14. 2023-045719 Provincie Zuid-Holland Financieel toezicht begroting 2024 AW.pdf

GR BAR-organisatie INGEKOMEN

1 8 DEC. 2023

VOORBLAD

Provincie Zuid-Holland Postadres Provinciehuis

provincie hólland

reg. nr-

Zuid

Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder Het college van burgemeester en wethouders van Albrandswaard T.a.v. de raadsgriffier Postbus 1000 3160GARHOON

Geachte ontvanger,

Hierbij zenden wij u het bijgaande ter informatie.

Provincie Zuid-Holland

Verzonden op 15-12-2023

provincie Zuid*Holland

Gedeputeerde Staten

gr BAR-orga-isaüe ingekomen

1 8 DEC. 2023 reg. nr.

Gemeenteraad van Albrandswaard T.a.v. de raadsgriffier

Postbus 1000 3160 GARHOON

Contact

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk

PZH-2023-844301632 DOS-2023-0000130 Uw kenmerk Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2024

Geachte raad,

Wij danken u voor het tijdig indienen van uw begroting. De provincie heeft een toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is.

•

Structureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaar de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele

taken en beleid voorziet van structurele dekking. Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn. Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en waterschappen helpen hun financiële

Bezoekadres

positie te verbeteren. Deze brief is bedoeld om u te informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd en ons besluit of uw gemeente komend jaar onder repressief (regulier)

Zuid-Hollandplein 1

of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht staat. Daarnaast informeren wij u over

2596 AW Den Haag

specifieke aandachtspunten voor uw gemeente.

Tram 9 en bus 65

Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor repressief toezicht. Dit

stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf

station Den Haag CS is

betekent dat u uw begroting komend jaar kunt uitvoeren.

het tien minuten lopen.

De parkeerruimte voor

auto’s is beperkt

Hoe komen wij tot dit besluit? Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend,

waarbij groen staat voor weinig risico en geel en oranje voor meer risico. De risicokleur is

geen norm, maar slechts een indicatie over de financiële positie. Concreet betekent dit dat er meer aandacht uit gaat naar gemeenten met een gele of oranje risicokleur. Wij nemen

1/4

Verzonden op 15-12-2023

PZH-2023-844301632 dd. 14-12-2023

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2023-844301632

de risicokleur van iedere gemeente op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1.

Uw gemeenten kennen wij op basis van uw begroting 2024 de risicokleur oranje toe.

Hieronder hebben wij de risicokleur van uw gemeente van de afgelopen drie jaar opgenomen. Risicokleuren 2022 tot en met 2024

_____ Begroting

2022

2023

2024

Risicokleur

Groen

Geel

Oranje

Wij zien de risico's voor uw financiële positie toenemen. Het structureel resultaat in uw

begroting is beperkt en de meerjarenraming vertoont structurele tekorten. Dit wordt veroorzaakt door de daling van de algemene uitkering vanaf 2026. Verder is het structureel

resultaat afhankelijk van nog te realiseren taakstellingen en brengt de ontvlechting van de BAR-organisatie financiële risico’s met zich mee.

Ongeacht de risicokleur kijken we ieder jaar naar het structurele begrotingsresultaat omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime u valt. Het structurele begrotingsresultaat is het

saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Ook onderzoeken wij of de ramingen reëel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

Saldi begroting en meerjarenraming 1.000

■

500 o 3

X

0 -500

% -1.000

2

o; -1.500

-2.000

-2.500 2024

2026

2025

2027

Jaar

■ Begrotingsresultaat

■ Structureel en reëel resultaat

1 https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

2/4 PZH-2023-844301632 dd. 14 12-2023

provincie Zuid/Holland

Ons kenmerk PZH-2023-844301632

Conclusie Omdat het structurele resultaat van uw begroting positief is valt uw gemeente in 2024 onder repressief (regulier) toezicht. Wel maken wij ons zorgen over uw financiële situatie.

De structurele exploitatieruimte is beperkt en er waren extra maatregelen nodig om dit te realiseren. Daarnaast is de meerjarenraming niet structureel in evenwicht. Hieronder

lichten wij dit nader toe. Financiële positie en specifieke aandachtspunten voor uw gemeente Niet structureel sluitende meerjarenraming

Uw meerjarenraming sluit met een nadelig structureel resultaat van € 0,99 mln. in 2026 en

€ 0,13 mln. in 2027. Het structurele tekort wordt veroorzaakt doordat het Rijk in het Gemeentefonds een voorschot neemt op een nieuwe financieringssystematiek en doordat de opschalingskorting nog niet van de baan is. Omdat uw begroting 2024 structureel en reëel in evenwicht is, heeft dit geen gevolgen voor het toezichtregime voor 2024. Zolang uw meerjarenraming niet sluitend is moet u volgens de Gemeentewet bij iedere

toekomstige begroting zorgen voor structureel en reëel evenwicht in het begrotingsjaar. Dit is risicovol, omdat het niet altijd mogelijk is om structureel begrotingsevenwicht op korte termijn te bewerkstelligen.

Wij hebben er begrip voor dat u, zolang het Rijk geen duidelijkheid geeft over mogelijke compensatie ervan, tekorten in uw meerjarenraming laat zien. Wel vragen wij u bij de voorbereiding van uw begroting 2025 na te denken over concrete maatregelen om het

structurele evenwicht te herstellen wanneer er geen volledige compensatie vanuit het Rijk komt.

Inzet surplus van de algemene reserve voor loon- en prijsontwikkeling Uw gemeente zet een deel van het surplus van de algemene reserve (€ 700.000) in ter

dekking van een structurele last, namelijk de loonontwikkeling in 2024. De loonontwikkeling in 2024 is daarmee goed verwerkt. Op korte termijn levert de inzet van

het surplus van de algemene reserve geen risico op, maar op langere termijn is dit geen duurzame oplossing. Wij adviseren u daarom erop toe te zien dat de loon- en

prijsontwikkeling vanaf 2025 volledig in de primaire begroting wordt verwerkt. We zijn graag bereid ambtelijk mee te denken en uw gemeente hier verder over te adviseren. Ontvlechting BAR-organisatie (de Bedrijfsvoeringspartner) De gemeenschappelijke regeling BAR wordt op 1 januari 2024 ontvlochten en gaat verder

als De Bedrijfsvoeringspartner. De ontvlechting van de BAR-organisatie heeft grote

gevolgen voor uw gemeente en brengt mogelijk hoge kosten met zich mee. Wij blijven de gevolgen van deze ontvlechting nauwlettend volgen. Uw gemeente houdt ons ambtelijk op de hoogte van de ontwikkelingen. Wij zijn daar blij mee en vertrouwen erop dat de goede samenwerking wordt gecontinueerd.

3/4

PZH-2023-844301632 dd. 14-12-2023

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2023-844301632

Ontwikkelingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond

U bent voor de uitvoering van de taken met betrekking tot de jeugdzorg aangesloten bij de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond (GRJR). Uit de tweede

bestuursrapportage 2023 van de gemeenschappelijke regeling blijkt dat de eerder genomen maatregelen nog niet het gewenste effect hebben. Hierdoor vallen de lasten voor de

jeugdzorg hoger uit dan in de begroting 2024 van de GRJR is verwerkt en dan nu in uw begroting is opgenomen. Voor uw gemeente komt dit waarschijnlijk neer op € 347.000. In het kader van realistisch ramen verzoeken wij de deelnemende gemeenten van de GRJR om in gesprek te gaan over het effect van de maatregelen om met de volgende begroting zoveel als mogelijk te voorkomen dat gemeenten gedurende het jaar grote lastenstijgingen

voorgelegd krijgen. Tot slot Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek een taakveldanalyse uitvoeren. Dit geeft uw gemeente meer

inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. Als u vragen hebt, of belangstelling voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen,

Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving

Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Albrandswaard

4/4 PZH-2023-844301632 dd. 14-12-2023