23. Raadsinformatiebrief 2025-027681 Toezending reactie bestuur De BedrijfsvoeringsPartner op ingediende zienswijze vastgestelde Jaarstukken 2024, Begroting 2026, toezending 1e tussenrapportage 2025.pdf

Voor investeringen die tijdens het begrotingsjaar plaatsvinden maar niet in de begroting zijn opgenomen, wordt een voorstel voor het vaststellen van een investeringsbudget aan het bestuur voorgelegd. Investeringen waarvan de uitvoering met een jaar is uitgesteld, kunnen na toestemming van het bestuur eenmalig naar het volgende jaar worden verschoven.

33

3.2 Toelichting op de balans Activa 1. Vaste activa Boekwaarde 31-12-2023 Materiële vaste activa met economisch nut Gebouwen Machines, apparaten, installaties 2.269.200 Vervoermiddelen 138.900 Overige materiële activa 2.988.400 TOTAAL 5.396.500 Omschrijving

Investeringen

186.000 702.400 888.400

Desinvesteringen

-

Afschrijvingen

766.000 3.200 681.600 1.450.800

Overbrenging Boekwaarde Afwaardering naar gemeenten 31-12-2024 200.400 135.700 121.300 457.400

-

1.488.800 2.887.900 4.376.700

Overbrenging naar gemeenten In de kolom ‘Overbrenging naar gemeenten’ zijn bedragen opgenomen van aan de gemeenten verkocht materieel. Dit is een gevolg van de ontvlechting van de GR BAR. Het materieel van de buitendienst is overgedragen aan de drie gemeenten tegen de boekwaarden per 1 januari 2024. De verdeling is gedaan volgens de afspraak ”voertuig volgt mens".

2. Vlottende activa Uitzettingen met rente-typische looptijd korter dan één jaar Deze uitzettingen zijn onderverdeeld in drie categorieën, namelijk vorderingen op openbare lichamen, uitzettingen in ’s Rijks schatkist en overige vorderingen. In onderstaande tabel is een specificatie gegeven met daaronder een toelichting.

Vorderingen op openbare lichamen Deze vorderingen hebben betrekking op vorderingen op openbare lichamen. Eind 2024 bedraagt deze post € 302.400. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Op 31 december 2024 is een bedrag van € 533.300 gestald in de schatkist van het Rijk. 34

Overige vorderingen De overige vorderingen betreffen privaatrechtelijke debiteuren. Eind 2024 is het saldo hiervan € 20.900. Schatkistbankieren Op grond van de Regeling Schatkistbankieren zijn decentrale overheden verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Hieronder volgt een overzicht waaruit het totaal aan middelen is opgenomen dat per kwartaal buiten de schatkist is aangehouden. In geen van de kwartalen is het drempelbedrag overschreden.

*) Een positief bedrag betekent dat het gemiddelde saldo op de rekeningcourant hoger was dan het drempelbedrag. Bij een negatief bedrag was het saldo lager dan het drempelbedrag. Dat laatste is voor alle kwartalen het geval geweest. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen betreft de banksaldi bij de Rabobank: Liquide middelen Rabobank DBP Rabobank DBP iDeal Totaal

saldo 31-12-2023

mutatie saldo

31-12-2024

236.900

8.000

244.900

7.500

-7.500

-

244.400

500

244.900

35

Overlopende activa Overlopende activa

saldo 31-12-2023

A. de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotsbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek doel.

mutatie saldo

31-12-2024

289.900

-133.200

156.700

B. overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen -

Nog te ontvangen bedragen

1.359.800

-1.235.600

124.200

-

Vooruitbetaalde bedragen

715.600

-44.900

670.700

-

VPB betaalrekening

6.400

-2.500

3.900

-

Tussenrekening salarissen

-

6.400

6.400

-1.409.800

961.900

Totaal

2.371.700

ad. A.

saldo 31-12-2023 toevoegingen

ontvangen bedragen saldo

31-12-2024

EU: Europees Sociaal fonds met betrekking op re-integratie

289.900

-

133.200

156.700

Totaal

289.900

-

133.200

156.700

Passiva 3. Vaste passiva Eigen vermogen Eigen vermogen

Saldo 31-12-2023 Onttrekking

Reserves

-

500.000

- Algemene reserve

-

-

- Overige bestemmingsreserves

-

500.000

Gerealiseerd resultaat volgens Overzicht van lasten en baten

-

Totaal

-

500.000

Toevoeging Saldo 31-12-2024 500.000

-

500.000

-

666.700

666.700

1.166.700

666.700

Het in 2024 gerealiseerde positieve jaarresultaat van € 666.700 zal worden toegevoegd aan de reserve.

36

Voorzieningen Voorzieningen

Saldo 31-12Toevoegingen 2023

T.g.v. rekening

Overbrenging naar gemeenten

Voorzieningen voor afvloeiing personeelsbestand

275.700

89.000

Voorziening voor de regeling vervroegd uittreden

615.500

188.200

Voorziening voor verlofsparen

1.048.500

199.000

-77.000

-647.800

Totaal

1.939.700

476.200

-117.900

-647.800

-40.900

Aanwending

Saldo 31-122024

-112.900

210.900

-363.000

440.700 522.700

-475.900

1.174.300

Er zijn drie voorzieningen: 1. Voorziening afvloeiing personeelsbestand Deze voorziening is gevormd voor de verwerking van de financiële gevolgen van gemaakte afspraken met medewerkers over begeleide uitdiensttreding. 2. Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden Deze voorziening is gevormd voor de per 1 januari 2021 in werking getreden wet “Bedrag ineens, RVU en verlofsparen”. Gedurende de jaren 2021 tot en met 2025 kan de werkgever aan werknemers, die zich onvoldoende hebben kunnen voorbereiden op de verhoging van de AOW-leeftijd en die niet in staat zijn gezond werkend de AOW-leeftijd te bereiken, de mogelijkheid bieden eerder te stoppen met werken. 3. Voorziening Verlofsparen Deze voorziening is gevormd voor de in de cao gemeenten 2021-2022 geboden mogelijkheid aan de medewerkers om vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren te sparen. Met dit “verlofsparen” kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Een medewerker mag maximaal 3.600 uren verlof hebben staan bij een voltijdsdienstverband. Deze vakantie-uren verjaren niet. In 2024 is van het saldo van de Voorziening Verlofsparen € 647.800 overgedragen aan de gemeenten.

De overgebrachte saldi –voor medewerkers die vanuit de GR BAR in dienst zijn getreden bij één van de drie gemeenten- bedroegen: - Albrandswaard € 101.700 - Barendrecht € 206.700 - Ridderkerk € 339.400 Werkwijze: - De financiële gevolgen van nieuwe, toekomstige verplichtingen in het kader van deze drie voorzieningen worden in één keer ten laste van de exploitatie aan de voorziening toegevoegd. - Als de werkelijke realisatie van de kosten en uitstroom van middelen plaatsvindt, wordt de voorziening aangewend. - Als uit nieuwe informatie blijkt dat de verplichtingen te hoog zijn ingeschat of komen te 37

vervallen wordt de voorziening verlaagd en vindt vrijval ten gunste van de exploitatie plaats.

4.

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Verrekening met gemeenten Overige schulden Totaal

Saldo 31-12-2023

Mutatie

Saldo 31-12-2024

74.600 11.184.900 11.259.500

-66.600 -7.527.400 -7.594.000

8.000 3.657.500 3.665.500

Overlopende passiva Overlopende passiva

Saldo 31-12-2023

Mutatie Saldo 31-12-2024

Nog te betalen bedragen Af te dragen premies Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

2.133.200 858.800 108.100

-1.487.800 -570.600 -108.100

645.400 288.200 -

Totaal

3.100.100

-2.166.500

933.600

38

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Multifunctionals Na een Europese aanbesteding is er een contract afgesloten met OSN Nederland voor de multifunctionals, inclusief de repromachine. Dit contract is ingegaan op 1 februari 2019 en loopt tot 31 januari 2025, met de mogelijkheid om het met twaalf maanden te verlengen. De kosten die in de begroting zijn opgenomen voor dit contract bedragen € 100.000. Dit bedrag dekt de afdrukkosten, huur inclusief onderhoud en storingsherstel, losse bestellingen en eventuele reparatiekosten die buiten het contract vallen. Het totale budget voor kantoormachines, dat hoger is dan het bedrag voor dit contract, omvat ook de contracten voor de frankeermachine, couverteermachines en plotters. Drankenautomaten In 2022 is er een Europese aanbesteding gehouden voor de drankenautomaten, waarna een contract werd afgesloten met Van Duijnen. Dit contract is ingegaan op 1 oktober 2022 en loopt van rechtswege af op 30 september 2027, met de mogelijkheid om het contract twee keer met twaalf maanden te verlengen. Het betreft een full-service contract, waarbij een vaste prijs voor de huur van de automaten is afgesproken, evenals een integrale consumptieprijs per tik voor zowel de bediening als de consumpties. Het jaarlijkse budget voor dit contract bedraagt € 150.000.

Licentiecontract Microsoft In 2023 werd het bestaande contract voor Microsoft-licenties voor de laatste keer verlengd, met een looptijd tot eind 2024. In 2024 is de aanbesteding uitgevoerd voor een nieuw contract op basis van de voorwaarden van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG). Dit heeft geresulteerd in een nieuw contract, dat ingaat op 1 januari 2025 en loopt tot en met 31 december 2027. Na afloop van dit contract is verlenging niet mogelijk, aangezien de raamovereenkomst tussen Microsoft en de VNG dan zal eindigen. De contractwaarde voor de komende drie jaren bedraagt circa € 900.000 per jaar. Onderhoudscontract software Centric De applicaties van Centric worden gebruikt ter ondersteuning van diverse processen die bijdragen aan een efficiënte dienstverlening aan de inwoners. Voorbeelden hiervan zijn de applicaties op het gebied van het Sociaal Domein, de financiële administratie, Burgerzaken en Informatiebeheer. Ter ondersteuning van deze applicaties is een vijfjarige onderhoudsovereenkomst afgesloten voor de periode 2022 - 2026, via de softwarebroker SoftwareOne. In lijn met het vorige contract blijft het mogelijk om modules af te stoten of nieuwe modules toe te voegen, aangezien deze modules essentieel zijn voor het uitvoeren van wettelijke taken, die regelmatig kunnen veranderen. Deze kosten bedroegen in 2024 € 636.000.

De kosten in de komende jaren zijn afhankelijk van de gekozen modules en de dienstverlening van Centric. Deze kosten zullen gerelateerd zijn aan de opbouw van de vier nieuwe organisaties. De kosten voor de komende jaren zullen naar verwachting liggen binnen een bandbreedte van € 640.000 tot € 750.000.

39