43. 2024-042048 SVHW jaarrekening 2023.pdf

▪

Eigen vermogen Het eigen vermogen van SVHW bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.

▪

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met in achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn.

▪

Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa zijn gebaseerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats op basis van geschatte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben.

Versie 1.0 21 maart 2024

De volgende termijnen worden gehanteerd:

Pagina 50 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 o

Kantoorgebouw

30 jaar

o

Grond

geen afschrijving

o o o o

Automatisering

4 jaar

lineair

Inventaris (kantoormeubilair)

10 jaar

lineair

Machines en installaties

10 jaar

lineair

Bouwkundig (serverruimte, receptie)

10 jaar

lineair

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 51 van 76

annuïtair

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

6.2

Toelichting Balans 2023

6.2.1

ACTIVA

(bedragen in x 1.000 euro) Va ste a ctiva

31-12-2023

Ma te rie le va ste a ctiva - e conomisch nut

€

31-12-2022

€

Balans per 1 januari Bedrijfsgebouw

1.084

1.171

Grond kantoorgebouw

293

293

Overige materiele vaste activa

352

536

1.729

2.000

Investeringen boekjaar Bedrijfsgebouw

-

-

Overige materiele vaste activa

109

-

Totaal investering

109

-

Afschrijvingen boekjaar Afschrijving bedrijfsgebouw

89

87

Afschrijving overige materiele vaste activa

160

184

Totaal afschrijvingen

249

271

Boekwaarde bedrijfsgebouw

995

1.084

Boekwaarde grond

293

293

Boekwaarde overige vaste activa

302

352

Totaal boekwaarde 31 december

1.590

1.729

31-12-2023

31-12-2022

Balans per 31 december

Vlotte nd e a ctiva

€

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

€

6.041

2.464

De hoogte van het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2023 bedraagt € 2.625.000. Het SVHW maakt gebruik van de mogelijkheid bij de BNG Bank om de overtollige middelen automatisch af te romen vanuit het eigen rekeningstelsel naar de werkrekening schatkistbankieren. Deze automatische afroming vindt dagelijks plaats.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 52 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 Investeringen 2023 In het boekjaar 2023 hebben de volgende investeringen plaats gevonden: -

LED verlichting

€ 55.273

-

Computerbeeldschermen

€ 54.207

Totaal

€ 109.480

Op beide posten zal worden afgeschreven met ingang van 2024. Verantwoording schatkistbankieren: In het overzicht hieronder wordt per kwartaal aangegeven welke middelen SVHW buiten ’s Rijks schatkist heeft aangehouden. Dit overzicht is gebaseerd op de richtlijn in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden. (bedragen in x 1.000 euro) Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2625 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

523

504

500

422

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

2.102

2.121

2.125

2.203

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

350.000 350.000 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

2625

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

47.089

45.830

45.972

38.795

90

91

92

92

523

504

500

422

Toelichting berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Dagelijks wordt door de BNG Bank het banksaldo boven de intra dag limiet van 500.000 automatisch afgeroomd.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 53 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) 31-12-2023 Ove rige vord e ringe n

€

Debiteuren deelnemers (+ overig) Overige debiteuren ( zie specificatie )

Specificatie overige debiteuren : Invorderingskosten Overige nog te ontvangen Totaal Af: Dubieuze debiteuren invorderingskosten Per saldo

31-12-2022 €

-

120

2.750

1.808

2.750

1.928

31-12-2023

31-12-2022

3.117

2.486

-

-

3.117

2.486

367

678

2.750

1.808

In het boekjaar 2023 is via de exploitatierekening voor een bedrag van € 221.528 oninbaar geboekt (2022 € 237.186). Dit bedrag gaat ten laste van de voorziening dubieuze invorderingskosten. Liq uid e Mid d e le n

31-12-2023

Deze post is als volgt samengesteld :

€

31-12-2022 €

Kas

2

1

Bank

474

485

Totaal

476

486

31-12-2023

31-12-2022

Ove rlop e nd e a ctiva € Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen, die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

€

921

837

De overlopende posten betreffen o.a. van WSHD terug te ontvangen kosten, te vorderen rente over het 4e kwartaal en de forfaitaire vergoeding Kinder Opvang Toeslag.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 54 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

6.2.2

PASSIVA

(bedragen in x 1.000 euro) E ige n ve rmoge n

31-12-2023

31-12-2022

Algemene reserve

700

700

Bestemmingsreserve Gerealiseerd resulaat

65 684

26 122

1.450

847

31-12-2023

31-12-2022

Vorrziening verlofsparen

549

349

totaal

549

349

totaal

Voorzie ninge n

Eigen Vermogen Ve rloop sta a t E ige n Ve rmoge n Be ste mming Omschrij ving

3 1 -1 2 -2 0 2 2 T oe voe ginge n Onttre kkinge n

re sulta a t vorig

3 1 -1 2 -2 0 2 3

b oe kj a a r Algemene reserve Gerealiseerd resultaat voorgaand jaar Bestemmingsreserves

700 122 26

Uitgekeerd aan deelnemers T ota a l

847

0

-122 39

700 0 65

82 0

765

0

De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van SVHW bedraagt 700.000 euro.

Ve rloop va n d e re se rve s

Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 2

Reserve PBB (persoonlijk opleidingsbudget)

26

T ota a l

26

Be ste mming T oe voe ginge n Onttre kkinge n

re sulta a t vorig b oe kj a a r

0

0

Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 3

39

65

39

65

Bestemmingsreserves In 2023 is vanuit het gerealiseerde resultaat over 2022 een bedrag van 39.300 euro gedoteerd aan de bestemmingsreserve PBB (persoonlijk basis budget) vanwege het niet volledig benutten van de PBB ruimte door medewerkers van het SVHW. De bestemmingsreserve bedraagt momenteel 65.200 euro. Deze bestemmingsreserve heeft een looptijd van 5 jaar en is ingegaan in 2021.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 55 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

Voorzieningen Ve rloop va n d e voorzie ninge n

Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 2

T oe voe ginge n Vrij va l

Voorziening verlofsparen

349

277

T ota a l

349

277

Boe kwa a rd e

Aa nwe nd ing

0

3 1 -1 2 -2 0 2 3 77

549

77

549

Medewerkers kunnen onder de cao waterschappen bovenwettelijke vakantie uren sparen (verlofsparen) die zij later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun carrièreplanning en vitaliteitsbeeld. Voor deze arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen moet conform het BBV een voorziening worden gevormd. Voor nieuw aangekocht verlof is in 2023 277.000 euro gedoteerd aan de voorziening. Medewerkers hebben voor 77.200 euro opgenomen aan verlof. Dit bedrag is ten laste van de voorziening gebracht.

(bedragen in x 1.000 euro)

Va ste schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d va n e e n j a a r of la nge r 31-12-2023 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen Schuldrestant per 1 januari Bij: Verstrekkingen af: Aflossingen in verslagjaar Schuldrestant per 31 december

€

31-12-2022 €

1.451

1.541

94

90

1.357

1.451

Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening afgesloten met een vast rentepercentage van 4,445%. De verschuldigde aflossing over het jaar 2023 bedraagt € 94.105, de betaalde rente op de geldlening bedraagt in 2023 € 64.481. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar Bijlage IV Staat van opgenomen geldleningen. Ne tto vlotte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n e e n j a a r

Af te dragen ontvangsten deelnemers Crediteuren

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 56 van 76

31-12-2023 €

31-12-2022 €

3.973 217

3.041 303

4.190

3.343

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) Af te d ra ge n ontva ngste n

31-12-2023 €

31-12-2022 €

Lansingerland Molenwaard Nederlek Nieuwkoop Nieuw-Lekkerland Ouderkerk Oud-Beijerland Riderkerk Schoonhoven Strijen Vlist Voorne aan Zee Werkendam Westvoorne Woudrichem RAD Waterschap Hollandse Delta

0 130 138 153 149 0 0 0 82 0 1.009 0 56 270 220 0 195 166 0 0 120 0 0 0 64 0 0 0 117 0 86 0 0 1.018

3 77 77 246 79 3 1 10 50 10 81 1 85 108 339 12 290 171 5 7 133 1 2 20 0 4 8 2 0 23 99 6 9 1.079

Totaal

3.973

3.041

Aalburg Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Bergambacht Bernisse Binnenmaas Brielle Cromstrijen Goeree-Overflakkee Graafstroom Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hoeksche Waard Korendijk

Krimpenerwaard

Het betreft hier de af te dragen ontvangsten aan de deelnemers ultimo 2023

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 57 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) Ove rlop e nd e p a ssiva

31-12-2023

31-12-2022

€

€

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume 4.233

1.453

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit ontvangsten die SVHW nog in de debiteuren administratie moet verwerken (418.700 euro), nog te betalen kosten inkoopfacturen (3.324.100 euro), de afdracht loonbelasting en sociale premies over de maand december 2023 (333.300 euro) en het te verrekenen bedrag met de deelnemers (156.400 euro). Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met een aantal leveranciers heeft SVHW langdurige contracten afgesloten die verbandhouden met het uitvoeren van haar belastingtaken. Deze contracten hebben een relatie met het belasting- en taxatiesysteem, het vervaardigen van belastingaanslagen en (dwang)invordering. Via de niet uit de balans blijkende verplichtingen geeft SVHW inzicht in deze verplichtingen groter dan 100.000 euro na het jaar 2023. Deze verplichtingen zijn niet opgenomen in een balanspost. De volgende verplichtingen zijn aangegaan:

Versie 1.0 21 maart 2024

•

Licentiekosten beeldmateriaal

t/m 1 juli 2026 1.066.300 euro

•

Deurwaardersdiensten

t/m 1 juli 2026

621.100 euro

•

Post- en printdiensten

t/m 1 juli 2024

363.000 euro

Pagina 58 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

6.3

Exploitatierekening 2023 (kostensoortniveau)

(bedragen in x 1.000 euro) Omschrij ving

R e ke ning 2023

Be groting 2023

R e ke ning 2022

La ste n Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Automatiseringskosten Overige diensten Kapitaallasten Kosten verwerven data WOZ kosten derden Kosten Klantcontact Kosten heffen Kosten Invordering Proceskosten Onvoorzien

6.438 263 222 1.809 1.993 313 693 625 152 852 473 2.218 0

7.475 289 264 2.292 1.225 315 806 632 171 637 540 839 50

6.330 197 242 1.800 1.535 339 693 616 165 604 511 848 0

T ota a l la ste n

16.051

15.534

13.880

Bijdragen deelnemers Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten

12.783 3.139 813

12.940 2.584 10

11.089 2.687 204

T ota a l b a te n

16.735

15.534

13.979

684

0

99

0

0

23

684

0

122

Ba te n

Sa ld o va n b a te n e n la ste n

Onttrekking aan algemene reserve

G e re a lise e rd re sulta a t

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 59 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

6.3.1

Toelichting op Exploitatierekening 2023 (kostensoorten)

In de toelichting op de exploitatierekening 2023 worden de afwijkingen verklaard die groter zijn dan 10.000 euro. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2023

P e rsone e lskoste n 1 Lonen en salarissen 2 Toelagen 3 Sociale lasten en premies 4 Thuiswerkvergoeding belast 5 Overige belaste vergoedingen 6 Ontvangen uitkering UWV 7 Vergoeding gebruik eigen auto 8 Voorziening vacatures 9 Onbelaste vergoedingen 10 Overige personeelskosten 11 Geschenken personeel < € 25 12 Intermediaire kosten en kosten OR 13 Personeelskosten welke onder WKR vallen 14 Arbovoorzieningen en EHBO cursussen 15 Consumpties op de werkvloer 16 Woon werk verkeer onbelast 17 Opleidingskosten 18 Inrichting thuiswerkplek 19 dotatie voorziening verlofsparen

Be groting 2023

R e ke ning 2022

4.542 71 1.303 10 44 -39 15 36 39 2 3 5 38 25 4 77 130 2 131

5.223 78 1.590 24 49 0 45 30 26 5 4 12 55 17 7 85 215 10 0

4.075 146 1.255 15 72 -27 15 31 40 9 3 11 53 10 4 63 197 8 349

6.438

7.475

6.330

salariskosten sociale lasten

4.667 1.303

5.373 1.590

4.309 1.255

Totaal

5.970

6.963

5.564

sociale lasten in % van de salariskosten

27,9%

29,6%

29,1%

personeelsformatie in FTE ultimo

81,4

86,3

72,8

gemiddelde salariskosten in €

73,3

80,7

76,5

Totaal Salariskosten huidig personeel

ad. 1en 2 Salarissen en toelagen Doordat vacatures niet of niet tijdig vervuld konden worden liggen de feitelijke salarislasten plus toelagen 688.000 euro lager dan begroot. De werkelijke formatie per 31 december 2023 ligt 4,84 fte lager dan begroot voor 2023. De salarisstijging conform de cao 2023 was reeds in de begroting 2023 verwerkt. ad. 3 Sociale lasten en premies De sociale lasten en pensioenpremies waren geraamd op 30 %. Het feitelijke percentage ligt op 27,5% waardoor de kosten voor sociale lasten en pensioenpremies 287.000 euro lager uit komen. Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 60 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 ad. 4, 5,7, 10, 11, 12,13, 15, 16 Diverse personeelskosten Doordat niet alle vacatures vervult kunnen worden liggen ook de overige personeelskosten zoals thuiswerkvergoedingen en woon werk verkeer 88.000 euro lager dan begroot. ad. 6 Ontvangen uitkering UWV In verband met zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof van medewerkers zijn uitkeringen van het UWV ontvangen voor een bedrag van 39.000 euro. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden. ad 9. Onbelaste vergoedingen Door een groot aantal medewerkers dat in 2023 een ambtsjubileum bereikten zijn de onbelaste vergoedingen 13.000 euro hoger dan begroot. Ad. 17 Opleidingskosten Het opleidingsbudget wordt onderschreden met 85.000 euro. De lagere opleidingskosten worden grotendeels veroorzaakt door kosten die betrekking hebben op het PBB. Voor dit (nog) niet benutte deel wordt bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 voorgesteld om een dotatie aan de bestemmingsreserve PBB te doen van 64.000 euro. ad 19 Dotatie voorziening verlofsparen Medewerkers kunnen onder de cao waterschappen bovenwettelijke vakantie uren sparen uit IKB en PBB (verlofsparen) die zij later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun carrièreplanning en vitaliteitsbeeld. Op basis van het verlofsaldo per 31 december 2023 moet 131.000 euro gedoteerd worden aan de voorziening. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Huisve stingskoste n 1 Onderhoud gebouw 2 Nutsvoorzieningen 3 Belastingen Totaal

181 71 11

198 73 17

123 64 10

263

289

197

ad. 1 De kosten van het onderhoud van het gebouw 17.000 euro lager dan begroot in 2023. Dit wordt veroorzaakt doordat in het Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) geraamd groot onderhoud nog niet noodzakelijk was en kan worden doorgeschoven naar latere jaren.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 61 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Ka ntoorkoste n 1 Kantoorartikelen

57

76

67

2 Abonnementen

47

42

43

3 Interne faciliteiten

26

22

46

4 Verzekeringen

16

17

16

5 Kosten salarisverwerking

27

21

21

6 Telefoonkosten

36

51

37

7 Portokosten algemeen

12

34

12

222

264

242

Totaal

ad.1. Kantoorartikelen De kosten van kantoorartikelen liggen 19.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door veel minder aanschaf van enveloppen en een goedkopere huurovereenkomst voor kopieermachines. ad.6. Telefoonkosten De telefoonkosten die geen betrekking hebben op het belverkeer (bv KPN Lokale overheid) liggen 15.000 lager dan begroot. De kosten liggen op het niveau van 2022. In de begroting was rekening gehouden met een kostenstijging, maar deze is meegevallen. ad.7 Portokosten algemeen Doordat er meer digitaal verstuurd wordt en steeds minder met de post liggen de portokosten algemeen (dus portokosten die geen betrekking hebben op de aanslagen) 22.000 euro onder de begroting. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Automa tise ringskoste n 1 Automatiseringskosten Totaal

1.809

2.292

1.800

1.809

2.292

1.800

Door externe omstandigheden en de afhankelijkheid van software leverancier(s) gaat de door ontwikkeling van de landelijke voorzieningen en de ontwikkeling/aanpassing van de primaire systemen binnen SVHW langzamer dan verwacht. Daarnaast is binnen SVHW momenteel door vacatures te weinig capaciteit beschikbaar om innovaties in gang te zetten. Hierdoor ontstaat er een incidentele onderschrijding t.o.v. de begroting 2023 van 483.000 euro in totaal.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 62 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Ove rige d ie nste n 1 Diensten van derden 2 Ingeleend personeel 3 Organisatie ontwikkeling 4 Accountantskosten Totaal

120 1.697 95 81

80 1.035 30 80

63 1.272 125

1.993

1.225

1.535

76

ad. 1 Diensten van derden De overschrijding van 40.000 euro op diensten van derden wordt grotendeels veroorzaakt door het inrichten van het functiehuis dat passend is bij de huidige organisatiestructuur. Hierbij moeten functieprofielen worden opgesteld of aangepast en worden de profielen generiek en meer resultaatgericht beschreven. Daarnaast zijn kosten gemaakt voor begeleiding van de aanbestedingstrajecten van beeldmateriaal, post- en printcontract, deurwaardersdiensten en telefonie; ad.2 Ingeleend personeel Door meer inhuur van personeel overschrijden de kosten van inhuur personeel derden de begroting met 662.000 euro. Er zijn medewerkers ingehuurd voor de volgende zaken: •

door toename van het aantal WOZ-bezwaren in moest extra inhuur plaatsvinden om deze bezwaarschriften tijdig en op een juiste wijze af te wikkelen;

•

inhuur op tijdelijke vacatures bij taxateurs en WOZ medewerkers;

•

inhuur op vacature in verband met de toetreding van de gemeente Drimmelen;

•

financiële ondersteuning in verband met het vertrek van de domeinmanager Ondersteuning;

•

inhuur op moeilijk vervulbare vacatures bij ICT;

•

permanente inhuur van een functionaris gegevensbescherming;

•

inhuur van een Chief Information Security Officer.

ad 3. Organisatie ontwikkeling Vanuit de organisatie en de deelnemers is een grote wens de richting en strategie op diverse onderdelen opnieuw te bepalen. Voor herijking van de strategie is een bureau ingehuurd. De kosten organisatie ontwikkeling overschrijden het budget hierdoor met 65.000 euro.

(bedragen in x 1.000 euro)

Ka p ita a lla ste n

R e ke ning 2023

1 Afschrijvingen 2 Rente Totaal

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 63 van 76

Be groting 2023

R e ke ning 2022

249

251

271

64

64

68

313

315

339

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

WOZ-Koste n ge me e nte n 1 WOZ-kosten gemeenten Totaal

625

632

616

625

632

616

ad. 1 Voor de kabinetsperiode 2022 t/m 2025 heeft het kabinet ingezet op verlaging van de waterschapsbijdrage aan WOZ-kosten. Er is jaarlijks landelijk 10 miljoen beschikbaar gesteld om de waterschappen een korting te verlenen. In de begroting 2023 was hier reeds rekening mee gehouden. SVHW berekent bovengenoemde kosten door aan het waterschap Hollandse Delta (WSHD). (bedragen in x 1.000 euro)

Koste n ve rwe rve n d a ta

R e ke ning 2023

1 Beeldmateriaal & (Lucht)foto's 2 Kosten kadaster BRK Totaal

Be groting 2023

R e ke ning 2022

526 167

590 216

522 171

693

806

693

ad. 1 In de begroting was rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van het beeldmateriaal waardoor de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding voor het beeldmateriaal is in 2023 afgerond. Hieruit is gebleken dat de kosten lager zijn dan was begroot (64.000 euro). ad. 2 De kosten kadaster zijn lager dan begroot doordat de kosten van het Ministerie niet zijn geïndexeerd en SVHW in een gunstig staffeltarief uit kwam (49.000 euro). (bedragen in x 1.000 euro)

Koste n kla ntconta ct

R e ke ning 2023

1 Telefoonkosten KCC 2 Communicatie Totaal

Be groting 2023

R e ke ning 2022

145 7

143 28

134 32

152

171

165

ad 2. Communicatie In de begroting was € 12.500 geraamd voor een training Klare taal. Deze training heeft niet plaats gevonden. In totaal zijn de kosten Communicatie 21.000 euro lager dan geraamd;

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 64 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Koste n he ffe n 1 Vervaardigen aanslagen 2 Porti aanslagen 3 Controle belastingen 4 Advertentiekosten Totaal

196

179

198

546 61 49

341 76 41

312 57 37

852

637

604

ad 1 en 2 Vervaardigen aanslagen en Porti Door een toename van het volume van brieven en door tariefindexatie zijn kosten van vervaardigen aanslagen gestegen met 17.000 euro en de portokosten op vervaardigde aanslagen met 206.000 euro; ad 3. Controle belastingen Door de afschaffing van de hondenbelasting bij een deelnemer hoeven er minder controles te worden uitgevoerd. Daarnaast is een verwachtte tariefstijging uitgebleven. Hierdoor zijn de kosten van controle belastingen 15.000 euro lager dan begroot; 3ad 4. Advertentiekosten De toename van 8.000 euro van de advertentiekosten inzake het maken van bezwaar worden veroorzaakt door de toename van het aantal NCNP bezwaren. Door middel van advertenties benadrukken wij dat bezwaren rechtstreeks bij SVHW ingediend kunnen worden. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Koste n inne n 1 Kosten dwanginvordering 2 Porti dwanginvordering 3 Bankkosten 4 Kosten inlichtingenbureau Totaal

212

295

276

71 170

45 187

47 176

20

13

12

473

540

511

ad 1 kosten dwanginvordering De onderschrijding kosten dwanginvordering van 83.000 euro ten opzichte van de Begroting 2023 wordt veroorzaakt doordat in de begroting al rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van het deurwaarderscontract waardoor de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding is echter voordeliger uitgevallen. Daarnaast zijn minder dossiers bij de deurwaarder aangeleverd. ad 2. Porti dwanginvordering Door indexatie van de porti tarieven zijn de kosten van porti gestegen met 26.000 euro.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 65 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 ad. 3 Bankkosten Door een meevallend aantal banktransacties en lagere tariefindexatie en een hogere naverrekening liggen de bankkosten 17.000 euro lager dan begroot. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

P roce skoste n 1 Proceskosten Totaal

2.218

839

848

2.218

839

848

ad 1. Proceskosten De betaalde proceskostenvergoedingen zijn 1.379.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: •

een verdriedubbeling van het aantal bezwaren door toegenomen activiteiten van NCNPbureaus.

•

hogere tarieven (proceskostenvergoeding voor bezwaren per toegekend punt gestegen van € 89 naar € 98 en voor beroepen van € 759 naar € 837);

•

meer beroepszaken waarin we moeten schikken.

(bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Onvoorzie n Onvoorziene uitgaven

-

50

-

Totaal

-

50

-

(bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2023

Bij d ra ge n d e e lne me rs 1 Bijdragen deelnemers Totaal

Be groting 2023

R e ke ning 2022

12.783

12.940

11.089

12.783

12.940

11.089

ad. 1 Bijdragen deelnemers In de Jaarrekening 2023 bedraagt de bijdrage van de deelnemers 12.783.000 euro. Het resultaat ten opzichte van de begroting 2023 is 157.000 euro negatief. Dit wordt veroorzaakt door een lagere bijdrage van deelnemers als gevolg van een lager aantal belastbare objecten (4.118 stuks) en het aantal aanslagregels (89.252 regels).

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 66 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 In de begroting was rekening gehouden met een stijging van het aantal objecten en aanslagregels met 1% ten opzichte van de aantallen ten tijde van het opstellen van de begroting. De werkelijke stijging ligt iets lager. In de gewijzigde begroting 2023 was verder rekening gehouden met diftar aanslagregels voor de gemeente Ridderkerk. Feitelijk heeft de gemeente Ridderkerk geen diftar ingevoerd, waardoor het aantal aanslagregels lager uit komt. De doorbelasting van de WOZ-kosten aan het waterschap Hollandse Delta ligt 7.000 euro lager dan geraamd Tegenover de lagere doorbelasting van de WOZ-kosten staat een lagere kostenfactuur van het Ministerie BZK. De mutatie is hierdoor kostenneutraal.(bedragen in x 1.000 euro)

R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Op b re ngst invord e ringskoste n 1 Opbrengst invorderingskosten 2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren Totaal

2.828

2.584

2.583

311

-

104

3.139

2.584

2.687

ad. 1 Opbrengst invorderingskosten De opbrengst invorderingskosten was in de Begroting 2023 geraamd op 2.584.000 euro. In de Jaarrekening 2023 is het resultaat 244.000 euro positief. De stijging wordt veroorzaakt door een toename van het aantal uitgevaardigde dwangbevelen gecombineerd met een tariefstijging van de invorderingsproducten in de Kostenwet Invordering Rijksbelastingen 2023. ad. 2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren Doordat het percentage oninbare vorderingen in de afgelopen jaren beduidend is afgenomen kon de voorziening dubieuze invorderingskosten worden teruggebracht met 311.000 euro. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Ove rige op b re ngste n 1 Rente bankrekening 2 Vergoeding kosten door deelnemers 3 Forfaitaire vergoeding KOTA 4 Overige opbrengsten

525 170 74 43

10

813

10

-

2 49 118 34 204

ad 1. Rente bankrekening De banktegoeden van SVHW worden dagelijks afgeroomd naar een rekening courant bij het Ministerie van Financiën. Doordat de rente hierop is gestegen van rond de 0% naar 3,90% per 31december 2023 is een niet begrote rente opbrengst van 525.000 euro gerealiseerd;

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 67 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 ad. 2 vergoeding kosten door deelnemers Voor diverse deelnemers zijn incidentele kosten gemaakt (bijvoorbeeld voor toetreding van Ridderkerk en Drimmelen). Deze kosten zijn doorbelast aan de betreffende deelnemer (totaal 170.000 euro). Tegenover deze doorbelasting staan hogere kosten . ad. 3 Forfaitaire vergoeding KOTA SVHW krijgt via de deelnemers een vergoeding voor de uitvoeringskosten die gemaakt worden in het kader van de hersteloperatie Kinderopvang Toeslagaffaire. In deze jaarrekening is een vordering van 150 euro per gedupeerde bij gemeenten en 100 euro per gedupeerde bij het Waterschap opgenomen. De totale vordering op deelnemers bedraagt € 74.000. Ad 4. Overige opbrengsten In de Begroting 2023 was een bedrag opgenomen van 10.000 euro voor overige opbrengsten. De werkelijke opbrengst is 33.000 euro hoger dan begroot. Dit betreft onder andere de vrijval van twee posten welke op de balans stonden gereserveerd. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Onttre kking uit re se rve s 1 Onttrekking uit reserves Totaal

6.4

-

-

23

-

-

23

Financieel overzicht Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA)

Het Algemeen Bestuur besloten dat de compensatie van de gederfde belastinginkomsten volledig ten goede komt van de deelnemers en de compensatie van de uitvoeringskosten en de gederfde invorderingskosten geheel ten goede van SVHW. In onderstaand overzicht wordt de financiële verantwoording van de KOTA per deelnemer weergegeven: Aantal gedupeerden die kwijtschelding hebben gehad

Bedrag KOTA kwijtschelding

SiSa Totaal gederfde opbrengsten

Bedrag KOTA ophogingskosten

SiSa Aantal forfaitaire gedupeerden voor vergoeding forfaitaire uitvoeringskosten vergoeding

Deelnemer

Af te dragen aan SVHW ophogingskosten + forfaitaire vergoeding

Alblasserdam

3

465

8

473

7

1.050

1.058

Albrandswaard

4

4.862

701

5.563

11

1.650

2.351

Altena

4

2.134

500

2.634

3

450

950

Barendrecht

5

4.644

889

5.533

26

3.900

4.789

Goeree-Overflakkee

1

15

0

15

6

900

900

Hardinxveld-Giessendam

1

7

0

7

1

150

150

Hoeksche Waard

13

1.550

37

1.588

14

2.100

2.137

Krimpenerwaard

6

1.257

0

1.257

6

900

900

Lansingerland

7

2.832

462

3.294

16

2.400

2.862

Nieuwkoop

1

1.509

247

1.756

2

300

547

Ridderkerk*

0

0

0

0

31

4.650

4.650

Voorne aan Zee

12

4.920

792

5.712

23

3.450

4.242

Hollandse Delta

252

98.366

25.152

123.518

523

52.300

77.452

Totaal

309

122.563

28.788

151.351

669

74.200

102.988

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 68 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

7.

Bijlagen bij Jaarrekening 2023

7.1

Wet normering topinkomens (WNT) – bijlage 1

G e ge ve ns 2 0 2 3 b e d ra ge n x € 1

M. He e mske rk

Functie ge ge ve ns

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

J . Me lissa nt waarnemend Directeur

01/03 - 31/12

01/01 - 28/02

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

135.492

30.282

Be zold iging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

0

0

Subtotaal

135.492

30.282

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

186.953

36.047

N.v.t.

N.v.t.

135.492

30.282

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

b e d ra ge n x € 1

M. He e mske rk

J . Me lissa nt

Functie ge ge ve ns

Directeur

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag T ota le b e zold iging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

G e ge ve ns 2 0 2 2 waarnemend Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

n.v.t.

10/06 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

n.v.t.

1

Dienstbetrekking?

n.v.t.

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

n.v.t.

74.238

Beloningen betaalbaar op termijn

n.v.t.

0

Subtotaal

n.v.t.

74.238

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

n.v.t.

121.315

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

T ota le b e zold iging

n.v.t.

74.238

Versie 1.0

Pagina 69 van 76

Be zold iging

21 maart 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023 Dagelijks Bestuur Na a m: de heer H.A.J. van der Drift de heer M. Bianchi de heer A.D. van der Wulp

P e riod e : 1-1-2023 t/m 1-6-2023 2023 2023

de heer J.W. Eijkenduijn de heer P.J.S. van der Hek Mevrouw C.L.K. Rijsdijk

2023 vervangend voorzitter 8-2-2023 t/m 31-12-2023 personeel 21-8-2023 t.m 31-12-2023 n.v.t. voorzitter

P orte fe uille voorzitter bedrijfsvoering/interne ontwikkelingen financiën/externe ontwikkelingen

Algemeen Bestuur Na a m:

P e riod e :

Functie / d e e lne me r

de heer A.D. van der Wulp

2023

wethouder gemeente Hoeksche Waard

De heer R. Pardo de heer M. Bianchi de heer J.P Tanis de heer L.P van der Linden de heer R.M. van der Kooi

2023 2023 2023 2023 2023

wethouder gemeente Alblasserdam wethouder gemeente Albrandswaard wethouder gemeente Altena wethouder gemeente Barendrecht wethouder gemeente Voorne aan Zee

de heer J.W. Eijkenduijn de heer J.A. Meerkerk de heer K van dr Duijn Schouten de heer P.J.S. van der Hek de heer S. Fortuin Mevrouw A. Ingwersen de heer H.A.J. van der Drift (voorzitter m.i.v. 30-5-2022)

2023 2023 2023 2023 2023 2023 1-1-2023 t/m 1-6-2023

wethouder gemeente Goeree-Overflakkee wethouder gemeente Hardinxveld-Giessendam wethouder gemeente Ridderkerk wethouder gemeente Krimpenerwaard wethouder gemeente Lansingerland wethouder gemeente Nieuwkoop heemraad waterschap Hollandse Delta

mevrouw D. Gerts mevrouw C.L.K. Rijsdijk

1-1-2023 t/m 1-6-2023 heemraad waterschap Hollandse Delta 21-8-2023 t.m 31-12-2023 n.v.t. heemraad waterschap Hollandse Delta/voorzitter

Versie 1.0

Pagina 70 van 76

21 maart 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

7.2

Staat van baten en lasten per taakveld – bijlage 2

(bedragen x 1.000 euro) Ca te gorie

R e ke ning 2023

Be groting 2023

R e ke ning 2022

LASTEN 0.4 0.5 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3

Overhead Treasury OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval

2.960 64 6.606 927 4.008 0 760 725

3.375 65 6.083 1.104 3.732 0 608 567

3.255 68 5.189 1.005 3.357 0 519 487

Totaal lasten

16.051

15.534

13.880

Mutaties reserves OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval

2.170 403 7.660 3.664 1.452 1.386

0 2.009 384 8.030 2.584 1.308 1.218

23 1.739 371 7.068 2.688 1.090 1.024

Totaal baten

16.735

15.534

14.002

Totaal baten Totaal lasten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

16.735 16.051 684

15.534 15.534 0

14.002 13.880 122

BATEN 0.10 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 71 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

Controleverklaring

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 72 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

8. Overige bijlagen 8.1

Staat van personeelslasten – bijlage 3

(bedragen x 1.000 euro) Afd e ling

Forma tie in fte

Loonkoste n

R e ke ning

b e groting

R e ke ning

2023

2023

2022

Huidig personeel

sa la risla ste n re ke ning 2 0 2 3 b a sis

soc.la ste n

b e groting

re ke ning

2023

2022

T ota a l

81,44

86,28

72,75

4.613

1.303

5.916

6.890

5.477

Totaal Personeel

81,44

86,28

72,75

4.613

1.303

5.916

6.890

5.477

T ota a l ge ne ra a l t.l.v. e xp loita tie

8 1 ,4 4

8 6 ,2 8

7 2 ,7 5

4 .6 1 3

1 .3 0 3

5 .9 1 6

6 .8 9 0

5 .4 7 7

0 ,0 0

0 ,0 0

0 ,0 0

0

0

0

0

0

8 1 ,4 4

8 6 ,2 8

7 2 ,7 5

4 .6 1 3

1 .3 0 3

5 .9 1 6

6 .8 9 0

5 .4 7 7

Voormalig personeel

ten laste van projecten T ota a l p roj e cte n T OT AAL G E NE R AAL

8.2

Staat van vaste activa per 31-12-2023 – bijlage 4

Omschrij ving

Afschr.

Oorsp ronke lij ke koste n Be gin Muta tie s E ind e

Afschrij ving tot e n me t

Boe kwa a rd e Afschrij ving Boe kwa a rd e La a tste e ind e vorig Afschrij ving tot e n me t e ind e jaar

te rmij n

b oe kj a a r

vorig

b oe kj a a r

b oe kj a a r

b oe kj a a r

b oe kj a a r

a fschrij ving

b oe kj a a r Ma te rie le va ste a ctiva Kantoorgebouw Grond kantoorgebouw

30 jr. ann. 1.708.718 293.313

Inventaris - kantoormeubilair 10 jr. lin Bouwkundig - verbouwing serverruimte 10 jr. lin Investeringen Automatisering (hardware) 4 jr. lin Machines en installaties 10 jr. lin

62.103 152.223 383.441 0

Bouwkundig: verbouwing entree Mobiele werkplekken

179.160 318.179

10 jr. lin 4 jr. lin

54.207 55.273

1.708.718 293.313

867.864 -

840.854 293.313

54.547 0

922.411 0

786.307 293.313

2034 nvt

62.103 152.223 437.648 55.273

22.488 55.123 309.943 -

39.615 97.100 73.498 0

6.602 16.183 73.498 0

29.091 71.306 383.441 0

33.012 80.917 54.207 55.273

2028 2028 2023

179.160 318.179

32.900 79.545

146.260 238.634

18.282 79.545

51.182 159.089

127.977 159.090

2030 2025

Totaal materiele vaste activa

3.097.137

109.480

3.206.617

1.367.862

1.729.275

248.659

1.616.520

1.590.097

T ota a l va ste a ctiva

3.097.137

109.480

3.206.617

1.367.862

1.729.275

248.659

1.616.520

1.590.097

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 73 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Jaarstukken 2023

8.3

Staat van opgenomen geldleningen 2023 – bijlage 5 Oorsp ronke lij k b e d ra g le Aflossing ning

Na a m ge ld ge ve r

Aflossings te rmij n

Be gin b oe kj a a r

E ind e b oe kj a a r

tot e n me t vorig

Schuld re sta nt

R e nte e n a flossing

e ind e vorig T ota a l b oe kj a a r re nte +

b oe kj a a r

R e nteAflossing b e d ra g

Aflossing

Schuld re sta ntL a a tste

tot e n me t b oe kj a a r

e ind e b oe kj a a r

jaar a flossing

a flossing

Ba nk Ne d e rla nd se G e me e nte n

Materiele vaste activa Aankoop kantoorgebouw (totaal) 30 jr. ann.

2.600.000

2.600.000

1.149.354

1.450.646

158.587

64.481

94.105

1.243.459

1.356.541

T ota a l ge ne ra a l

2.600.000

2.600.000

1.149.354

1.450.646

158.587

64.481

94.105

1.243.459

1.356.541

2034

Toelichting op de staat van opgenomen geldleningen Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening aangegaan met een vast rente percentage van 4,445%.

Versie 1.0 21 maart 2024

Pagina 74 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

1 ,4 8 8

Versie 1.0

21 maart 2024

1.935

3 .1 5 7

473.563

7 7 2 .7 1 1

Hollandse Delta

T OT AAL

2 9 9 .1 4 8

170

1 1 3 .1 9 5

168

23

338

2 9 9 .1 4 8

3 .7 1 1

-86

-1 5 6

5.358

1 2 .9 4 0 1 2 .7 8 3 625

4 .9 5 1

3 .8 0 1 .8 7 9

953 955

277

212.495

493

39.753

23

23

39.753

162

39.753

Voorne aan Zee

15.429

5.273

2

634 618

173

324

26.095

15

26.095

26.095

Ridderkerk

625

-6 406

400

114

87.702 132.476

191

15.429

32

9 15

15.429

63

107

15.429

Nieuwkoop

2.713

-2 -17

690

688

174

133.840

373

30.098

17

17

30.098

123

30.098

Lansingerland

2.082.771

-8 -11 767

756

224

171.986

356

28.683

59

16

28.683

117

28.683

Krimpenerwaard

43

573

28.683

-0 214 1.230

214 1.222

62 434

47.881 333.417

110

8.883 46.173

5 26

Hardinxveld-Giessendam

5

839

822

238

182.369

391

31.521

65

26

-6 -16

536

530

138

105.620

285

23.003

13

8.883

-2

753

751

342

46.173

47

-1

299

298

94

72.014

148

7 57

36

31.521

-4

261

257

72 239

55.482 183.826

124

9.981 11.948 27.581

21

189

18

31.521

129

31.521

Goeree-Overflakkee

41

15

8.883

13

23.003

94

23.003

Barendrecht

9.981 27.581

1 ,3 0 2

a fge rond

2023 (x. 1 .0 0 0 )

Afre ke ning

Voorschot

46.173

7

27.581

49

27.581

Altena

1 2 ,4 0 7

a fge rond

Hoeksche Waard

6 16

9.981

11.948

41

113

9.981

11.948

Albrandswaard

0 ,5 6 7

Alblasserdam

4 ,0 8 6

0 ,9 8

WOZ-koste n/

p e r re ge l/

T ota le koste n

tota a l b ij d ra ge tota a l b ij d ra ge( x € 1 .0 0 0 ,--)

a a nsla ge n

p e r ob j e ct/ tota a l b ij d ra ge

ob j e cte n

BAG a d ministra tie

BAG

p e r ob j e ct/

tota a l b ij d ra ge ob j e cte n

WOZ

p e r ob j e ct/

ob j e cte n

tota a l b ij d ra ge ob j e cte n

b e d ra g

b e d ra g

Die nstve rle ning (he ffe n e n inne n) a a nta l

b e d ra g

WOZ-a d ministra tie a a nta l

T ota a l

a a nta l

BAG -a d ministra tie

b e d ra g

a a nta l

b e d ra g

a a nta l

Geg ev en s beh eer alg em een

8.4

T a rie f p rogra mma

De e lne me r

Specificatie kosten per deelnemer 2023

Jaarstukken 2023

Afrekening deelnemers – bijlage 6

(bedragen x 1.000 euro)

Pagina 75 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Versie 1.0

21 maart 2024 13.706 12.337

7.259 11.337 17.039 95.786

231.310

13.607 12.248 7.206 11.255 16.916 95.094

229.638

99 89 52 82 123 692

1.672

9.798 8.820

5.189 8.104 12.181 68.475

165.357

9.735 8.763 5.156 8.052 12.102 68.032

164.288

63 57 34 52 79 443

1.069

11.801 10.622

6.250 9.761 14.671 82.472

199.158

11.751 10.577 6.223 9.720 14.608 82.121

198.311

80 50 45 27 41 62 351

847 4e kw. 1.672 229.638 231.310

24.524 22.074

12.988 20.284 30.487 171.383

413.866 3e kw. 1.069 164.288 165.357

24.470 22.026 12.959 20.240 30.421 171.012

412.969 2e kw. 847 198.311 199.158

53

48

28

44

66

372

897

1e kw.

897

412.969

413.866

767

690

406

634

953

5.358

12.940

Totaal

4.485,00

1.005.206,00

1.009.691,00

Krimpenerwaard

Lansingerland

Nieuwkoop

Ridderkerk

Voorne aan Zee

Hollandse Delta

Rek. 20200 (21%)

Totaal

Rek. 20100 (9%)

Door te schuiven BTW

3.831 21.987

3.804 21.828

28 159

2.739 15.718

2.721 15.616

18 102

3.299 18.931

3.285 18.850

14

6.855 39.340

6.840

Hardinxveld-Giessendam 39.255

69

55

26.818

26.760

58

838

Goeree-Overflakkee

85

9.509 14.880

69 108

6.847 10.715

6.803 10.646

44

8.247 12.905

8.212 12.851

35

17.137

17.100

37

536

Barendrecht

15

9.578 14.989

13.355

97

9.616

9.554

62

11.582

11.533

49

24.069

24.017

52

753

Altena

214

5.344 13.452

5.305

39

3.820

3.796

25

4.601

4.582

20

9.561

9.541

21

299

Albrandswaard

1.230

4.664

4.631

34

3.334

3.313

22

4.016

3.999

17

8.345

8.327

18

261

Alblasserdam

8.5

Hoeksche Waard

Totaal

21%

9%

4e kwartaal 2023 Totaal

21%

9%

3e kwartaal 2023 Totaal

21%

9%

2e kwartaal 2023 Totaal

21%

1e kwartaal 2023

9%

Voorschotbedr. x € 1.000

Deelnemer

Jaarstukken 2023

BTW overzicht – bijlage 7

Pagina 76 van 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024

Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 www.deloitte.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling te Klaaswaal gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: •

Het overzicht van baten en lasten over 2023.

•

De balans per 31 december 2023.

•

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023.

•

De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 november 2023 en het Controleprotocol WNT 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden – rechtmatigheidsverantwoording Wij vestigen de aandacht op het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording in de toelichting op de jaarrekening op pagina 47. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Deloitte Accountants B.V. is een zogenoemde affiliate van Deloitte NSE LLP en maakt onderdeel uit van het internationale netwerk van Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

24047C4C1D/MJ/1

Het dagelijks bestuur heeft in deze rechtmatigheidsverantwoording toegelicht dat een deel van de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand is gekomen. Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten), voor een bedrag van in totaal € 1.718.000 en het totaal aan geconstateerde onduidelijkheden van in totaal € 0, liggen boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 161.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het controleprotocol vastgesteld met bestuursbesluit d.d. 17 november 2021. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen relevant zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 20.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa of WNT-redenen relevant zijn. Controleaanpak frauderisico's Wij hebben risico's geïdentificeerd en ingeschat op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening die het gevolg is van fraude. Wij hebben tijdens onze controle inzicht verkregen in de gemeenschappelijke regeling en haar omgeving, de componenten van het interne beheersingssysteem, waaronder het risicoinschattingsproces en de wijze waarop het dagelijks bestuur inspeelt op frauderisico's en het interne beheersingssysteem monitort en de wijze waarop het algemeen bestuur toezicht uitoefent, alsmede de uitkomsten daarvan. Wij verwijzen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing van het jaarverslag, waarin het dagelijks bestuur zijn risicoanalyse heeft opgenomen. Wij constateren dat het dagelijks bestuur beschikt over een actuele frauderisicoanalyse. Wij hebben de opzet en de relevante aspecten van het interne beheersingssysteem en in het bijzonder de frauderisicoanalyse geëvalueerd alsook bijvoorbeeld de gedragscode, klokkenluidersregeling en de klachtenregistratie.

Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd van interne beheersmaatregelen gericht op het mitigeren van frauderisico's. Als onderdeel van ons proces voor het identificeren van risico's op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening die het gevolg is van fraude, hebben wij frauderisicofactoren overwogen met betrekking tot frauduleuze financiële verslaggeving, oneigenlijke toe-eigening van activa en omkoping en corruptie in nauwe samenwerking met onze forensische specialisten. Wij hebben geëvalueerd of deze factoren een indicatie vormden voor de aanwezigheid van het risico op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude.

24047C4C1D/MJ/2

Op basis van deze werkzaamheden en het in de controlestandaarden veronderstelde risico, hebben wij de veronderstelde frauderisico’s overwogen met betrekking tot het doorbreken van interne-beheersmaatregelen door het management, inclusief of er indicaties zijn voor tendentie bij het management van de entiteit die mogelijk een risico vormt op een afwijking van materieel belang die het gevolg is van fraude. Wij hebben de volgende gegevensgerichte werkzaamheden uitgevoerd gericht op het risico van het doorbreken van interne-beheersmaatregelen door het management: •

Het toetsen of specifieke journaalposten en andere aanpassingen die tijdens het opstellen van de financiële overzichten zijn aangebracht aanvaardbaar zijn.

•

Het toetsen of specifiek (op basis van fraudekarakteristieken) geselecteerde journaalboekingen die gedurende het boekjaar en tijdens het opstellen van het financiële overzicht zijn aangebracht aanvaardbaar zijn.

•

Het beoordelen van significante transacties buiten het kader van de normale bedrijfsvoering van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling.

•

Het verantwoorden van significante facturen (inkooptransacties met een zekere omvang) waarvoor geen prestatie is verkregen, waarbij wij de volgende specifieke werkzaamheden hebben uitgevoerd: o het uitvoeren van een statistische steekproef met een significante risicoclassificatie op de populatie significante facturen in de administratie. Van deze facturen hebben wij vastgesteld dat prestaties overeenkomstig factuur zijn verkregen door Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling.

In onze controle bouwen wij een element in van onvoorspelbaarheid. Ook hebben wij de uitkomst van andere controlewerkzaamheden beoordeeld en overwogen of er bevindingen zijn die een aanwijzing geven voor fraude of het niet-naleven van wet- en regelgeving. Wij hebben kennisgenomen van de beschikbare informatie en om inlichtingen gevraagd bij leden van het dagelijks bestuur, management en het algemeen bestuur. Uit onze werkzaamheden volgen geen signalen van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang. Controleaanpak naleving van wet- en regelgeving Wij hebben een algemeen inzicht verworven in het wet- en regelgevingskader dat van toepassing is op de gemeenschappelijke regeling door inlichtingen in te winnen bij leden van het dagelijks bestuur, management en het algemeen bestuur en het lezen van notulen. Voor zover materieel voor de gerelateerde financiële overzichten, hebben wij op basis van onze risicoanalyse, en rekening houdende met het feit dat het effect van niet-naleving van wet- en regelgeving aanzienlijk varieert, de wet- en regelgeving overwogen die is opgenomen in het normenkader als wet- en regelgeving met een directe invloed op de financiële overzichten.

Wij hebben voldoende en geschikte controle-informatie verkregen omtrent het naleven van de bepalingen van die wet- en regelgeving die gewoonlijk wordt geacht van directe invloed te zijn op de financiële overzichten.

24047C4C1D/MJ/3

Daarnaast is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan overige wet- en regelgeving waarvan de gevolgen van niet-naleving een van materieel belang zijnde invloed kunnen hebben op de financiële overzichten, bijvoorbeeld ten gevolge van boetes of rechtszaken. Gezien de aard van de activiteiten van de gemeenschappelijke regeling en de complexiteit van specifieke wet- en regelgeving bestaat het risico dat niet wordt voldaan aan de vereisten van deze wet- en regelgeving. Ten aanzien van de wet- en regelgeving die geen direct effect heeft op de vaststelling van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening, zijn onze werkzaamheden beperkter. Naleving van wet- en regelgeving kan van fundamenteel belang zijn voor de operationele aspecten van de gemeenschappelijke regeling dan wel voor het voorkomen van sancties van materieel belang (bijv. het naleven van de voorwaarden van een vergunning voor het uitvoeren van een activiteit); niet-naleving van dergelijke wet- en regelgeving kan daarom van materieel belang zijnde invloed hebben op de financiële overzichten. Onze verantwoordelijkheid is beperkt tot het uitvoeren van gespecificeerde controlewerkzaamheden ter bevordering van het identificeren van niet-naleving van wet- en regelgeving die een invloed van materieel belang kan hebben op de financiële overzichten.

Onze werkzaamheden ter bevordering van het identificeren van gevallen van nietnaleving van overige wet- en regelgeving die een invloed van materieel belang kan hebben op de financiële overzichten, zijn beperkt tot: (i) Het management en het dagelijks bestuur, en, in voorkomend geval, het algemeen bestuur vragen of de entiteit dergelijke wet- en regelgeving naleeft. (ii) De eventuele correspondentie met de desbetreffende vergunningverlenende of regelgevende of toezichthoudende instanties inspecteren. Uiteraard zijn wij gedurende de controle alert op indicaties van (vermoedens) van niet-naleving van wet- en regelgeving. Ten slotte hebben wij een schriftelijke bevestiging verkregen dat alle bekende gevallen van niet-naleving of vermoede niet-naleving van wet- en regelgeving, ons ter kennis zijn gebracht. Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positie Onze verantwoordelijkheden inzake het beoordelen van de door de gemeenschappelijke regeling gehanteerde veronderstellingen inzake haar financiële risico’s in relatie tot de financiële positie zijn beschreven in het hoofdstuk "Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening". Bij het invullen van onze verantwoordelijkheden hebben wij – rekening houdend met de materialiteit voor de jaarrekeningcontrole ad € 161.000 – een aantal werkzaamheden uitgevoerd, waaronder:. •

Het kennis nemen van de financiële uitgangspunten zoals opgenomen in de statuten van de gemeenschappelijke regeling alsmede de aangegane overeenkomsten met haar deelnemende gemeenten en het waterschap.

•

Het kennis nemen van de primaire begroting 2024 teneinde vast te stellen dat voldaan wordt aan de financiële bijdragen van de gemeenschappelijke regeling door de deelnemende gemeenten en het waterschap. Daarnaast hebben wij kennisgenomen van de risicoparagraaf in de begroting 2024, hieruit blijken geen aanvullende risico’s geïdentificeerd ten opzichte van de jaarrekening.

24047C4C1D/MJ/4

•

Het inwinnen van inlichtingen bij het dagelijks en algemeen bestuur en het management over hun kennis van eventuele significante risico’s die zijn ontstaan na de periode van de door het dagelijks en algemeen bestuur verrichte werkzaamheden in het kader van het opstellen van de risicoparagraaf.

Op basis van onze werkzaamheden hebben wij geen bevindingen met betrekking tot de risico-inschattingen zoals opgenomen in de risicoparagraaf. Conform de statuten worden gerealiseerde resultaten verrekend met de deelnemende gemeenten en het waterschap. De aard en diepgang van de risico-paragraaf en risicoinschattingen achten wij vanuit dat perspectief passend voor de Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •

Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

•

Overige bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •

Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

•

Alle informatie bevat die op grond van het BBV voor het jaarverslag is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

24047C4C1D/MJ/5

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader (hierna: het normenkader), en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen, en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 17 november 2021, het Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

24047C4C1D/MJ/6

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. •

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.