19. 517101 Raadsvoorstel zienswijze begroting 2023 en 1e wijziging begroting 2022 SVHW.pdf
Tekst van het document
2024 Begroting x € 1000,-
2025 Begroting x € 1000,-
0
0
156
0
0
0
0
266
271
192
270
274
279
283
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie
90
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
318
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
8
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen
9
10
Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
11 a b
Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
Berekend EMU-saldo
ja
nee
266
ja
nee
ja
271
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 78 van 83
nee
120
ja
nee
270
ja
2026 Begroting x € 1000,-
nee
274
ja
2027 Begroting x € 1000,-
nee
279
neeja
nee
283
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
16.5.7
Renteresultaat op taakveld Treasury
Conform de vernieuwde BBV richtlijnen worden de rentekosten toegerekend naar de taakvelden. In onderstaand overzicht wordt de rente toerekening naar het taakveld Treasury weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) a.
De externe rentelasten over de korte en lange financiering
b.
De rente baten (idem)
64 -
Saldo rentelasten en rente baten
64
c1.
De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
c2.
De rente van projectfinanciering dien aan het betreffende taakveld
64-
moet worden toegerekend c3.
De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke
-
lening voor is aangetrokken (projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend
Aan taak velden toe te rek enen externe rente
64-
d1.
Rente over eigen vermogen
d2.
Rente over voorzieningen
-
Totaal aan taak velden toe te rek enen rente
-
e.
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
-
f.
Renteresultaat op het taakveld Treasury
-
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 79 van 83
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
Bijlagen 17.1 Formatieplaatsen 2023 (actief personeel) en personele lasten (bedragen x 1.000 euro)
Afd e ling
Be groting
Be groting
2023
2022
2021
Aa nta l
Aa nta l
Aa nta l
fte
p e rs.
fte
J a a rre ke ning
p e rs.
fte
p e rs.
Managementteam
4,0
4,0
4,0
4,0
5,0
5,0
Afdeling Ondersteuning
13,9
15,0
12,9
14,0
12,7
14,0
Afdeling Gegevensbeheer algemeen
11,4
13,0
11,4
13,0
11,4
13,0
Afdeling Gegevensbeheer BAG
3,4
4,0
3,4
4,0
3,4
4,0
Afdeling WOZ en PMA Herwaardering
16,4
18,0
15,1
17,0
14,4
16,0
Afdeling Klantcontact
11,6
13,0
11,6
13,0
9,0
10,0
Afdeling Heffen
11,3
12,0
9,3
10,0
9,3
10,0
Afdeling Invordering
11,4
13,0
11,4
13,0
11,4
13,0
83,5
92,0
79,2
88,0
76,7
85,0
Omschrij ving
Salarissen
G e ra a md e
G e ra a md e
G e ra a md e
koste n
koste n
koste n
4.595
4.322
4.080
Sociale verzekeringspremies
643
608
573
Pensioenpremie
735
689
653
Overige personeelslasten
514
510
470
6.487
6.129
5.776
Totaal
De bovenstaande personele kosten (6.487.000 euro) zijn voor wat betreft de salarissen, sociale verzekeringspremies en pensioenlasten op basis van de formatie toegerekend aan de verschillende programma’s. De overige personeelslasten zijn in zijn geheel toegerekend aan het programma Ondersteuning. Deze kosten bestaan onder andere uit thuiswerkvergoeding, vergoeding gebruik eigen auto, verstrekkingen aan personeel, opleidingen en voorziening in vacatures.
Versie 0.7 14 april 2022
Pagina 80 van 83
14 april 2022 boekjaar
vorig
boekjaar
tot en met
nvt 2028 2028 2023 2030 2025
293.313 33.012 80.917 0 127.977 159.090
0 29.091 71.306 383.441 51.182 159.089
0 6.602 16.183 73.498 18.282 79.545
293.313 39.615 97.100 73.498 146.260 238.634
22.488 55.123 309.943 32.900 79.545
293.313 62.103 152.223 383.441 179.160 318.179
293.313 62.103 152.223 383.441 179.160 318.179
4 jr. ann. 10 jr. ann. 4 jr. ann.
Investeringen Automatisering (hardware)
Bouwkundig: verbouwing entree
Mobiele werkplekken
1.480.616
1.480.616
1.616.520
1.616.520
248.659
248.659
1.729.275
1.729.275
1.367.862
1.367.862
3.097.137
3.097.137
0
0
3.097.137
3.097.137
Totaal materiele vaste activa
Totaal vaste activa
Grond kantoorgebouw Inventaris - kantoormeubilair Bouwkundig - verbouwing serverruimte 10 jr. ann. 10 jr. ann.
30 jr. ann.
Kantoorgebouw
2034
afschrijving
boekjaar
786.307
jaar
einde
922.411
2023 boekjaar
Afschrijving
54.547
boekjaar
einde vorig
tot en met
Einde
840.854
Mutaties
Boekwaarde Laatste
867.864
boekjaar
termijn
Afschrijving
1.708.718
Begin
Afschr.
Boekwaarde
Afschrijving
1.708.718
Materiele vaste activa
Omschrijving
Oorspronkelijke kosten
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
17.2 Staat van investeringen 2023
Versie 0.7
Pagina 81 van 83
2.600.000
2.600.000
Totaal
per 1-1-2023
mutaties
-
1.450.646
1.450.646
94.106
2.600.000
per 1-1-2023
14 april 2022
1.356.540
-
1.356.540
per 31-12-2023
schuldrestant
94.106
termijn
Aflossings- Aflossing
2.600.000 30 jr.ann.
per 31-12-2023
oorspronkelijk bedrag lening
Bank Nederlandse Gemeenten
Omschrijving
4,445
%
64.481
64.481
bedrag
rente
158.587
158.587
aflossing
rente en
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
17.3 Staat van opgenomen geldleningen 2023
Versie 0.7
Pagina 82 van 83
14 april 2022
per o bjec t/
o bjec ten
12.101
27.589
23.396
Albrandswaard
Altena
Barendrecht
15.924
8.090
Nieuwkoop
Westvoorne
7 5 2 .2 5 7
30.253
Lansingerland
T OT AAL
29.321
Krimpenerwaard
476.718
46.619
Hoeksche Waard
Hollandse Delta
21.628
8.816
31.707
Hellevoetsluis
Hardinxveld-Giessendam
Goeree-Overflakkee
9.891
36.500
10.205
Alblasserdam
Brielle
3 ,5 7 7
T a rie f p rogra mma
Versie 0.7
Pagina 83 van 83
2 .6 9 0 .5 9 3
1.705.074
28.937
56.954
108.206
104.871
166.740
77.357
31.531
113.405
35.377
83.680
98.676
43.283
2 .6 9 0 .5 9 3
to taal bijdr ag e
bedr ag
aan tal
( g eg ev en s beh eer alg em een )
P rogra mma koste n
Deeln em er
Vas tg o edin fo r m atie
8.090
15.924
30.253
29.321
46.619
21.628
8.816
31.707
9.891
23.396
27.589
12.101
10.205
0 ,9 8
2 7 5 .5 3 9
o bjec ten
WO Z
aan tal
2 5 3 .9 8 8
7.458
14.678
27.887
27.027
42.972
19.936
8.126
29.227
9.117
21.566
25.431
11.155
9.407
0 ,9 2 2
2 5 3 .9 8 8
to taal bijdr ag e
per o bjec t/
bedr ag
15.924
29.321
21.628
31.707
9.891
27.589
10.205
1 4 6 .2 6 4
o bjec ten
BA G
aan tal
BA G-adm in is tr atie
2 5 3 .9 8 8
27.652
50.916
37.557
55.059
17.176
47.908
17.721
1 ,7 3 7
2 5 3 .9 8 8
5 0 7 .9 7 5
7.458
42.330
27.887
77.943
42.972
57.494
8.126
84.286
26.293
21.566
73.338
11.155
27.128
adm in is tr atie
BA G
To taal bijdr ag e
2 7 5 .5 3 9
8.090
15.924
30.253
29.321
46.619
21.628
8.816
31.707
9.891
23.396
27.589
12.101
10.205
o bjec ten
aan tal
2 .9 6 3 .1 1 8
87.003
171.242
325.339
315.312
501.331
232.587
94.803
340.971
106.366
251.598
296.685
130.138
109.744
1 0 ,7 5 4
2 .9 6 3 .1 1 8
to taal bijdr ag e
per o bjec t/
bedr ag
Her waaar der in g )
Pr o du c tie WO Z en PMA
( g eg ev en s beh eer WO Z en
WO Z -adm in is tr atie
Specificatie kosten per deelnemer 2023
3 .8 1 9 .3 0 3
2.129.685
46.250
92.683
135.759
185.777
372.265
122.282
40.717
196.884
45.076
146.355
183.368
73.951
48.251
aan s lag en
aan tal
4 .5 2 3 .3 9 9
2.522.296
54.777
109.770
160.786
220.025
440.893
144.825
48.224
233.179
53.386
173.336
217.172
87.584
57.146
1 ,1 8 4
4 .5 2 3 .3 9 9
to taal bijdr ag e
per r eg el/
bedr ag
Klan tc o n tac t)
1 .1 4 2 .0 0 0
1.142.000
1 .1 4 2 .0 0 0
to taal bijdr ag e
WO Z -ko s ten /
bedr ag
Heffin g en In v o r der in g belas tin g en ( in c l.
1 1 .8 2 7 .0 8 6
5.369.371
178.175
380.296
622.218
718.151
1.151.936
512.263
182.684
771.841
221.421
530.180
685.871
272.159
230.519
KO STEN
TO TA L E
Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024 - 2027
17.4 Specificatie kosten per deelnemer
Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling
Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta
Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21
uw kenmerk
uw brief van
ons kenme rk
datum
2022-2/JM
14 april 2022
onderwe rp
bijlage n
1e Wijziging Begroting 2022
1
Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de 1e Wijziging Begroting 2022 van SVHW, zoals deze is behandeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur SVHW op woensdag 13 april 2022 In de Kadernota 2023 is aangegeven dat SVHW gelet op de ontwikkelingen van de proceskostenvergoeding, kosten voor inhuur in verband met het afdoen van WOZ-bezwaren, de ontwikkeling van personele kosten en de indexering van materiële kosten een begrotingswijziging voor 2022 zou indienen tegelijkertijd met het aanbieden van de Ontwerpbegroting 2023. De begrotingswijziging werd geraamd op 684.000 euro. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten van het boekjaar 2021 en de verwachting voor 2022. Hierbij is geconstateerd dat de aangekondigde begrotingswijziging inderdaad noodzakelijk is. Temeer SVHW in de periode van 2016 tot en met 2021 al 1.093.000 euro binnen de begroting heeft opgevangen en daardoor geen verdere ruimte heeft om extra kosten op te vangen zonder impact op de kwaliteit van de dienstverlening. Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2021 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.242.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers.
De voorliggende begrotingswijziging bestaat uit twee componenten: kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus (400.000 euro) en kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (284.000 euro), die niet waren opgenomen in de Begroting 2022. In totaliteit bedragen de extra kosten 684.000 euro. Daarnaast zijn er (overlopende) kosten (23.000 euro) voor activiteiten in verband met de organisatie ontwikkeling, die in 2021 niet afgerond konden worden en 2022 wel worden afgerond. Deze kosten worden ten laste gebracht van het niet benutte deel van de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling in 2021 (23.000 euro), die wordt aangehouden, waardoor dit in 2022 budgetneutraal verloopt.
Pagina 1 van 4
Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting van de ontwikkeling van de kosten en de deelnemersbijdrage. Voor een uitgebreidere toelichting verwijs ik u kortheidshalve naar de bijgevoegde 1e Wijziging Begroting 2022. NCNP-bureau gerelateerde kosten Dankzij de mitigerende maatregelen van SVHW in 2021 is de stijging van het aantal WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus in 2021 gestabiliseerd tot net onder het landelijke gemiddelde. Ondanks SVHW in 2022 nieuwe aanvullende maatregelen treft, verwacht SVHW op basis van de eerste indicaties dat in 2022 het aantal WOZ-bezwaren ingediend NCNP-bureaus vrijwel op het niveau van 2021 blijft. Dit betekent dat SVHW in 2022 wederom wordt geconfronteerd met kostenoverschrijdingen in verband met uit te keren proceskostenvergoeding en extra benodigde inhuur ten gevolge van de arbeidsintensieve afhandeling van de door de NCNP-bureaus ingediende WOZ-bezwaren. Aangezien dit een patroon is dat zich al meerdere jaren aftekent en naar verwachting zeker nog de komende jaren zal aanhouden, hebben de kosten een structureel karakter en dienen deze conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. SVHW raamt in de 1e Wijziging Begroting 2022 hier 400.000 euro voor. Cao- en prijsontwikkelingen In de begroting van 2022 is SVHW vanwege het ontbreken van een cao uitgegaan van een loonstijging van 1 procent.
Daarnaast heeft SVHW voor de indexering van de materiële kosten een indexering gehanteerd van 1,3 procent. Actuele loon- en prijsontwikkelingen tonen aan dat deze percentages te laag zijn. SVHW raamt in de 1e Wijziging Begroting 2022 hier 284.000 euro voor. Organisatieontwikkeling In de begroting 2021 was een vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 95.000 euro opgenomen. In de jaarrekening 2021 bedraagt de vrijval van de bestemmingsreserve echter 72.000 euro. De afwijking van 23.000 euro in de onttrekking aan de reserves wordt veroorzaakt doordat door coronamaatregelen (lockdown) in het 4e kwartaal 2021 niet alle activiteiten zijn uitgevoerd. Deze worden nu in 2022 uitgevoerd. De kosten van deze activiteiten worden ten laste gebracht van de bestemmingsreserve. Totaal beeld De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de 1e Wijziging Begroting 2022: Item indexering personele kosten indexering materiele kosten NCNP-gerelateeerde kosten
kosten organisatie ontwikkeling af: vrijval bestemmingsreserve
kosten Totaal 187.000 97.000 400.000 684.000 23.000 -23.000 0
Totale kosten toename
684.000
De begrotingswijziging blijft hiermee binnen het gestelde in de Kadernota 2023, waarin de begrotingswijziging 2022 werd aangekondigd.
Pagina 2 van 4
Impact op beleidsbegroting De impact op de beleidsbegroting wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) nr.
Omschrij ving
Begroting 2022
Begroting 2 0 2 2 wij ziging
Begroting 2 0 2 2 muta tie
Begroting 2021
Ja a rrekening 2021
LAST E N 1 2 3 4
Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten
6.195 554 330 291
6.387 564 330 295
187 9 0 4
6.246 570 280 346
6.385 523 265 281
5 6 7
Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering
2.122 1.115 2.630
2.156 1.115 3.074
34 0 449
1.799 1.115 2.399
1.710 1.118 3.030
8 9
Kosten organisatie ontwikkeling Onvoorzien
0 50
23 50
23 0
95 50
72 -
13.287
13.994
707
12.900
13.384
10.727 2.550
11.411 2.550
684 0
10.295 2.500
10.533 2.622
10
10
0
10
386
13.287
13.971
684
12.805
13.541
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-
23-
23-
-95
156
Mutatie bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
0
23
23
95
72
Gerea liseerd e resulta a t
-
0
0
0
228
Totaal lasten
BAT E N
10 Bijdragen deelnemers 11 Opbrengst invorderingskosten 12 Overige opbrengsten
Totaal baten
Impact op deelnemersbijdrage De impact op de deelnemersbijdrage wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 2 te n op zichte va n b e groting 2 0 2 1 b e groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
wij ziging
muta tie
b e groting 2 0 2 1
re ke ning 2 0 2 1
Alblasserdam Albrandswaard
207 215
222 233
15 18
204 212
205 216
Altena Barendrecht Brielle
600 424 199
646 459 214
46 35 15
583 418 194
634 424 198
Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam
644 161
693 174
49 13
627 159
641 160
458 1.015 644
493 1.099 694
35 84 50
446 966 627
455 998 635
Lansingerland Nieuwkoop
539 310
583 333
44 23
531 297
547 337
Westvoorne
158
171
13
154
156
Hollandse Delta
5.153
5.397
244
4.875
4.928
Totaal
10.727
11.411
684
10.295
10.533
Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard
Pagina 3 van 4
Zienswijzen Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken over deze begrotingswijziging. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2022, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 13 september 2022. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2022. SVHW zal zorg dragen voor publicatie op de website van SVHW. Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2022 uiterlijk op 11 juli 2022 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 11 juli 2022.
Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur,
R.S. Heij MBA Directeur
Pagina 4 van 4
1e Wijziging Begroting 2022
SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00 Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 1 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
11-3-2022
concept
M. de Reus
J. Melissant
0.2
14-3-2022
Concept versie 2
J. Melissant
R. Heij
0.3
15-3-2022
Concept versie 3
J. Melissant
R. Heij
0.4
16-3-2022
DB versie
J. Melissant
R. Heij
0.5
24-3-2022
AC versie
J. Melissant
R. Heij
0.6
6-4-2022
AB versie
J. Melissant
R. Heij
0.9
14-4-2022
Zienswijze versie
J. Melissant
R. Heij
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 2 van 17
Paraaf
1e Wijziging Begroting 2022
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 1.
Inleiding ................................................................................................................................. 4
1.1
Algemeen ............................................................................................................................... 4
1.2
Financiële mutaties ................................................................................................................. 5
1.3
Positief resultaat 2021, toch een begrotingswijziging in 2022? ................................................ 6
1.4
Leeswijzer ............................................................................................................................... 7
2.
Begroting 2022 na wijziging .................................................................................................... 7
2.1
Beleidsbegroting ..................................................................................................................... 7
2.2
Programma overzicht .............................................................................................................. 8
3.
Financiering begrotingswijziging 2022 .................................................................................... 8
3.1
Deelnemersbijdrage 2022 na wijziging .................................................................................... 8
3.2
Tarieven SVHW 2022 na wijziging ............................................................................................ 9
4.
Baten en lasten per programma na wijziging ......................................................................... 10
4.1
Algemeen beheer .................................................................................................................. 10
4.2
Programma 1: Vastgoedinformatie ........................................................................................ 11
4.3
Programma 2: BAG-administratie .......................................................................................... 12
4.4
Programma 3: WOZ-administratie ......................................................................................... 13
4.5
Programma 4: Heffingen en Invordering ................................................................................ 14
5.
Staat van baten en lasten na wijziging ................................................................................... 15
6.
Meerjarenraming ................................................................................................................... 16
7.
Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 17
Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 3 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
1. Inleiding 1.1 Algemeen Op 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2022 behandeld en het Dagelijks Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigden Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. Na ontvangst van de zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur vervolgens op 30 juni 2021 de Begroting 2022 vastgesteld. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2021. Op basis hiervan wordt deze begrotingswijziging 2022 voorgesteld. De begrotingswijziging bestaat uit twee componenten: kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZbezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus (400.000 euro) en kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (284.000 euro), die niet waren opgenomen in de Begroting 2022. In totaliteit bedragen de extra kosten 684.000 euro. Daarnaast zijn er (overlopende) kosten (23.000 euro) voor activiteiten in verband met de organisatie ontwikkeling, die in 2021 niet afgerond konden worden en 2022 wel worden afgerond. Deze kosten worden ten laste gebracht van het niet benutte deel van de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling in 2021 (23.000 euro), die wordt aangehouden, waardoor dit in 2022 budgetneutraal verloopt. Hieronder volgt een korte toelichting.
Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in paragraaf 1.2 NCNP-bureau gerelateerde kosten Dankzij de mitigerende maatregelen van SVHW in 2021 is de stijging van het aantal WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus in 2021 gestabiliseerd tot net onder het landelijke gemiddelde. Ondanks SVHW in 2022 nieuwe aanvullende maatregelen treft, verwacht SVHW op basis van de eerste indicaties dat in 2022 het aantal WOZ-bezwaren ingediend NCNP-bureaus in het gunstigste geval op het niveau van 2021 blijft. Dit betekent dat SVHW in 2022 wederom wordt geconfronteerd met kostenoverschrijdingen in verband met uit te keren proceskostenvergoeding en extra benodigde inhuur ten gevolge van de arbeidsintensieve afhandeling van de door de NCNPbureaus ingediende WOZ-bezwaren. Aangezien dit een patroon is dat zich al meerdere jaren aftekent en naar verwachting zeker nog de komende jaren zal aanhouden, hebben de kosten een structureel karakter en dienen deze conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. Cao- en prijsontwikkelingen In de begroting van 2022 is SVHW vanwege het ontbreken van een cao uitgegaan van een loonstijging van 1 procent. Daarnaast heeft SVHW voor de indexering van de materiële kosten een indexering gehanteerd van 1,3 procent. Actuele loon- en prijsontwikkelingen tonen aan dat deze percentages te laag zijn.
Organisatieontwikkeling In de begroting 2021 was een vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 95.000 euro opgenomen. In de jaarrekening 2021 bedraagt de vrijval van de bestemmingsreserve echter 72.000 euro. De afwijking van 23.000 euro in de onttrekking aan de reserves wordt veroorzaakt doordat door coronamaatregelen (lockdown) in het 4e kwartaal 2021 niet alle activiteiten zijn uitgevoerd. Deze worden nu in 2022 uitgevoerd. Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 4 van 17
1e Wijziging Begroting 2022 Bestendige gedragslijn Als bestendige gedragslijn probeert SVHW de kosten zoveel mogelijk op te vangen binnen de exploitatie door het treffen van efficiency maatregelen en het realiseren van bezuinigingen: de zogenaamde interne financiering. In de periode van 2016 tot en met 2021 bedraagt het binnen de begroting opgevangen bedrag in totaal 1.093.000 euro . Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2021 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.242.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers. Vooralsnog heeft SVHW hiermee de grenzen van de zogenaamde interne financiering bereikt en kunnen de extra kosten ten gevolge van de WOZ-bezwaren ingediend door NCNP-bureaus en de caoen prijsontwikkelingen niet meer worden opgevangen binnen de exploitatie zonder effect te hebben op de kwaliteit van de dienstverlening.
1.2 Financiële mutaties NCNP-bureau gerelateerde kosten Uit een financiële analyse vanaf het boekjaar 2019 tot en met het boekjaar 2021 is gebleken dat het exploitatietekort op proceskostenvergoeding en inhuur van personeel om de WOZ-bezwaren af te handelen een structureel effect heeft. In het onderstaand overzicht zijn de realisaties afgezet tegen de begroting in de jaren 2019 tot en met 2021. Kostensoort Proceskostenvergoeding Inhuur WOZ-bezwaren Totaal
2021 Realisatie Begroot 767 308 514 344 1.281 652
Verschil -459 -170 -629
2020 Realisatie Begroot 749 275 514 334 1.263 609
Verschil -474 -180 -654
2019 Realisatie Begroot 336 230 387 328 723 558
Verschil -106 -59 -165
In de Begroting van 2022 is voor de proceskostenvergoeding een bedrag opgenomen van 512.000 euro in de exploitatie en 200.000 euro in de risicoparagraaf. Voor inhuur is in de Begroting 2022 348.000 euro opgenomen. Aangezien de eerste indicaties over 2022 aangeven, dat het aantal WOZbezwaren ingediend door NCNP-bureaus vrijwel op het niveau van 2021 blijft, zou dit resulteren in een tekort van circa 421.000 euro (= 512.00 euro + 348.000 euro -/- 1.281.000 euro). Aangezien 2022 het derde jaar is, dat deze kosten optreden en de verwachting voor 2023 niet anders is, omdat er geen wijzigingen van wet- en regelgeving worden verwacht, hebben de kosten een structureel karakter en dienen conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. SVHW raamt hier 400.000 euro voor, aangezien een deel van de kosten kan worden opgevangen door efficiency maatregelen in het WOZ-bezwarenproces. Cao- en prijsontwikkelingen In de begrotingswijzing 2022 is een stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting was slechts rekening gehouden met een salarisstijging van 1%. Door hogere salariskosten als gevolg van een cao-stijging, een stijging van pensioenpremies en sociale lasten en een toename van het Persoonsgebonden basisbudget wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2022 van 187.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2022.
De materiele kosten in de primaire begroting 2022 zijn geïndexeerd met 1,3 procent op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2020. Door een sterke toename van de inflatie in 2021 is de Consumenten Prijsindex (CPI) jaarmutatie 2021 2,7 procent (bron: CBS). Door deze ontwikkeling zijn de materiele kosten in de primaire begroting 2022 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van deze kosten in de begroting 2022 bedraagt 97.000 euro. Versie 0.9 14 april 2022
Pagina 5 van 17