Document · PDF

31. 562952 Jeugdhulp Rijnmond Jaarstukken 2021, Begroting 2023 en Begrotingswijziging 2022 1 van 2.pdf

Gemeenteraad AW 3 oktober 2022, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 8: Ingekomen stukken26.878 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

< naar specialistische zorg en voorzieningen voeren gemeenteri lokaal een administratie van toekenningsbesluiten en zorgdeclaraties. De financiële afhandeling van beschikkingen en declaraties behoort wel tot de GRJRtaken; de zorgkosten worden door de GRJR betaald en geadministreerd. De hiermee gepaard gaande lasten worden door de GRJR begroot en verantwoord. Door deze taakverdeling heeft de GRJR een stevige informatiepositie om regionale sturingsinformatie te verzorgen. Door de informatie van de individuele gemeenten in een dashboard op GRJR niveau bij elkaar te brengen is de GRJR steeds meer in staat om op ook op het totaal van de specialistische jeugdhulp te gaan sturen. De administratieve werkzaamheden ten behoeve van het uitvoeren van de GRJR-taken alsook het opstellen van de ontwerpbegroting en -rekening, tussentijdse rapportages, het beheer van de vermogenswaarden, de bewaring van archiefbescheiden conform gemeentewet zijn door het AB, op basis van de uitvoeringsovereenkomst, opgedragen aan de gemeente Rotterdam. Er is vanaf 2019 een ontwikkeling ingezet waarin onder meer het contractmanagement en de ontwikkeling van de informatievoorziening centraal staan. De uitvoeringskosten bestaan uit een vaste vergoeding aan de gemeente Rotterdam voor de kosten van personeel en ondersteuning van de zelfstandige organisatie-eenheid Uitvoeringsorganisatie GRJR.

Daarnaast zijn binnen de begroting van de GRJR werkbudgetten opgenomen voor uitvoeringskosten die niet onder deze vergoeding vallen. Zoals in de Kadernota is aangegeven dienen de organisatorische randvoorwaarden voor de taakuitoefening van de GRJR op het gewenste ambitieniveau te worden gewaarborgd met voldoende uitvoeringscapaciteit. De toenemende bovenregionale en landelijke dynamiek, het werken met twee inkoopmodellen, de groeiende en complexer wordende regionale financiële beheersingsopgave en informatiebehoefte maken verdere versterking van de organisatie noodzakelijk. Het feit dat door de inkoop 2023 en de eigen inkoop MVS de volumes kleiner worden betekent niet minder maar juist meer werk om regionaal te waken voor voldoende passend aanbod van jeugdhulp. Overhead

Lasten

Organisatiekosten·GR Specifieke ICT-kosten Accountantskosten Werk en Onderzoek Projectbudget Inkoop en Implementatie

4.085.474 159.191 184.369 320.374 209.600

Totaal

4.959.008

NB bij de begroting is (nog) geen rekening gehouden met een eventuele keus om de financiering van gezamenlijk programmateam jeugd van de deelnemende gemeenten via de GRJR te financieren.

< 3.4 Rechtmatigheid De jaarrekening wordt in opdracht van het GR-bestuur gecontroleerd door de externe accountant Baker Tilly. Waar mogelijk maakt de accountant gebruik van interne beheersingsmaatregelen bij de Uitvoeringsorganisatie. Onderdeel van die interne beheersingsmaatregelen zijn interne audits door de onafhankelijke afdeling Financial Audit van de Gemeente Rotterdam. Bevindingen en aanbevelingen van de uitgevoerde interne audits worden door de accountant in eerste instantie gebruikt in een Management Letter waarmee de accountant de secretaris en het dagelijks bestuur informeert over aandachtspunten in de interne beheersing, die van belang zijn voor adequate financiële informatievoorziening en verantwoording. In tweede instantie gebruikt de accountant de interne auditbevindingen bij het vormen van een oordeel over getrouwheid en rechtmatigheid in de controleverklaring bij de jaarrekening. Verbetering interne beheersing De interne beheersing wordt in 2023 mede naar aanleiding van de bevindingen van de accountant over 2021 verder aangescherpt. Het eerste doel daarvan is een tijdiger vollediger beeld van de financiën zodat beter op de financiële voortgang kan worden gestuurd, en tegenvallers eerder worden gesignaleerd. Een kernpunt daarbij is de datakwaliteit Quistheid, tijdigheid en compleetheid van data van gemeenten en zorgaanbieders).

Het tweede doel is om de financiële verantwoording de jaarstukken en de afrekening van zorg met aanbieders soepeler te laten verlopen. Hiermee wordt tevens de basis gelegd om eigenstandig (dat wil zeggen op basis van eigen oordeel in plaats van accountantsoordeel) een rechtmatigheidsverklaring te kunnen afgeven. Toetsingskader De controle van de jaarrekening vindt plaats met inachtneming van een door het AB vastgesteld controleprotocollen en een toetsingskader. Het toetsingskader rechtmatigheid 2015 is, met de op 17 oktober 2019 door het AB geactualiseerde lijst met wet- en regelgeving, ook voor het jaar 2023 van toepassing. In het toetsingskader wordt onder meer ingegaan op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria. Begrotingscriterium Met het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het AB is gerespecteerd. Het systeem van budgetbeheer- en bewaking moet waarborgen dat de baten en de lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het AB. Voorwaardencriterium Met het voorwaardencriterium wordt getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgelegde voorwaarden. Bij het bepalen van de reikwijdte en scope van de audits en controles wordt de risico-benadering gehanteerd.

Zwakke punten die de accountant signaleert in de interne beheersing worden zodoende ondervangen door uitgebreidere controlewerkzaamheden achteraf.

Criterium misbruik en oneigenlijk gebruik Met het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik wordt gekeken naar de werking van het vastgestelde GR-beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik, bestaande uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. De accountant beveelt aan om op termijn ter versterking hiervan een frauderisicoanalyse op te stellen.

Hoofdstuk .. 4 FINANCIELE BEGROTING

·>

< 4. Financiële begroting 4.1 Overzicht baten en lasten Begroting 2023

Voorlopige

Begroting 2022 Begroting 2023

Jaarrekening 2021

Verschil Begroting 23 en Begroting 22

BATEN Bijd ra g e n de e ln e me n d e ge mee n te n

257.166.000

262.238.378

Extra bijd ra g e Ro tt e rda m (Ve ilig Th u is 20 17 Bijd ra g e Rijkso ve rh e id tra n sformatie fond s Bijd ra g e Rijkso ve rh e id "me e r sa me n do e n in

7.788.000 15.000

crisis" Extra bijd ra g e ge mee n te n t.b .v. resu ltaa t

Totaal baten LASTEN A B C

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) We e r naar hu is (Op name )

242.409 .9 28

19.828.450-

242.409.928

19.828.450-

12.680.000 277.649.000

262.238.378

22.880.000 59.145.000

24 .297.5 30

26.133.328

1.835.798

58.990 .207

49.1 18.949

9.871.25815.495.259

Op g roe ie n met blijve n d e on d e rste u n in g (Lan gd u rig verb lijf)

13.4 55.000

10.779.589

26.274.848

Ste u n , hu lp of beh and e lin g ove rdag (D ag h u lp )

14.4 15.377

10 .9 75.6 19

3.439.758-

Pakket thu is (Amb u lan te hu lp )

F G

Crisishulp

18.894.000 46.963.000 8.644.000 47.840.000

54.966.783 9.655.598 45.801.711

28.950.686 8.542.842 46.731.009

26.016.0971.112.757929.297

43.566.003

44.517.463

951.461

796.743

714.704

82.0 39-

1.438.9 66

1.4 98 .841

59.8 75

16.700.104 16.547.715

19.125.834 19.748.096

2.425.730 3.200.381

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatreg ele n dw ang & drang/ Crisis In te rve n tie Team 2. Bu ite n reg io nale plaatsing e n (GI)

3. KSCD

H I

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Overige

16.375.000 21.043.000

1. Bu ite n reg io nale plaatsin g e n (in cl ple e gzo rg)

2.194 .000

1.770.408

2.177. 467

407.0 59

2. Extra ASR

2.262.000

1.9 75.549

1.975.5494.674.056

3. Land e lijke in koo p

15.8 10 .000

12.389.383

17.063.440

4. Acute die n st GGZ

777.000

412.374

507.189

94.8 15

Uitvoeringskosten

15.046.000

10.083.764

6.808.718

3.275.0463.560.386-

Be d rag o nvo o rzie n (Risico 's Je ug d h u lp )

3.3 11.000

3.5 61.386

1.000

Tra nsformatie fond s/In n o vatie

7.803.000

2.000 .000

1.848 .710

151.290-

Organ isatie koste n GR

3.521.000

3.588.353

4.085.4 74

497.121

Sp ecifie ke ICT -ko ste n

13.000

151.900

159.191

7.29 1

Acco u n tantskoste n

73.000

76 .4 25

184.369

107.944

We rk e n Ond e rzo e k

318 .000

305.700

320 .3 74

14.674

200.000

209.600

9.600

200.000

200.000-

Pro je ctb ud g et In koo p e n Imp le me ntatie Pro grammateam Reg io -ag en d a Ove rig e kosten Resu ltaat vo rig e bo e kjare n

Totaal lasten No g toe te w ijze n taakste llin g Extra taakste llin g Vlaard in ge n

Totaal lasten na Taakstelling [sALDO

7.000

7.364.000 277.649.000

262.238.378

242.409. 928

19.828.451-

0 0 277.649.000

0 0 262.238.378

242.409.928

19.828.450-

In de Kadernota 2023 zijn de uitgangspunten opgenomen voor de begroting 2023. In Hoofdstuk 2 van deze begroting is inhoudelijk toegelicht hoe deze uitgangspunten zijn verwerkt in de doelstellingen en inzet. Bovenstaand overzicht toont hoe dit doorwerkt in de budgetten 2023 afgezet tegen 2022.

< 4.1.1 Toelichting op de lasten Onderstaande toelichting op de doorgevoerde mutaties is financieel van aard en bevat ook enkele financieel-technische (niet inhoudelijke) mutaties. Deze mutaties werken veelal door op meerdere budgetten. Overzicht lasten in begroting Begroting 2022 A. Extra budget opdracht E eenmalig in 2022 B. Programmateam regioagenda eenmalig in 2022 C. Taakstelling niet in begroting 2023 verwerkt Totaal mutaties 2022 Raming 2023 uit begroting 2022 (kadernota 2023) 1. Lagere lasten door MVS deels eigen inkoop 2. Uit de begroting halen ongedekte taakstelling 3. Realistisch begroting op (voorlopige) JR21 3. Reeel begroten ASR / pleeghulp 3. VTRR 4. Schuif van B naar C 5. Trendmatige groei 6. Effecten inkoop 2023 7. Groei op A en krimp op B 8. Organisatiekosten 9. Indexatie 2022 10. Indexatie 2023 11. Van Den E naar lokaal 12. Effect Woonplaats beginsel 13. Accountantskosten Totaal mutaties Begroting 2023

Mutaties-

Mutaties+

-15.000.000 -200.000 -2.684.697 -17.884.697

Begroting (lasten' 262.238.378

-17.884.697 244.353.681

-24.823.630 2.684.697 17.142.743 1.376.000 1.625.000 1.290.000 3.665.813 -77.286

-1.290.000

-59.786 310.000 3.918.226 10.448.183 -20.052.028 1.794.037 104.276 44.281.690

-46.225.444

-1.943.753 242.409.928

Toelichting Raming 2023 in relatie tot Begroting 2022 In de vastgestelde Begroting 2022 staat een meerjarenperspectief met een eerste raming voor 2023. Die raming is conform Kadernota 2023 is voor de begrotingsopstelling 2023 als vertrekpunt genomen. De begroting 2022 is hoger dan deze eerste raming voor 2023. Verschillen zijn: Voor 2022 was de begroting eenmalig opgehoogd met € 15 mln. voor de aanpak wachtlijsten. In de raming 2023 is nog uitgegaan van een jaarschijf in de taakstelling van€ 2, 7 mln. Deze zou door lagere zorgkosten gerealiseerd worden.

< In de raming 2023 zijn de kosten voor het programmateam Regio Agenda a€ 0,2 mln. niet opgenomen. Vanwege deze verschillen zijn de lasten als vertrekpunt niet €262 mln. (begroting 2022) maar€ 244 mln. (eerste raming 2023). Hierna worden de aanpassingen die in de begroting 2023 zijn verwerkt toegelicht.

1. lagere Jasten doordat Maassluis, Vlaardingen en Schiedam deels hun zorg zelfinkopen. De· gemeenten MVS kopen met ingang van 2023 de zorg voor de opdrachten A t/m F, Buitenregionale Plaatsingen en Acute dienst lokaal in. Als gevolg hiervan zijn de regionaal begrote zorgkosten met€ 24,8 mln. verlaagd. 2. Taakstelling In de begroting 2022 was voor het jaar 2023 een taakstelling opgenomen van€ 2,7 mln. In het kader van het opstellen van een realistische begroting is deze ongedekte taakstelling in de begroting 2023 niet meer opgenomen. 3. Realistisch begroten De afgelopen jaren bleken de werkelijke lasten bij de jaarrekening herhaaldelijk hoger dan begroot. Hierop is besloten om voor 2023 een begroting op te stellen waarbij verwachte zorgkosten realistisch opgenomen worden. In deze begroting is de voorlopige realisatie van 2021 hiervoor als basis genomen en zijn de zorglasten met ca.€ 17,1 mln. verhoogd. 4. Ontwikkelingen 2022 In de begroting 2022 waren enkele ontwikkelingen opgenomen die ook in begroting 2023 verwerkt zijn: een verschuiving van ca. € 1,3 mln. van opdracht B naar C. De verwachte ontwikkeling op Pleeghulp en het Adolescenten Strafrecht +€1,4 mln. en een stijging van de kosten van VTRR met € 1,6 mln. 5. Trendmatige ontwikkeling Bij stap 3 zijn de budgetten realistisch geraamd op basis van de voorlopige realisatie 2021.

Bij deze stap wordt ook gekeken naar de verder ontwikkeling in de zorgkosten voor de opdrachten At/m E die heeft plaats gevonden de afgelopen 3 jaar. Als gevolg hiervan zijn de lasten met€ 3,6 mln. gestegen. 6. Inkoopeffecten 2023: Divers Bij dit onderdeel zijn verwerkt een aantal intensiveringen in de aanbesteding van jeugdhulp en het niet meer opnemen van de risicovoorziening van € 3,2 mln. Dit wordt verder toegelicht in de risicoparagraaf. Per saldo heeft hier een zeer beperkte wijziging plaatsgevonden. De grote verschuiving van D en E van regionaal naar lokaal is apart zichtbaar onder 11.

< Effecten inkoop 2020: Groei op A, krimp op B In de kadernota 2023 is (in paragraaf 2.3.1) uit de Regiovisie de ambitie verwoord met als gewenst resultaat in 2025 een afname van 30 procent kortdurende residentiële jeugdhulp en een toename van 30 procent van pleegzorg en gezinshuizen te hebben bereikt. Dit komt terug bij de specifieke ontwikkelopgaven in de inkoopstrategie en is voorzichtig (voor 10%) als verschuiving verwerkt. 7.

8. Uitbreidingformatie uitvoeringsorganisatie Diverse ontwikkelingen vragen extra inzet en proactie van de GRJR: • Noodzakelijke waarborgen interne financiële beheersing (registratie- en controletaken). • Noodzakelijke waarborgen informatiebeheer (o.m. datakwaliteit, privacy & security). Dit vereist ca€ 200.000 structureel (op prijspeil begroting 2022, dus voor indexatie) voor extra inzet van in ieder geval een financieel adviseur en een communicatiemedewerker. Daarnaast is er voor de jaren 2023 en 2024 voor € 110.000 een data-analist/informatie adviseur nodig. 9. Indexatie 2022 Het indexeren van de zorgkosten 2022 leidt tot€ 3,9 mln. hogere lasten voor 2023 e.v. Deze indexatie van de begroting 2022 was niet in de raming 2023 meegenomen. 10. Indexatie 2023 De OVA is een indexcijfer voor arbeidskosten, terwijl de zorgtarieven op gemiddeld ca 10% materiële kosten zijn gebaseerd. Voor materiële kosten wordt een afzonderlijk indexpercentage gepubliceerd (de PPC) die doorgaans lager is dan de OVA. In het AB-besluit van december 2020 is al aangekondigd dat hier in toekomstige indexatie rekening mee kan worden gehouden. Hiermee sluit de GRJR overigens aan op de NZa. Ook de VNG hanteert deze methode bij de tarievenindexatie LTA-jeugd.

In de raming van de budgetten voor de opdrachten A tot en met I zijn de volgende uitgangspunten toegepast: Indexatie van de tarieven en budgetten voor 90% met definitief OVA 2022 van 4,42% en voor 10% met PPC van 1,83%. In combinatie met deze budgetindexatie krijgt het dagelijks bestuur het mandaat om de tarieven voor arrangementen en van subsidies met dezelfde percentages te indexeren. Het indexeren van de zorgkosten 2023 met het gewogen indexpercentage van 4,16% leidt tot€ 10,4 mln. hogere lasten. De uitvoeringskosten zijn geindexeerd conform de brief van 20 december 2021, kenmerk 613809 van het college van Krimpen aan den IJssel, verzonden namens de colleges van de gemeenten in de regio. In deze brief is een indexpercentage van 4,80% afgegeven. 11. Verschuiving zorgkosten van opdracht Den E naar lokaal

< Voor een bedrag van € 20 mln. heeft een verschuiving plaats gevonden van regionaal ingekochte zorg naar lokaal ingekochte zorg. De gemeenten hebben de voor hun gemeente opgenomen bedragen hiervoor opgegeven. Voor de gemeenten die dit niet hebben opgenomen is een representatief deel van de kosten van deze gemeente in de begroting van de GR verlaagd. 12. Woonplaatsbeginsel Het effect van het woon plaatsbeginsel bestaat uit een groot aantal onderdelen. Verschuiving van kinderen tussen regiogemeenten onderling, het verschuiven van kosten van de GR naar buiten de regio en een toename van kosten die voorheen buiten de regio gemaakt werden. De rijksoverheid heeft hiervoor naar de gemeenten in de regio Rijnmond ca. €14 mln. extra in de Algemene Uitkering beschikbaar gesteld. In de Kadernota is opgenomen dat de werkelijke verschuivingen in de lasten worden opgenomen in de begroting. De beschikbare informatie komt van gemeenten naar de GRJR en is hier verwerkt. Per saldo leidt dit voor deze begroting tot € 1,8 mln. aan hogere lasten. Echter per gemeente zijn er grote ontwikkelingen zichtbaar. Ook zijn de opgaven vermoedelijk nog ver van volledig. 13. Accountantskosten Als voorbereiding op de jaarrekeningcontrole vindt er jaarlijkse bij de gemeenten een auditplaats naar de toeleiding. Voor deze kosten (€ 0,1 mln.) werd een separate factuur verzonden naar de betreffende gemeenten.

Door deze kosten op te nemen in de begroting is deze facturenstroom niet meer nodig.

4.1.2 Toelichting op de baten Kaders De GRJR hanteerde kaders voor het financieel beleid en beheer die verspreid in stukken vanaf 2015 zijn terug te vinden en zich in de tussentijd hebben ontwikkeld. In 2021 hebben de deelnemende gemeenten een Regiovisie op de jeugdhulp gemaakt en heeft de GRJR voor de inkoop van jeugdhulp een nieuwe inkoopstrategie vastgesteld. Deze visie en strategie hebben invloed op het te voeren financieel beleid en beheer. Vertrekpunt is dat de regionale infrastructuur dient aan te sluiten op de lokale infrastructuren. De sturing op en beheersing van de jeugdhulp krijgt daarmee steeds nadrukkelijker vanuit lokale ambities vorm. Directe raming en afrekening De baten van de GRJR bestaan uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen worden tot en met 2022 bepaald door middel van de vlaktaks. Dit was een systematiek waarmee schommelingen over meerdere jaren werden verevend. Gemeenten betaalden uiteindelijk een bijdrage voor de aan hun inwoners te relateren uitgaven van de GRJR. Maar het verband tussen de begrote lasten, de jaarstukken en de bijdrage op jaarbasis ontbrak. Nadeel daarvan was dat er geen directe relatie was tussen de lokale sturing vanuit de toegang tot jeugdhulp en de bijdrage aan de GRJR.

< Vanaf 2023 is de vlaktaks afgeschaft en is een nieuwe systematiek ingericht voor: Raming van uitgaven (met aanpassingen van de regionale lastenraming op basis van individuele correcties per gemeente) Beheersing van uitgaven (maandelijks dashboards, kwartaalafsluitingen, twee bestuursrapportages, sturing op juistheid, tijdigheid en compleetheid van data) Verantwoording en afrekening (lastenverantwoording, direct nacalculatie van gemeentelijke bijdragen en eindafrekening met zorgaanbieders op basis van dezelfde bestandsvergelijking). Het algemeen bestuur heeft in december 2021 verzocht om de vanaf begroting 2023 te hanteren werkwijze vast te leggen. De kaders voor het financieel beleid en beheer van de GRJR vastgelegd zijn nu uitgewerkt in een afzonderlijke notitie die tegelijk met de ontwerpbegroting 2023 wordt behandeld. Verdeelsleutels De bijdragen per gemeente zijn als volgt bepaald: De zorgkostenraming (budgetten A t/m E en I) is in eerste instantie gebaseerd op de productierealisatie van 2021 en alle beleidsmatige wijzigingen (zie toelichting lasten) Daar overheen zijn correcties toegepast in de geraamde lasten die zijn te relateren aan de inwoners van de betreffende gemeente. Op die manier is er een realistische verwachting van de hoogte en verdeling van de zorglasten van de gemeenten.

De bijdrage in de zorgkosten wordt gelijkgesteld met het bedrag uit deze verdeling (zie ook bijlage Bijdragenberekening). Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. De bijdrage in de subsidielasten Jeugdbescherming/Jeugdreclassering wordt bepaald naar rato van de voorlopige realisatiecijfers 2021. Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. De bijdrage in de subsidielasten Veilig Thuis wordt gebaseerd op het aantal meldingen in het jaar t-2 en het inwonertal (CBS) van 1 januari voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar (t-1). NB Deze cijfers moeten nog worden geactualiseerd. Dit in overeenstemming met de besluitvorming van september 2018. Hierop vindt geen nacalculatie plaats. De bijdrage in de uitvoeringskosten wordt berekend door voor het basisniveau van de organisatiekosten de bijdrage te berekenen naar rato van het aantal inwoners 0-18 jaar. Het basisniveau is het niveau dat nodig is om samen de GRJR in stand te houden. Van de totale uitvoeringskosten wordt €1,1 mln. beschouwd als kosten behorend bij dit basisniveau. De bijdrage in de resterende uitvoeringskosten wordt bepaald naar rato van de bijdragen in de zorg- en subsidielasten.

Deze bijdrage wordt daarmee afhankelijk van enerzijds het gezamenlijke ambitieniveau en anderzijds van het wisselende profijt dat deelnemende gemeenten hebben. Deze verdeelsleutels leveren per gemeente onderstaande in te leggen bijdragen op. Hierin is de compensatie door MVS (€ 111.768) weergegeven. Voor de details wordt verwezen naar de Bijlage Gemeentelijke bijdragen.

< Tota al GR In leg 2023

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

In leg 2023 vo o r co m pen satie

MVS co m p en satie

In leg 2023 na co m p en satie

2.709.821

-1.313

2.708.508

6.872.067

-3.329

6.868.738

2.410.059

-1.167

2.408.892

14.099.281

-6.829

14.092.451

6.664.228

-3.228

6.661.000

7.402.942

-3.586

7.399.356

5.488.901

-2.659

5.486.242

9.288.139

-4.499

9.283.640

1.752.065

16.786

1.768.851

22.468.356

-10.883

22.457.473

8.078.974

-3.913

8.075.060

4.602.549

44.095

4.646.644

5.311.561

50.888

5.362.449

1.563.117

-757

1.562.360

143.697.867

-69.605

143.628.262

242.409.928

Betaalritme gemeentelijke inleg De vastgestelde bijdrage per gemeente dient in vier termijnen 2 steeds voor de 10e van de eerste maand van ieder kwartaal te worden betaald, zodat de GRJR beschikt over voldoende liquide middelen om zorgdeclaraties en subsidievoorschotten te kunnen uitbetalen. Nadere toelichting bijdragen in kosten Veilig Thuis Met de subsidiëring van VTRR geven de samenwerkende gemeenten gelijktijdig uitvoering aan de Jeugdwet (meldpunt kindermishandeling) en de Wmo (meldpunt huiselijk geweld). Over de financiering hiervan heeft het dagelijks bestuur van de GRJR in december 2018 besloten, dat per (Wmo-)centrumgemeente in overleg met de betrokken gemeenten nadere afspraken zijn te maken over de onderlinge verdeling van de kosten en de inzet van de DUVO-middelen. Dit betekent dat de GRJR de kosten naar rato over alle deelnemende gemeenten zal verdelen 3• De gemeenten maken per Wmo/DU VO regio onderling zonder tussenkomst van het GR-bestuur uit in hoeverre zij hierdoor ontstane verschillen onderling verrekenen. Dit resulteert in onderstaande verdeling:

2 Het betaalritme is door het AB op 17 september 2020 gewijzigd van maandelijks naar kwartaalgewijs om liquiditeitstekorten te voorkomen. 3 Reden hiervoor is dat per DU VO regio eigen beleid voor de aanpak van huiselijk geweld wordt gevoerd waar de GRJR geen bemoeienis bij heeft. De afgesproken naar rato verdeling was niet doorgevoerd in de begroting 2019, 2020 en 2021. Dit heeft te maken met de tussentijds verwerkte aanscherping meldcode per 1 januari 2019, waarvoor de centrumgemeenten extra bijdragen ontvingen en via de GR beschikbaar stelden.

< Gemeente Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

Bijdrage VTRR

168.268 340.873 123.402 824.364 311.092 356.405 233.408 582.898 350.302 1.365.872 336.016 957.668 1.489.679 114.642 11.570.946 19.125.834

< 4.3 Financieel perspectief Meerjarenraming Begroting 2023

Begroting 2022

Ram ing GR

Begroting 2023

2023

Verschil Begroting 23 en

Ram ing GR

2024

2025

2026

Begroting 22

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten

262.238.378

244.353.681

242.409.928

19.828.450-

246.882.203

250.656.870

254.644.950

262.238.378

244.353.681

242.409.928

19.828.450-

246.882.203

250.656.870

254.644.950

Extra bijdrage Rotterdam (Veilig Thuis 2017 Bijdrage Rijksoverheid transformatiefonds Bijdrage Rijksoverheid "meer samen doen in crisis" Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat

Totaal baten LASTEN A

•

D E

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) Weer naar huis (Opname)

24.297.530

26.133.328

1.835.798

26.829.019

27.543.231

58.990.207

49.118.949

9.871.258-

46.939.890

48.189.470

28.276.455 49.472.315

Opgroeien met blijvende ondersteuning ( Langdurig verbliif) Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)

10.779.589 14.415.377

10.779.589

26.274.848 10.975.619

15.495.259

31.532.650 12.046.879

32.372.076

33.233.848 12.696.813 30.119.020

Pakket thuis {Ambulante hulp) Crisishulp

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team 2. Buitenregionale plaatsingen (Gl) 3. KScCD

H I

9.655.598 45.801.711

8.542.842 46.731.009

1.112.757929.297

8.542.842 46,731.009

8.542.842

45.801.711

46.731.009

43.566.003

44.517.463

951.461

44.517.463

796.743 1.438.966

796.743 1.438.966 16.700.104

714.704 1.498841

82.03959.875

714.704 1.498.841

16.547.715

19.125.834 19.748.096

2.425.730 3.200.381

1.770.408

2.177.467

1.975.549 12.389.383 412.374 9.883.764 3.561.386

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (vTRR) Overige

16.700.104 16.547.715

1. Buitenregionale plaatsingen (ind pleegzorg) 2. Extra ASR

1.770.408 1.975.549

3. Landelijke inkoop

12.389.383

4. Acute dienst GGZ

412.374 10.083.764

Uitvoeringskosten

9.655.598

28.950.686

3.439.75826.016.097-

28.577.266

12.367.578 29.338.017

714.704

19.125.834 19,748.096

1.498.841 19.125.834

19.748.096

407.059

2.177.467

17.D63.440

1.975.5494.674.056

17.D63.440

17.063.440

507 .189

94.815

507.189

6.808.718

3.275.046

6.808.718

6.698.718

3.560.386151.290-

1.000

1.000 1.848.710

497.121

3.975.474

Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Transformatiefonds/innovatie

3.561.386 2.000.000

2.000.000

1.000 1.848.710

Organisatiekosten GR Specifieke ICT-kosten

3.588.353

4.085.474

151.900 76.425

Accountantskosten

7.291 107.944 14.674

159.191 184.369 320.374

320.374

184.369 320.374

9.600

209.600

246.882.203

250.656.870

254.644.950

19.828.450-

246.882.203

250.656.870

254.644.950

Werk en Onderzoek

305.700

Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Overige kosten

200.000 200.000

200.000

209.600

262.238.378

Nog toe te wijzen taakstelling Extra taakstelling Vlaardingen Totaal lasten na Taakstelling

1.848.710 4.D85.474

159.191 184.369 320.374

Resultaat vorige boekjaren Totaal lasten

[sALo

54.966.783

14.415.377 39.966.783

159.191 184.369

159.191

200.000-

247.038.378 -2.684.697

242.409.928

0 0 262.238.378

244.353.681

242.409.928

19.828.4510

Deze meerjarenraming houdt nog geen rekening met inflatie na 2023. De trendmatige ontwikkeling voor de opdrachten A tot en met Eis meerjarig verwerkt tot en met 2026.

4.3 Overige toelichtingen en overzichten 4.3.1 Overhead Tot de overhead worden volgens het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) de kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. De uitvoeringskosten van de GRJR zijn volledig toe te

< rekenen aan het programma en vallen daardoor niet onder de BBV-definitie van overheadkosten.

4.3.2 Fiscaliteiten Hieronder wordt ingegaan in hoeverre de fiscale wetgeving van toepassing is op de uitvoering van de taken door de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond. Vennootschapsbelasting Op basis van informatie van het bureau rijksheffingen van de gemeente Rotterdam kan worden aangenomen dat de GRJR niet wordt verplicht om vennootschapsbelasting te betalen. In de eerste plaats is er geen sprake van een onderneming in fiscale zin, daaronder begrepen een uiterlijk met een onderneming overeenkomende werkzaamheid. Er worden geen diensten op de markt verkocht. En er is geen te verwachten winst. Voor zover er bij de GRJR overschotten of tekorten ontstaan, worden die naar rato verrekend met de aangesloten gemeenten. Als er geen onderneming is, is er geen belastingplicht en ook geen aangifteplicht. In de tweede plaats kan een beroep worden gedaan op de samenwerkingsvrijstelling. Het gaat bij de jeugdhulp om de uitvoering van een overheidstaak waarmee niet in concurrentie wordt gedreven. Ook wordt voldaan aan de voorwaarde dat de gemeenten naar evenredigheid van de afgenomen activiteiten bijdragen aan de kosten van het samenwerkingsverband. BTW-heffing De GRJR ontvangt voor de uitvoering van zijn activiteiten bijdragen van de bij de deelnemende gemeenten.

Deze bijdragen zijn van BTW heffing vrijgesteld (artikel 11, eerste lid, letter u, in verbinding met letter g, van de Wet op de omzetbelasting 1968). Dit brengt met zich dat het Openbaar Lichaam ter zake van de uitvoering van de taken in het kader van de Jeugdwet géén BTW in rekening brengt aan de aangesloten gemeenten. De bijdrage die de gemeente Rotterdam ontvangt in verband met de ondersteuning van het Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond bij de uitvoering van haar taken, is wel aan BTWheffing onderworpen. Naast deze bijdrage heeft de GRJR uitvoeringskosten die ook aan BTW-heffing zijn onderworpen. De in rekening gebrachte BTW wordt naar rato van de bijdragen 'doorgeschoven' naar de deelnemende gemeenten (BTW transparantieregeling). De gemeenten betrekken deze BTW bij hun opgave voor het BTW-compensatiefonds.

4.3.3 Baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht conform BBV zijn de baten en lasten per taakveld uitgesplitst. Taakveld

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+ Totaal

Baten

176.405.534 56.165.114 9.839.279 242.409.928

De hierbij gehanteerde indeling naar taakvelden is als volgt:

Lasten

176.405.534 56.165.114 9.839.279 242.409.928

Saldo

< Budget

Taakvelden

Pleeghulp

Maatwerkdienstverlening 18Maatwerkdienstverlening 18-

Opname

Langdurig verblijf

Maatwerkdienstverlening 18-

Daghulp

Maatwerkdienstverlening 18-

Ambulante hulpverlening

Maatwerkdienstverlening 18-

Crisis

Maatwerkdienstverlening 18-

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team

Geëscaleerde zorg 18-

2. Buitenregionale plaatsingen (GI)

Maatwerkdienstverlening 18-

3. KSCD

Maatwerkdienstverlening 18-

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

Geëscaleerde zorg 18- en 18+

Overige 1. Buitenregionale plaatsingen (incl. pleegzorg)

Maatwerkdienstverlening 18-

2. Adolescente Strafrecht (ASR)

Maatwerkdienstverlening 18+

3. Landelijke inkoop

Maatwerkdienstverlening 18-

4. Acute dienst GGZ

Geëscaleerde zorg 18-

Uitvoeringskosten

taakveld

Naar rato van totale lasten A t/m H per

< 5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 8 juli 2022,

M.J.W. Struijvenberg Voorzitter

r. S. Hammer Secretaris

< Bijlage Gemeentelijke bijdragen (bijlage bij paragraaf 4.1.2) [Begroting 2023 pe r perceel per gemeente

865.693 792176 833048 1012702 1410.273 965.189 1320.690 1.382.5$37

914.880 837.186 880.380 1070.242 670542 1490.402 1020.029 1395.730 1461091

156. 265

1 65.1 44

634. 4 9 2

945. 1 76 4 39.444

510.992 31920 44.783 82.n12 1387.841 229,151 881.578 1177.211

766. 556

Missewaard Ridderkerk $hie dam Vlaardir ·n Westvoorne Rotte r dam Totaal

256.361 1.025.314 474.566 1330.603 1194.645 32.567 9,978409 7.s73.2

2337.815 13998.049 1 198.699 992396 2554.964 951.737 Missewaard Ridderkerk Schie dam Vlaardiny n Westvoorne Rotterdam

tissewaar d Ridderkerk Schie dam Vlaardinu ·n Westvoorne Rotte rdam Totaal 1atutelug

real

4.008. 210

1.605.873 2516975 2601.720 200.883 21609.385 44.837.719

1.875.350 6504.928 8701193 $.531858 21479.305 81516 16119.509 16.630.239 1428.851 138.235.410 22.ss7.2»

803479 373565 434387 27.13 38069 70312 1179.782 194.803 749.416 1000.729

914.880 837.186

229,342 209.865

880.380

220.69 3

1490.402 1020.0.29

373613 255.700

27.135 38.069

760675 47517 66.665

1179.782 194.803

2066.971 341128

107.733 5.489.176

188657 9.612356

651576

219 .1 62

358117 120.455

4 34.380

236. 080-1

386.0241 442.5001

1 40.9 28-1

-1948

908142 661027 658573 1338530

20 3 12 -

149.416 1000.729

1083731

597.693 231243

1 00. 000- 1

154 563

290.350 345.592

306.2281

512398

841.040 389.274

462.250 213952

472.1381 1924931

831152 410734

26714 8185.044 t2n3302

14.682 4498637 88.te

5.988.701.

6.694 980 t0.97e

2083847 126172 1068469

2.083.841 1M46.172 1.068469

412423 246.635 21146s

839 .000- 1

407.5411

884. 587

884 .587

1 75. 0 72

1657.270 1085.267 551963 705.812 2568 138

2277.406 848345 3572779 1431420 2243544 2319.083 179.061 19.261854 2.98.783

1431002 6139.717 8181402 5.250830 2126.054 1688282 15121070 15623230 1358837 130.051181 27.008.378 2.684.697-

1091461979938

221.

727 .9 721

2277.406

450731

3538471 160.0001

3572.779 1431420

707104 283298

1095.9511 439.0881

3183933 1275.630

179.061

548151 15687221 12444.21

159.684

M486.@it

35439 3812197 489.00

2 o80,@es

7431.002 6139.717 8181402 1677999 20126.054 1688282 4,435.855 5.067.746 13s8837 130.051181 z2224748

1330042 780.033 1259813 12O781 3836924 1161873 327374 398279 311506 23102738 24s17

809.608. 1368102) 1430.849) 153075/ /466150 1494.622) '771181/ 160.679/ 14463/ 107.2261 9.456.05.21 18.2s7.

14.099.281 6.664.228 7402942 5488901 9.288139 1752.06s 22468.356 8078974 4.602549 5311561 1563117 143697.867 224os9as

2.243544 2.319.083 19.261.854

64108

3572932)

10685.215) 10566.484)

2sz14

15.506. 329

[ua @rE@a so]z o@]a a nri s @]@aar]

636 586

2466.072 1060.689 1389.191 1036.838 1196.419

2308630 992971 1300501 970643 1119099

L 1 4 L

L 06A 424

150 9 33 1

3582917 1365.187 2831.373 3118516

3354173 1278029 2650609 2919420

334173 1278029 3743041 2276.304 4122641 2507.165

139 .567

266. 348 305.14 199.830 499.061 299.918 1109.421 287.687 819.928 1275.421 9e153 9906.717

271636 31122 203805 S08909 3056.873 1192639 293399 836207 1300743 100102 10103402

271636 311202 203805 508969 305.873 1192.639 293399 836.201 1300,743 100.102 10., 103402

39456 45.203 29.603 13929 44429 17323 42617 121461 188936 14540 1467.543

10e80.122 $90,499 560.415 525.941 151.422 480. 045 1614.862 608466 13998.843 1321154 170997 11146.714 21.217.391

842402 460538 437.076 410188 S907M4 374394 1259453 474551 1090977 1030386 133363 8693477 18647.71

42402

181766 99.371 94308 88507 127461 7097 271754 102.395

279.890 153015

503157 275074 261060 245.001 352833 223621 752257 283444 651629 615438 79656 5192516 9883.7

720. 609

74.651

3245.753 502472

6M4 .2 14

234.694 337.989 21.213

119311

-33459

271519

2687M4 255.03 239345 34688 218499 734892 276901

250, 0 70

1.864.015 1134802

528.276 628.787

62787 210287 841040 389.274 1091461 979938 26714 8185.044 t41sa7

263502

Missewaard Ridderkerk Schie dam Vlaardingen

7 14

1 45.220

Nissewaard Ridderkerk Schie dam Vlaardingen Westvoorne Rotte r dam

136.286 196.20 1M.393 418457 157.671 362. 480

342.39 44.310 2.888431 64e023

268. 724 255.034

11258 10.685

239. 345

1 0.0 28

512136 279.983 266.719

344.688

14.441

7 34.892

30.789 116o1

766. 681

2308.630 992971 1300.901 970.643 1119.099

96.062 41318

2404. 692 1034.289 1354.615 101103

21845

9 1 7 . 890

460. 538

437.076 410188 S90724 454501

328 944

L29.453 474.5951 132.4401 958537 125.0851 905.902 133363 8693471

984291

286.8221 270.8921

503152 275.074 261.060 245.001 352.833 125.192 752.237 283444 364.901 34.546 09.656

ea .

$.192516 92z7«2

5 4.1 1 4

40.388 46566 38193

3493740 1331 207 2371021 2611478

53179 94.717 104.323

14911 159. 067 1

206. 825

1 1 65. 362

195 .338

2a776 1875.804

131896 n210768434 4.224 9249132817 197.195 74.301 95.630 90318 20.8811361152 z4

1024. 168 558418 372317 498 695 718 185 3999921 1531207 576 946

158 764

8061

26818 139891 6925 466151 73467 34.786 1606791 144631 12.8381 167.298

11006t0 162.130 10728045

397.266 202161 219445 166788 267.267 45,760 628530 243929 108 498

109764 45937 3998662

@yeyf,<, RIJN MOND

le BEGROTINGSWIJZIGING 2022 Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond AB 8 juli 2022

< Inleiding Voor u ligt de (eerste) begrotingswijziging 2022 van het Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond beter bekend als Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR). De begroting 2022 is al in juli 2021 vastgesteld op basis van uitgangspunten in de Kadernota 2022 die al oktober 2020 is vastgesteld. Het zo vroegtijdig moeten opmaken van de begroting heeft onvermijdelijk als consequentie dat moet worden gewerkt met soms globale aannames. Ontwikkelingen die zich na vaststelling voordoen leiden tot de noodzaak om de begroting bij te stellen. Een van deze ontwikkelingen is de noodzaak om realistischer te begroten. De voorlopige jaarrekening 2021 geeft inderdaad aanleiding tot bijstelling van de uitgavenverwachting. Hiermee wordt het risico op grote tegenvallers in de jaarrekening verkleind en kunnen de deelnemende gemeenten eerder maatregelen treffen om kostenstijgingen op te vangen. Daarnaast zijn er nog enkele inhoudelijke besluiten genomen die moeten worden verwerkt tot een begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging is als volgt opgebouwd: l. Wijziging begrote baten en lasten 2022 2. Wijziging gemeentelijke bijdragen 2022 3. Besluit

< 1. Wijziging baten en lasten 2022 In de periode tot maart 2022 heeft de GRJR te maken met diverse ontwikkelingen die het realiteitsgehalte en evenwicht in de vastgestelde begroting 2022 beïnvloeden. In onderstaande tabel zijn de verschillende mutaties uit deze begrotingswijziging opgenomen. Mutaties+ Mutaties Begroting 2022 (begrotingsboek)

Lasten 262.238.378

Baten 254.738.378

A. Realistisch begroten o.b.v. voorlopige JR21

16.811.899

B. Ophoging budget VTRR

1.299.896 2.748.609

2.748.609

1.656.768

C. Percelen A t/m I Indexeren met 2,999% ipv 1,982% D. Woonplaats beginsel (WPB) E. ASR ophoging F. Perceel E Experimenteerruimte Capelle & Krimpen

1.299.896

476.117

476.117 -620.000

-620.000

G. Baten op E gelijk stellen aan lasten Totaal mutaties Begroting 2022 (na 1e begrotingswijziging)

7.500.000 22.373.289 284.611.667

29.873.289 284.611.667

Hieronder worden de verschillende mutaties uit de tabel toegelicht. A. Realistisch begroten o.b. v. de voorlopige jaarrekening 2021 De vastgestelde begroting 2022 was gebaseerd op de aanname dat de hoeveelheid in 2020 geleverde zorg constant blijft. Om na te gaan of de hierop gebaseerde begroting voldoende reëel is, is gekeken naar de getalsmatige ontwikkeling van de jeugdhulpverlening in de voorlopige jaarrekening 2021. Overigens is deze cijferexercitie met de nodige slagen om de arm gedaan; de informatievoorziening is immers een onderdeel van het verbeterplan van de GRJR. Opdrachten B (Opname), C [Langdurig verblijf). D (Daghulp) en E [ambulante hulp) Voor de opdrachten B, C en D is de geleverde zorg in 2021 hoger dan het bedrag dat hiervoor is opgenomen in de begroting 2022. Deze ontwikkeling is al enkele jaren zichtbaar en wordt mede veroorzaakt doordat een deel van de zorg (voor de opdrachten Ben C) geleverd wordt door middel van de discretionaire route. Dit is geleverde zorg door aanbieders die hoger is dan het oorspronkelijk toegekende budget(plafond). Door middel van het (achteraf) goedkeuren van deze overschrijding kon deze noodzakelijke zorg toch geleverd worden. Voor opdracht E geldt dat in de primaire begroting het budget was verlaagd door de taakstelling in mindering te brengen op het budget voor de reguliere productie (naast de extra inzet aanpak wachttijden).

Dit is niet realistisch. Met deze verhoging van de budgetten wordt het benodigde budget vooraf beschikbaar gesteld. Hiermee is bij de oorspronkelijke begroting gewacht tot de gemeenten expliciete en concrete helderheid zouden hebben over extra middelen van de rijksoverheid voor 2022.

< Dekking: Om deze structurele lastenstijging te dekken wordt voorgesteld om de geraamde baten uit inleg van de deelnemende gemeenten in gelijke mate te verhogen.

Landelijk Transitie Arrangementen (LTA) De afgelopen jaren was de realisatie van de LTA kosten structureel hoger dan begroot. Met deze wijziging wordt het budget aangepast aan het niveau van 2021. Dekking: Om deze structurele lastenstijging te dekken wordt voorgesteld om de geraamde baten uit inleg van de deelnemende gemeenten in gelijke mate te verhogen.

B. Ophogen budget Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond ontvangt meldingen over mogelijke situaties van huiselijk geweld en/of kindermishandeling en zorgt vervolgens indien nodig voor voorwaarden en vervolgstappen om veiligheid te brengen in die situatie. Ook geeft Veilig Thuis advies aan professionals over hoe om te gaan met voorkomende signalen. Alle meldingen worden dagelijks gescreend om te kijken of er sprake is van acute onveiligheid. Als daarvan sprake is gaat het crisisteam er direct op af. De organisatie heeft nog altijd te maken met een groei van de instroom. De stijging is al zichtbaar vanaf de invoering van de verscherpte meldcode in 2019. Na een melding zijn mogelijke werkzaamheden het tot stand brengen van afspraken over die situatie (de dienst Voorwaarden en Vervolg (V&V)) of het uitwerken van noodzakelijke vervolghulp (de dienst Onderzoek). Sinds 2020 zien we in beide een toename die in verhouding staat tot het toegenomen aantal meldingen. Mede door de toenemende complexiteit van casussen ziet VTRR bovendien een verschuiving van de dienst V&V naar de (meer tijdrovende) dienst Onderzoek. Deze ontwikkelingen waren voor het Algemeen Bestuur reden om eind 2021 een hogere subsidie 2022 te verlenen en deze te laten verwerken in de eerstvolgende begrotingswijziging. C.

Indiceren van de budgetten voor extra lonen in de zorg Het in de begroting gehanteerde OVA percentage wordt aangepast naar aanleiding van het AB besluit van december 2021 om de extra lonen in de zorg te faciliteren. Dit percentage wordt voor 90% toegepast op alle zorg- en subsidiebudgetten. Als gevolg hiervan stijgen deze budgetten met ca. 1 %. De gemeenten krijgen compensatie hiervoor in de decembercirculaire van de Algemene Uitkering. D. Woonplaatsbeginsel Het effect van het woonplaatsbeginsel is berekend op basis van de door de gemeenten aangeleverde informatie over wijzigingen van klanten. Deze wijzigingen bestaan uit de volgende onderdelen: 1. Verschuivingen binnen de regio (neutraal effect voor de GR, wel effect gemeenten) 2. Verschuiving van kosten naar buiten de regio (lagere kosten voor de GR) 3. Verschuiving van kosten van buiten de regio naar de GR (hogere kosten voor de GR) Op basis van de ontvangen informatie van de gemeenten is het financiële effect van het woonplaatsbeginsel berekend op € 1,8 miljoen. Hierbij hebben de gemeenten aangegeven wat het

< door hen verwachte effect is van het WPB. Op basis van de meicirculaire is op nationaal niveau · berekend dat het effect ca€ 14 miljoen is. Voor dit bedrag hebben gemeenten compensatie gekregen van het Rijk. Derhalve zit er voor ca€ 12 miljoen een risico in deze begroting. Gedurende 2022 wordt op basis van de gerealiseerde zorgkosten duidelijk in hoeverre dit risico tot uiting komt. E. Ophogen budget adolescentenstrafrecht Bij deze vorm van jeugdhulp is de instroom van casuïstiek niet beïnvloedbaar door de gemeenten en de GRJR. In de begroting 2021 het budget verhoogd met een extra subsidietoekenning. Dit is ook voor 2022 nodig gebleken. Ook in de jaarrekening 2021 is een overschrijding van ca. € 0,3 miljoen zichtbaar. Op dit moment is al zeker dat voor 2022 minimaal eenzelfde overschrijding onvermijdelijk is. Het budget is voor 2022 slechts geïndexeerd, voorgesteld wordt om de begroting '22 met de onvermijdelijke extra uitgaven op te hogen (met geïndexeerde bedragen). Dit komt neer op ca. € 0,5 miljoen extra. Dekking: Om deze structurele lastenstijging te dekken wordt' voorgesteld om de baten uit inleg van de deelnemende gemeenten in gelijke mate te verhogen.

F. Perceel E Experimenteerruimte Capelle a/d IJssel en Krimpen a/d/ IJssel In mutatie A is voor opdracht E de realisatie 2021 als uitgangspunt genomen. Hierdoor was de experimenteerruimte voor de gemeenten Capelle a/d IJssel en Krimpen a/d IJssel die voor 2022 in de begroting was opgenomen teniet gedaan. Met deze wijziging is de verlaging van de kosten op opdracht E weer in de begroting opgenomen. G. Dekking wachttijdenaanpak In de begroting 2022 is incidenteel €15 miljoen extra ingezet om het project Aanpak wachttijden uit te voeren. Op het moment van begrotingsvaststelling was de verwachting dat de gemeenten voor 2022 extra geld in de Algemene Uitkering zouden gaan ontvangen voor de aanpak van de wachttijden. In afwachting daarvan werd in de begroting slechts voor €7,5 mln. extra bijdragen gevraagd waardoor de begroting is eerste instantie niet sluitend is. Met deze begrotingswijziging 2022 wordt het ongedekte deel van de lasten van deze de wachttijden aanpak van € 7,5 miljoen als extra bijdrage van de gemeenten verwerkt. Dekking: Om deze structurele lastenstijging te dekken wordt voorgesteld om de baten uit inleg van de deelnemende gemeenten in gelijke mate te verhogen.

De beschreven mutaties leiden tot de volgende gewijzigde begroting:

< Begroting 2022

Definitieve

Ontwerp

Begroting na

Begroting 2022

1e begrotings-

wijziging

(AB juli 2021)

wijziging

BATEN 29.873.289

284.611.667

Bijdrage Rijksoverheid transformatiefonds

Bijdrage Rijksoverheid "meer samen doen in crisis"

Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat

29.873.289

284.611.667

Bijdragen deelnemende gemeenten

Totaal baten

254.738.378

LASTEN A

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp)

24.297.530

202.421

24.499.951

Weer naar huis (Opname)

58.990.207

2.670.153

61.660.360

Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf)

10.779.589

6.587.930

17.367.519

Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)

14.415.377

3.251.073

17.666.450

Pakket thuis (Ambulante hulp)

54.966.783

3.451.132

58.417.915

Crisishulp

9.655.598

98.197

9.753.796

Gecertificeerde instellingen

45.801.711

465.803

46.267.515

43.566.003

443.066

44.009.069

796.743

8.103

804.845

1.438.966

14.634

1.453.600

1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team 2. Buitenregionale plaatsingen (GI) 3. KSCD H

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

16.700.104

1.482.956

18.183.060

Overige

16.547.715

4.163.624

20.711.339

1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg)

1.770.408

18.005

1.788.413

2. Extra ASR

1.975.549

496.208

2.471.758 16.034.600

3. Landelijke inkoop

12.389.383

3.645.217

4. Acute dienst GGZ

412.374

4.194

416.568

Uitvoeringskosten

10.083.764

10.083.764 3.561.386

Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp)

3.561.386

Transformatiefonds/Innovatie

2.000.000

Organisatiekosten GR

3.588.353

Specifieke ICT-kosten

151.900

Accountantskosten

76.425

Werk en Onderzoek

305.700

Projectbudget Inkoop en Implementatie

200.000 200.000

0 0

200.000

Programmateam Regio-agenda

Overige kosten

262.238.378

22.373.289

284.611.667

-7.500.000]

7.500.000]

Resultaat vorige boekjaren Totaal lasten

[sADo

200.000

< 2. Wijziging gemeentelijke bijdragen 2022 Op basis van de in de begroting 2022 opgenomen systematiek leidt de bijstelling van de begroting tot hieronder genoemde aangepaste bijdragen per gemeente. Onderstaande verhoging van de inleg is gebaseerd op de begroting 2022 (de vlaktaks). De gevolgen van de aanpassing van het woonplaatsbeginsel zijn per gemeenten verschillend; voor sommige gemeenten worden de kosten lager, voor andere hoger. Gemeenten worden hiervoor gecompenseerd in de Algemene Uitkering. Daarom is er voor gekozen deze gevolgen voor de extra inleg niet onder de vlaktaks mee te rekenen maar de opgegeven bedragen per gemeente direct door te rekenen in de extra inleg. Deelnemers GR

Totaal

Oorspronkelijke begroting inleg 2022 2.134.934 6.318.596 1.845.234 11.691.982 8.071.672 7.151.280 5.045.172 9.391.550 6.336.393 20.045.023 8.567.385 13.314.092 14.926.060 448.539 138.830.467 254.118.378

Extra inleg 195.196 699.611 340.674 680.153 662.427 365.967 -521.982 726.013 777.237 2.196.149 285.077 1.843.708 1.950.190 201.926 20.090.943 30.493.289

Inleg 2022 Nieuw 2.330.130 7.018.207 2.185.908 12.372.135 8.734.099 7.517.247 4.523.190 10.117.563 7.113.630 22.241.172 8.852.462 15.157.800 16.876.249 650.464 158.921.410 284.611.667

Aanpassing inleg in verband met experimenteerruimte opdrachten D en E Om de gemeenten Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel gelegenheid te geven _hun experimenteerruimte te financieren worden, conform de geamendeerd door het algemeen bestuur vastgestelde Kadernota, de kosten ad €350.000 resp. €270.000 in mindering gebracht op hun inleg op de programmabegroting 2022. Dit wordt achteraf verrekend. In de primaire begroting 2022 stond de inleg nog exclusief deze verlaging. In bovenstaande tabel is in de kolom "Oorspronkelijke begroting inleg 2022"deze aanpassing verwerkt.

< 4. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond.

Rotterdam, 8 juli 2022,

óiM.J.W. Struijvenberg Voorzitter

. Secretaris

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 Postbus 3814 4800 DV Breda

Aan het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond

T: +31 (0)76 525 00 00 breda@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond te Rotterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de kadernota accountantscontrole jaarrekening Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond 2015 e.v. De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2021; 2 de balans per 31 december 2021; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen; en 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (pagina 35).

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 2.860.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de kadernota accountantscontrole jaarrekening Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond 2015 e.v.

Accountants

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

Accountants

•

• •

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 12 juli 2022 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3421/documents/27925