten diverse regelingen uit voor Oekraïense vluchtelingen. Voor vluchtelingen zonder eigen inkomen wordt de ‘Leefgeldregeling’ uitgevoerd conform de landelijke richtlijnen. Voor Oekraïners van 18 jaar en ouder met eigen inkomsten, zoals loon of uitkering, verzorgt DBP de ‘Eigen-bijdrageregeling’. De kosten voor de uitvoering van deze regelingen worden gefinancierd uit een landelijke subsidieregeling van het Rijk.

Mutaties 9 en 10 zijn budgetneutraal en dienen ervoor om de budgetten aan zowel de uitgaven- als inkomstenkant te laten aansluiten op de werkelijkheid. 11/12: Rente kortlopende leningen en rekening courant De te verwachten rentelasten op kortlopende leningen en de rente-inkomsten uit de rekening-courant zijn met deze aanpassing geraamd op de daadwerkelijk te verwachten bedragen voor 2025. Deze lasten en inkomsten zijn structureel van aard.

5

B. Mutaties op basis van gemaakte afspraken Nr Omschrijving

Bedrag

I/S

-301.200

S

Albrandswaard

Barendrecht

Ridderkerk

Mutaties in gemeentelijke bijdragen als gevolg van de nieuwe CAO 2025-2027 A) Salalisverhoging en overige vergoedingen 13 Albrandswaard bijdrage 2025

S

14 Barendrecht bijdrage 2025

S

15 Ridderkerk bijdrage 2025

S

-64.800 -119.400 -117.000

Mutaties in gemeentelijke bijdragen als gevolg van de nieuwe CAO 2025-2027 B) Kosten ambtsjubilea gratificaties:

14.400

S

16 Albrandswaard bijdrage ambtsjubilea

S

17 Barendrecht bijdrage ambtjubilea

S

18 Ridderkerk bijdrage ambtsjubilea

S

Langdurig zieke medewerkers:

250.500

I

20 Barendrecht kosten 2e half jaar 2025

I

21 Ridderkerk kosten 2e half jaar 2025

I 68.100

S

23 Barendrecht I&A maatwerk

S

24 Ridderkerk I&A maatwerk

S -20.000

S

26 Barendrecht bijdrage accountantskosten

S

27 Ridderkerk bijdrage accountantskosten

S 28.600

28 Ridderkerk (Bijdrage 2025 € 28.600, vanaf 2026 € 39.000 structureel) Totaal

50.800 97.700 102.000

22.000 7.600 38.500

S

25 Albrandswaard bijdrage accountantskosten

Kantine nieuwe gemeentewerf Ridderkerk:

5.600

S

22 Albrandswaard I&A maatwerk

Accountantskosten:

5.700

I

19 Albrandswaard kosten 2e half jaar 2025

Maatwerk software in overleg met gemeenten:

3.100

-4.300 -7.900 -7.800

S S

40.400

6

28.600

6.800

-16.300

49.900

Toelichting bij de financiële mutaties in deze tussenrapportage 13/14/15: Toelichting Lagere gemeentelijke bijdrage vanwege nieuwe CAO 2025-2027 Voor de financiële gevolgen van de CAO 2025–2027 zijn stelposten opgenomen in de begroting van 2025 en 2026 van DBP. De werkelijke kosten blijken voor 2025 en 2026 lager te zijn dan eerder ingeschat. Dit resulteert in lagere bijdragen van de gemeenten aan DBP voor 2025 van in totaal € 301.200. Voor het jaar 2026 worden de bijdragen in totaal verlaagd met € 278.000. Voor 2027 was er geen stelpost in de meerjarenbegroting. Vanaf 2027 leidt de CAO daardoor tot structureel hogere jaarlijkse bijdragen door de gemeenten van in totaal € 261.400. 16/17/18: Toelichting hogere gemeentelijke bijdrage ambtsjubilea De werkelijke jaarlijkse lasten voor gratificaties bij ambtsjubilea bedragen gemiddeld € 30.000 en zijn structureel van aard. In de huidige begroting is hiervoor een jaarlijks budget van € 15.600 opgenomen. Dit betekent dat er een jaarlijks tekort van € 14.400 is. Dit tekort vloeit uit verplichtingen die zijn vastgelegd in de CAO. Omdat het hierbij gaat om CAO-afspraken, komen deze extra kosten ten laste van de gemeente. 19/20/21: Toelichting verdeelsleutel kosten langdurig zieke medewerkers De werkelijke kosten voor de langdurig zieke medewerkers worden voor het tweede half jaar van 2025 geschat op € 250.500.

De afspraak is dat deze kosten op basis van de verdeelsleutel 2023 aan de gemeenten worden doorbelast. Deze verdeelsleutel was: Albrandswaard 20,29%, Barendrecht 39,01% en Ridderkerk 40,7%. 22/23/24: Toelichting bij in deze tussenrapportage opgenomen I&A-maatwerk-mutaties De in de tussenrapportages als ICT-maatwerk opgenomen mutaties in gemeentelijke bijdragen zijn geaccordeerd door de verantwoordelijke managers van de betrokken gemeenten. In deze tussenrapportage zijn de volgende licenties en tools, gespecificeerd per gemeente, opgenomen: Albrandswaard Coosto (Social Media Tool) LIOR (Leidraad Inrichting Openbare Ruimte) Repond EVO IT (Applicatie voor wagenparkbeheer) Pepperflow (Begrotingsapp) Beheersysteem MOON (Openbare verlichting) Sigmax CityControl (Handhaving) Diversen: Centric, applicatie HalloWerk en Enalyzer

2.400 7.700 1.700 2.200 4.300 1.750 1.950 22.000

Barendrecht Centric Automatische kasopmaak Sigmax CityControl (Handhaving) Enalyzer (Sociaal Domein) Repond EVO-IT (Applicatie voor wagenparkbeheer) Bakker en Spees (Civiel)

500 1.800 1.700 900 2.700 7.600

Ridderkerk O-Prognose (Vastgoed) Centric Automatische kasopmaak en MijnInkomen Van Loenen Vastgoed Informatie Systeem (Vastgoed) Repond EVO-IT (Applicatie voor wagenparkbeheer) Pepperflow (Begrotingsapp) Enalyzer (Sociaal Domein) Sigmax CityControl, SSO + Google Managed Playstore Ignite (Subsidiedatabase) Diversen: Bakker en Spees (Civiel) en Coosto (Social Media Tool)

5.200 2.900 14.600 1.700 1.000 1.700 1.800 8.100 1.500 38.500

Maatwerkapplicaties en -licenties Conform de gemaakte afspraken worden de (ICT-)licenties ondergebracht bij DBP, met als doel het verbeteren van de (kosten)efficiëntie. Door inkoop en beheer centraal te organiseren, in plaats van verspreid over meerdere gemeentelijke afdelingen, wordt schaalvoordeel behaald en versnippering tegengegaan.

7

Voor DBP betreft dit een kerntaak, in tegenstelling tot de beleidsafdelingen van de afzonderlijke gemeenten. DBP verzorgt namens de gemeenten het volledige contractbeheer: en regelt tijdige verlenging of opzegging van contracten in overleg met de betrokken gemeenten. Ook voert DBP de prijsonderhandelingen met leveranciers. Gemeenten kunnen verschillende wensen hebben als het gaat om applicaties of licenties. We spreken van maatwerk wanneer het gaat om producten of diensten die niet onder de reguliere begroting vallen en waarvoor extra middelen vanuit de aanvragende gemeente nodig zijn. Een voorbeeld van maatwerk is de aanschaf van een specifiek softwarepakket voor één gemeente. De structurele kosten, zoals licenties en beheer, vragen dan om een aanvullende maatwerkbijdrage, die via een tussenrapportage in de begroting wordt opgenomen. Het is ook mogelijk dat meerdere gemeenten eenzelfde nieuwe applicatie wensen te gaan gebruiken, maar dat de invulling per gemeente verschilt. Als hiervoor in de bestaande begroting geen dekking is valt een dergelkijke nieuwe licentie ook onder het maatwerk. In dat geval worden de kosten per gemeente apart bepaald, op basis van de specifieke wensen. Daardoor kunnen de bedragen die gemeenten bijdragen afwijken van de standaard verdeelsleutel die geldt voor de collectieve dienstverlening.

25/26/27: Toelichting lagere accountantskosten De kosten voor de accountantscontroles vallen dit jaar € 20.000 lager uit dan begroot. Vanaf volgend jaar dalen de jaarlijkse kosten structureel met € 41.300. Door dit structurele voordeel kunnen de jaarlijkse bijdragen van de gemeenten aan DBP worden verlaagd. 28: Toelichting cateringservice gemeentewerf Ridderkerk Deze structurele lasten worden door DBP doorbelast aan de gemeente Ridderkerk, conform genomen raadsbesluit. Totale mutatie gemeentelijke bijdragen

Totaal

Albrandswaard

Barendrecht

Ridderkerk

Gemeentelijke bijdragen 2025

40.400

6.800

-16.300

49.900

Gemeentelijke bijdragen 2026 *

-15.000*

-4.400*

-38.600*

28.000*

Gemeentelijke bijdragen 2027

334.400

73.800

99.800

160.800

Gemeentelijke bijdragen 2028

330.200

73.000

98.100

159.100

Gemeentelijke bijdragen 2029

330.200

73.000

98.100

159.100

‘* In de gemeentelijke bijdragen voor 2026 zijn de geschatte kosten voor de langdurig zieke medewerkers voor 2026 verwerkt. Deze bedragen zijn opgenomen in Bijlage A. Verdeelsleutel collectieve dienstverlening Voor het verrekenen van de werkzaamheden in het kader van de collectieve dienstverlening is een verdeelsleutel afgesproken op basis van inwoneraantallen. Dit percentage wordt jaarlijks berekend op basis van de actuele inwonersaantallen van de drie gemeenten. Voor het jaar 2025 is de verdeelsleutel: Albrandswaard: Barendrecht: Ridderkerk:

21,51% 39,64% 38,85%

Afronding De bedragen in deze tussenrapportage zijn afgerond op € 100. Zienswijzeprocedure Voor deze tussenrapportage wordt geen zienswijzeprocedure gevolgd. Alle financiële mutaties in deze 2e tussenrapportage 2025 van DBP worden ook in de gemeentelijke 2e tussenrapportages 2025 opgenomen. Hiermee is de vereiste bestuurlijke besluitvorming aan de kant van DBP en aan de kant van de gemeenten geregeld en is een zienswijzeprocedure niet nodig. Verwerking door Barendrecht in een slotwijziging

8

Tot en met 2023 liep de tijdsplanning van de tussenrapportages van de GR BAR en de gemeenten gelijk op. Met ingang van 2024 is de gemeente Barendrecht van twee naar één tussenrapportage gegaan en lopen de tussenrapportages dus niet meer synchroon. De tussenrapportage 2025 van Barendrecht is inmiddels achter de rug. Deze dient nog wel te worden vastgesteld door de gemeenteraad. De mutaties in deze 2e tussenrapportage van DBP zullen door Barendrecht in een slotwijziging 2025 worden verwerkt. Hierover zal vooraf en per mutatie afstemming plaatsvinden.

9

2. Investeringsschema 2025 In de huidige (meerjaren)begroting zijn de volgende budgetten opgenomen. De uitgaven tot nu toe in 2025 en de nog geplande bestedingen voor de rest van het jaar zijn als volgt: Werkelijke % budget uitgaven 2025 t/m 15-8uitgegeven 2025

Prognose uitgaven 2025

Investeringsplan

Begroting 2025

Diverse hardware

664.500

968.700

Totaal Automatisering

664.500

968.700

Diverse software

500.000

192.300

Totaal Informatie management

500.000

192.300

Inrichting bedrijfsrestaurants/HUB's

27.600

0

27.600

Audio visuele middelen

54.600

4.900

54.600

Vervangen kantoormeubilair 2025

235.000

34.700

235.000

% Prognose uitnutting Begroting budgetten 2026 2025

Begroting 2027

Begroting 2028

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

25.000

25.000

25.000

1.100.000 145,8%

165,5% 275.000

38,5%

55,0%

Vervangen kantoormeubilair 2026

160.000

Vervangen kantoormeubilair 2027

50.000

Vervangen kantoormeubilair 2028 Totaal Mens & Faciliteiten Totaal

90.000 317.200

39.600

12,5%

317.200

100,0%

185.000

75.000

115.000

1.481.700

1.200.600

81,0%

1.692.200

114,2%

1.085.000

975.000

1.015.000

Hardware-investeringen: Investeringen in fysieke IT-middelen zoals servers, opslagcapaciteit, laptops, mobiele telefoons, netwerkinfrastructuur en randapparatuur die nodig zijn voor de digitale dienstverlening en bedrijfsvoering van de gemeenten en DBP. Software-investeringen: Investeringen in programmatuur en digitale toepassingen, zoals licenties en software, die de informatiesystemen en processen van DBP en de gemeenten ondersteunen. Actualisatie investeringsbudgetten I&A 2025–2030 Bij de vaststelling van het I&A-beleid voor de periode 2020–2024 is gekozen voor een overgang naar de cloud. Destijds werd verwacht dat deze transitie zou leiden tot een structurele verlaging van de benodigde server- en opslagcapaciteit, wat een jaarlijkse besparing van circa € 400.000 op de investeringsbudgetten mogelijk zou maken. In de jaren daarna is deze strategie echter bijgesteld. De migratie naar de cloud is door externe factoren getemporiseerd uitgerold, waardoor de behoefte aan capaciteit op de eigen servers en opslagvoorzieningen – zowel in de afgelopen als in de komende jaren – hoger is dan oorspronkelijk was voorzien. Als gevolg hiervan ligt de structurele investeringsbehoefte in hardware aanzienlijk hoger dan eerder ingeschat. Daarnaast blijkt dat de organisaties, na de ontvlechting, sneller groeien dan verwacht.

Dit leidt tot een toename van het aantal medewerkers, waarvoor extra laptops, telefoons en werkplekken met beeldschermen nodig zijn. Ook deze hogere investeringen zijn verwerkt in de bijgestelde ramingen voor de komende jaren.

10

Tot en met augustus 2025 is het investeringsbudget voor hardware met ruim € 300.000 overschreden. Naar verwachting zullen de totale hardware-investeringen dit jaar uitkomen op € 1,1 miljoen. Om deze overschrijding te dekken, is een verhoging van het investeringsbudget voor hardware 2025 met € 435.500 noodzakelijk. Tegelijkertijd wordt een onderbesteding van € 225.000 verwacht op het software-investeringsbudget voor 2025. Dit resulteert in een netto overschrijding van de totale I&A-investeringen van circa € 210.500 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Voor alle investeringsbudgetten binnen DBP gezamenlijk betekent dit een overschrijding van ongeveer 14% ten opzichte van de beschikbare budgetten. Structurele ontwikkeling investeringsbehoefte in hardware 2026-2030 De overschrijding in 2025 is geen incidenteel effect. Uit de actualisatie van de meerjaren investeringsplanning blijkt dat de huidige investeringsbudgetten voor hardware onvoldoende zijn. Ook in 2026 en de daaropvolgende jaren is sprake van een stijgende investeringsbehoefte. De gehanteerde begrotingssystematiek – waarbij jaarlijks een vast bedrag van € 400.000 beschikbaar is en als uitgangspunt dient voor de planning – is hierdoor niet langer realistisch. Op basis van de geactualiseerde investeringsplanning zijn de volgende budgetten voor hardware noodzakelijk:

    

2026: € 835.000 (verhoging: € 435.000) 2027: € 835.000 (verhoging: € 435.000) 2028: € 790.000 (verhoging: € 390.000) 2029: € 760.000 (verhoging: € 360.000) 2030: € 790.000 (verhoging: € 390.000)

Investeringsbehoefte in software 2026-2030 Het software-investeringsbudget kent een flexibelere inzet dan het hardwarebudget. Voor 2025 wordt een onderbesteding van € 225.000 verwacht. Ook voor de daaropvolgende jaren is de verwachting dat de werkelijke uitgaven voor software lager zullen uitvallen dan begroot. Op basis van deze structurele onderschrijding wordt het software-investeringsbudget met ingang van 2026 verlaagd van € 500.000 naar € 300.000 per jaar. Door het structureel en fors verlagen van de meerjarige investeringsbudgetten voor software wordt de investeringsruimte en flexibiliteit vanzelfsprekend kleiner. Software-investeringen fluctueren bovendien van jaar tot jaar, mede doordat we afhankelijk zijn van het tempo waarin leveranciers updates uitbrengen. Hierdoor moet DBP soms investeren op momenten die het niet zelf kan bepalen. Een mogelijk risico is dat er minder financiële ruimte overblijft om snel in te spelen op nieuwe of veranderende wensen van de deelnemende gemeenten. De aangepaste software-investeringsbudgetten laten het volgende verloop zien:

    

2026: € 300.000 (verlaging: € 200.000) 2027: € 300.000 (verlaging: € 200.000) 2028: € 300.000 (verlaging: € 200.000) 2029: € 300.000 (verlaging: € 200.000) 2030: € 300.000 (verlaging: € 200.000)

11

Gevolgen voor de kapitaallasten Door extra investeringen nemen de kapitaallasten vanaf 2026 toe. Deze stijgen de komende jaren geleidelijk, tot ze vanaf 2029 structureel € 245.000 hoger uitkomen dan oorspronkelijk begroot. Voor de jaren 2027 tot en met 2030 kunnen de extra kapitaallasten worden opgevangen binnen de bestaande meerjarenbegroting. In de begroting is hiervoor een stelpost kapitaallasten opgenomen. Dit vraagt dus geen extra bijdrage van de gemeenten. Alleen in 2026 ontstaat, na inzet van de beschikbare stelpost, nog een tekort van € 37.600. DBP streeft ernaar dit tekort binnen de eigen begroting op te vangen. De stelpost kapitaallasten is vergelijkbaar met een kapitaallastenreserve in de gemeentelijke begroting. Deze stelpost is opnieuw berekend: er is gekeken wat de meerjarige kapitaallasten zijn van de bestaande investeringen waarop wordt afgeschreven, en daar zijn de kapitaallasten van de extra investeringen bij opgeteld. Gezamenlijk kunnen deze kapitaallasten in de jaren 2027-2030 worden opgevangen door de beschikbare dekking in de stelpost. Meerjarig fluctueert de beschikbare ruimte in de stelpost. Dat is afhankelijk van de afschrijving in dat betreffende jaar en investeringen die vrijvallen. Er resteert de komende jaren in de stelpost nog wat extra ruimte.

Deze ruimte wordt nog kleiner omdat deze stelpost tevens zal worden ingezet om de extra rentelasten voortvloeiende uit de hogere investeringen te dekken. Ook de meerjarenplanning van de facilitaire investeringen zal nog worden herzien. Deze aanpassingen zullen worden verwerkt in de 1e tussenrapportage van 2026. In de onderstaande tabel is het verloop van de kapitaallasten en de beschikbare dekking uit de stelpost weergegeven. Jaar

2026 2027 2028 2029 2030

Afschrijvingslasten in Aanvullende lasten huidige begroting nieuw investeringsplan 1.398.400 1.331.900 1.188.100 1.250.800 1.148.600

63.900 132.600 201.400 257.300 245.000

Totale afschrijvingslasten nieuw 1.462.300 1.464.500 1.389.500 1.508.100 1.393.600

12

Beschikbare stelpost ter dekking

Restant stelpost

26.300 176.200 320.000 257.300 359.500

-37.600 43.600 118.600 0 114.500

3. Afronding ontvlechting BAR-organisatie In 2025 wordt de ontvlechting van de BAR-organisatie afgerond. De kosten worden, afgezet tegen het beschikbare budget en de gevormde reserve, als volgt ingeschat:

Kosten 2025 Inhuurkosten t.b.v. ontvlechting Overige kosten ontvlechting

2025 160.000 160.000

Lasten voormalig personeel in transitiebureau Subtotaal Budget Reserve ontvlechting/opbouw organisaties Saldo

300.000 620.000 500.000 139.100 19.100

Het ontvlechtingsbudget laat, na inzet van de bestemmingsreserve, een geprognotiseerd voordeel zien van € 19.100. De totale kosten voor de afronding van de ontvlechting worden geraamd op € 620.000, terwijl het beschikbare budget € 500.000 bedraagt. Daarnaast is er een reserve van € 139.100 beschikbaar, die is opgebouwd uit middelen die beschikbaar zijn gesteld door de gemeenten Barendrecht en Ridderkerk. Zowel het budget van € 500.000 als de reserve van € 139.100 zijn onder voorwaarden beschikbaar gesteld. De gemeenten Barendrecht en Ridderkerk hebben aangegeven dat zij deze bedragen zullen terugvorderen als deze dit jaar niet volledig worden besteed aan het ontvlechtingsproject.

13

Bijlage A: Bijdragen kosten langdurig zieke medewerkers 2026 Bij deze tussenrapportage hebben we als bijlage, ook een inschatting gemaakt van de kosten voor langdurig zieke medewerkers in 2026. De medewerkers die bij DBP zijn geplaatst en langdurig ziek zijn, zullen eind 2025 of begin 2026 vrijwel allemaal uitstromen. Dit kan via begeleiding naar ander werk of doordat ze instromen in de WIA. Toch blijven er voor DBP ook in 2026 en daarna kosten over, omdat DBP ‘eigen risicodrager’ is voor de WGA. De WGA-uitkering is bedoeld voor mensen die na ziekte gedeeltelijk arbeidsongeschikt zijn, maar nog wel (deels) kunnen werken. Deze uitkering valt onder de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA). Voor 2026 worden de totale kosten momenteel geraamd op € 190.000. Dit bedrag bestaat uit twee onderdelen:  € 40.000 aan loondoorbetaling voor de laatste groep langdurig zieke medewerkers.  Circa € 150.000 aan uitgaven voor de WGA-regeling, gebaseerd op een maandelijkse last van € 12.500. De kosten voor 2026 zijn opgenomen in deze tussenrapportage en worden, op basis van de verdeelsleutel van 2023, doorbelast aan de drie deelnemende gemeenten. In deze rapportage zijn dus de kosten als gevolg van langdurig zieke medewerkers voor de jaren 2025 en 2026 opgenomen, op basis van de op dit moment beschikbare informatie.

De daadwerkelijke lasten voor de komende jaren zijn nog afhankelijk van onder meer de uitkomsten van medische keuringen. Deze worden in de loop van 2026 duidelijk. De structurele lasten vanaf 2027 zullen daarom worden verwerkt in de tweede tussenrapportage van 2026. Nr

Omschrijving

Bedrag

I/S

Kosten langdurig zieke medewerkers 2026:

190.000

I

2026-1

Albrandswaard kosten 2026

I

2026-2

Barendrecht kosten 2026

I

2026-3

Ridderkerk kosten 2026

I

Totaal

190.000

Albrandswaard

Barendrecht

Ridderkerk

38.600

74.100

77.300

38.600

74.100

77.300

Er is overleg geweest met de gemeenten over de verhoogde bijdragen voor 2026. De gemeenten Albrandswaard en Ridderkerk hebben respectievelijk € 38.600 en € 77.300 voor 2026 opgenomen in hun tweede tussenrapportage van 2025. De gemeente Barendrecht zal deze bedragen verwerken in de slotwijziging van 2025. DBP zal de totale aanvullende bijdragen van € 190.000 in deze 2e tussenrapportage eveneens verwerken in de begroting voor 2026. Hierdoor is de benodigde bestuurlijke besluitvorming afgerond en is een zienswijzeprocedure niet nodig.

14