Document · PDF

10. 793608 Raadsvoorstel zienswijze begroting 2024 en 1e begroting 2023 SVHW.pdf

Gemeenteraad AW 3 juli 2023, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken30.249 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Voorstel Onderwerp: Zienswijze begroting 2024 en 1e wijziging begroting 2023 SVHW

College van burgemeester en wethouders 30 mei 2023

Portefeuillehouder Mario Bianchi

Zaaknummer 793608

Openbaar

E-mailadres opsteller: k.djodikromo@bar-organisatie.nl

Geadviseerd besluit 1. Dat de ontwerpbegroting 2024 en de 1e wijziging begroting 2023 van de gemeenschappelijke regeling SVHW geen aanleiding geven voor het plaatsen van opmerkingen en het Dagelijks Bestuur van SVHW hiervan in kennis te stellen middels het versturen van bijgaande brief.

1/4

Raadsvoorstel Inleiding Op 14 april 2023 heeft het dagelijks bestuur van het SVHW de concept meerjarenbegroting 2024 en de 1e wijziging begroting 2023 toegezonden en de gemeenteraad van Albrandswaard in de gelegenheid gesteld om een zienswijze daarop te geven. Beoogd effect Vanuit de controlerende rol van de raad een mening te geven ten aanzien van de conceptbegroting 2024 en de 1e wijziging begroting 2023. Argumenten 1.1. De ontwerpbegroting 2024 past binnen de financiële kaders: toename van de totale deelnemersbijdrage van 3,96% De omvang van de begroting is voor SVHW noodzakelijk om de continuïteit en de verdere ontwikkeling van de organisatie en de dienstverlening te kunnen blijven borgen. De totale deelnemersbijdrage neemt toe met € 512.000, hetgeen een toename is van 3,96% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. De stijging van de deelnemersbijdrage valt volledig toe te rekenen aan indexering. Er is geen nieuw beleid in de begroting 2024 opgenomen. Voor Albrandswaard betekent dit ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 en op basis van het aantal objecten en aanslagregels een stijging van de deelnemersbijdrage van € 12.000. De deelnemersbijdrage van Albrandswaard bedraagt voor 2024 € 311.000. 1.1.1. Uitgangspunten indexering bij de begroting 2024 Met betrekking tot de indexering van kosten geldt met de volgende uitgangspunten.

Materiële kosten: indexering van 2,4% Indexering materiële kosten geschiedt op basis van de door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Nationale consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire. Voor de Begroting 2024 gaat SVHW uit van een indexering met 2,4 procent, conform de consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire van het Centraal Bureau voor de Statistiek. De door het CBS gepubliceerde CPI over het jaar 2022 is 9,9 procent en voor 2023 2,6 procent. Hiervoor heeft in de 1e Wijziging van de begroting 2023 een aanvullende indexering plaats gevonden. Personele kosten: stijging met 4,2% De door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Loonvoet sector Overheid volgens de septembercirculaire wordt toegepast voor indexering van de personele kosten. In lijn met het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 februari 2017 volgt SVHW voor het indexeren van de personeelskosten de afspraken die zijn vastgelegd in de cao Werken voor waterschappen. In het geval van het ontbreken van een cao gaat SVHW uit van de gepubliceerde loonvoet volgens de septembercirculaire. Voor de Begroting 2024 gaat SVHW uit van een indexering met 4,2 procent.

Indien de werkelijke inflatie respectievelijk loonontwikkeling beduidend afwijkt van de vooraf geraamde indexering wordt het oude jaar via een begrotingswijziging achteraf gecorrigeerd en daarmee op het juiste prijsniveau gebracht. 1.2. 1e begrotingswijziging 2023 als gevolg van cao- en prijsontwikkeling: basis voor de begroting 2024 De 1e wijziging van de Begroting 2023 is de basis voor de uitwerking van de begroting 2024. Bij het opstellen van de begroting 2023 was het onmogelijk om een voorspelling te doen over de ontwikkeling van de cao- en prijsontwikkelingen in 2022 (afwijking ten opzichte van de begroting 2022) en 2023. Daarnaast vond in 2023 de toetreding van de gemeente Ridderkerk plaats die nog niet verwerkt was in de primaire begroting 2023. Als gevolg van deze ontwikkelingen is een 1e wijziging van de Begroting 2023 opgesteld waarin ook de effecten (bezuinigingen) vanuit de jaarrekening 2022 zijn verwerkt. 1.2.1 1e begrotingswijziging 2023 valt lager uit dan in de Kadernota 2024: de vijf componenten In de Kadernota 2024 is opgenomen dat het financiële effect van de begrotingswijziging 2023 maximaal € 1.217.000 bedraagt. Door interne financiering (bezuinigingen) is het financiële effect van de 1e wijziging begroting 2023 uiteindelijk € 104.000 lager dan opgenomen in de Kadernota 2024.

De 1e wijziging van de begroting 2023 bestaat uit vijf componenten: - kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2023;

2/4

- kosten in verband met de toetreding van Ridderkerk als deelnemer per 1-1-2023. Tegenover deze kosten staan de van toepassing zijnde jaarlijkse deelnemersbijdrage; - een niet in de kadernota voorziene stijging van salariskosten en kosten organisatie ontwikkeling;een lagere doorberekening van WOZ kosten van het Ministerie. Hier tegenover staat een lagere doorbelasting aan het waterschap Hollandse Delta waardoor de impact in deze begrotingswijziging kostenneutraal is; - een bezuiniging op de automatiseringskosten van SVHW. Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt € 1.113.000. Tegenover de kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk staat een geraamde opbrengst van € 634.000 als deelnemersbijdrage. Overleg gevoerd met Collega’s van het cluster Financiën van de BAR-organisatie en het SVHW op ambtelijk niveau. Kanttekeningen Niet van toepassing Uitvoering/vervolgstappen Het Algemeen Bestuur van SVHW zal na verwerking van de ontvangen zienswijzen van de deelnemers de begroting 2024 en de 1e wijziging begroting 2023 vaststellen. Deze vastgestelde begrotingen zullen vervolgens naar de deelnemers worden toegestuurd. Financiën Voor 2024 is de jaarlijkse deelnemersbijdrage van Albrandswaard geraamd op € 311.000. Ten opzichte van gewijzigde begroting 2023 is dit een toename van € 12.000 (€ 311.000 - € 299.000).

Inclusiviteitstoets Niet van toepassing Communicatie/participatie na besluitvorming Na besluitvorming ontvangt het Dagelijks Bestuur van SVHW de bijgevoegde brief als zienswijze op de conceptbegroting 2024 en de 1e begrotingswijziging 2023.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Aanbiedingsbrief voor zienswijze 1e begrotingswijziging 2023.pdf Aanbiedingsbrief voor zienswijze begroting 2024.pdf 1e wijziging Begroting 2023 versie 0.5.pdf Begroting 2024 versie 0.11.pdf Antwoordbrief zienswijze begroting 2024 en 1e wijz begr 2023 cpt.docx

3/4

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Zienswijze begroting 2024 en 1e wijziging begroting 2023 SVHW

Gemeenteraad: 3 juli 2023

Zaaknummer: 793608

De raad van de gemeente Albrandswaard, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 30 mei 2023,

BESLUIT: 1. Dat de ontwerpbegroting 2024 en de 1e wijziging begroting 2023 van de gemeenschappelijke regeling SVHW geen aanleiding geven voor het plaatsen van opmerkingen en het Dagelijks Bestuur van SVHW hiervan in kennis te stellen middels het versturen van bijgaande brief.

4/4

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

2023-1/MH

14 april 2023

onderwerp

bijlage n

Aanbiedingsbrief 1e Wijziging Begroting 2023 voor zienswijze

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de 1e Wijziging Begroting 2023 van SVHW, zoals deze is behandeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur SVHW op woensdag 12 april 2023. In de Kadernota 2024 is aangegeven dat gelet op de loon- en prijsontwikkeling in 2022 en 2023 de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen als gevolg van een te lage indexering van de primaire begroting 2023 en de toetreding van de gemeente Ridderkerk tegelijkertijd ingediend wordt met het aanbieden van de Ontwerpbegroting 2024. De 1e begrotingswijziging 2023 wordt geraamd op 1.113.000 euro. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten van het boekjaar 2022 en de verwachting voor 2023. Hierbij is geconstateerd dat de aangekondigde begrotingswijziging inderdaad noodzakelijk is. Temeer SVHW in de periode van 2016 tot en met 2023 al 1.108.000 euro binnen de begroting heeft opgevangen en daardoor geen verdere ruimte heeft om extra kosten op te vangen zonder dat dit impact heeft op de kwaliteit van de dienstverlening. Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2022 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.325.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers.

Over 2022 wordt afhankelijk van het besluit van het Algemeen bestuur met betrekking tot de bestemming van het jaarresultaat 2022 83.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers. De 1e wijziging van de Begroting 2023 bestaat uit een vijf componenten: 1.

kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (1.217.000 euro) die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2023;

kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk (499.000 euro);

een niet in de kadernota voorziene stijging van salariskosten en kosten organisatie ontwikkeling (totaal: 109.000 euro);

een lagere doorberekening van WOZ kosten van het Ministerie (612.000 euro). Hier tegenover staat een lagere doorbelasting aan het waterschap Hollandse Delta waardoor de impact in deze begrotingswijziging kostenneutraal is;

een bezuiniging op de automatiseringskosten van SVHW (100.000 euro).

Pagina 1 van 4

Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt 1.113.000 euro. Tegenover de kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk staat een opbrengst van 634.000 euro (deelnemersbijdrage). De vaststelling van de 1e Wijziging Begroting 2023 volgt dezelfde stappen als die bij de vaststelling van een begroting en is onderhevig aan zienswijzeprocedure door de Vertegenwoordigende Organen. Aangezien de 1e Wijziging Begroting 2023 op hetzelfde moment wordt ingediend als de Ontwerpbegroting 2024 worden dezelfde tijdslijnen gehanteerd zoals beschreven in de “Procedure voor de vaststelling van de Begroting 2024”, zoals die door het Algemeen Bestuur op 9 februari jl. is vastgesteld. Cao- en prijsontwikkelingen In de 1e wijziging van de begroting 2023 is een aanvullende stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting is rekening gehouden met een salarisstijging van 1% zowel voor 2022 als voor 2023. De werkelijke cao-verhoging bedraagt 3,75% in 2022 en 6,75% in 2023. Door hogere salariskosten als gevolg van deze cao-verhoging wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2023 van 521.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2023. De materiele kosten in de primaire begroting 2023 zijn geïndexeerd met 2,7% voor 2022 en 1% voor 2023 op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2021.

Door een sterke toename van de inflatie in 2022 is de Consumenten Prijsindex jaarmutatie november 2022 uitgekomen op 9,9% en voor 2023 wordt rekening gehouden met een prijsstijging van 2,6% (bron: CBS). Door deze ontwikkelingen zijn de materiele kosten in de primaire begroting 2023 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van de materiele kosten in deze begrotingswijziging 2023 bedraagt hierdoor 696.000 euro. Kosten gemeente Ridderkerk In de primaire begroting 2023 is geen rekening gehouden met toetreding van de gemeente Ridderkerk tot de Gemeenschappelijk Regeling in 2023. De toetreding brengt zowel personele kosten als materiele kosten met zich mee. Om de werkzaamheden voor de gemeente Ridderkerk te kunnen verrichten is in deze begrotingswijziging rekening gehouden met een uitbreiding van de personeelsformatie met 4 fte en met aanvullende materiele kosten zoals bijvoorbeeld automatiserings-, inhuur-, invorderings- en proceskosten. De opbrengst invordering is in verband met de toetreding van Ridderkerk 34.000 euro hoger geraamd. Overige stijging van salariskosten en kosten organisatieontwikkeling Doorgroei van medewerkers in de salarisschalen en het verhogen van de onbelaste reiskosten- vergoeding voor woon-werkverkeer zorgen voor een stijging van de salariskosten van 79.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2023.

Voor organisatieontwikkeling was in de primaire begroting 2023 geen bedrag geraamd. Doordat er enkele verbetertrajecten vanuit 2022 doorlopen in 2023 is in deze begrotingswijziging een bedrag van 30.000 euro opgenomen. Bezuiniging automatiseringskosten Door een scherp inkoop- en aanbestedingsbeleid op de waarderings- en de BAG-applicatie worden de automatiseringskosten in de begrotingswijziging verlaagd met 100.000 euro. WOZ kosten derden. Door een verlaging van de bijdrage van de waterschappen aan de kosten van de landelijke voorziening WOZ en de basisregistratie WOZ is de doorbelasting vanuit het Ministerie BZK 612.000 euro lager dan geraamd in de

Pagina 2 van 4

primaire begroting 2023. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere doorbelasting aan het waterschap Hollandse Delta waardoor dit effect kostenneutraal is in deze begrotingswijziging 2023. Totaal beeld 1e wijziging begroting 2023 De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgestelde begrotingswijziging

In de Kadernota 2024 is opgenomen dat het financiële effect van de begrotingswijziging 2023 maximaal 1.217.000 euro bedraagt. Door interne financiering (bezuinigingen) is het financiële effect van de 1e wijziging begroting 2023 uiteindelijk 104.000 lager dan opgenomen in de Kadernota 2024. De begrotingswijziging blijft hiermee binnen het gestelde in de Kadernota 2024. Impact op beleidsbegroting De impact op de beleidsbegroting wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro)

Pagina 3 van 4

Impact op deelnemersbijdrage De impact op de deelnemersbijdrage wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro)

Zienswijzen Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begrotingswijziging. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2023, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 13 september 2023. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2023. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW. Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2023 uiterlijk op 11 juli 2023 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 11 juli 2023.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

drs. M.W.Heemskerk Directeur

Pagina 4 van 4

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

2023-2/MH

14 april 2023

onderwerp

bijlage n

Aanbieden Ontwerpbegroting 2024 voor zienswijze

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de Ontwerpbegroting 2024 met meerjarenraming 2025-2028 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 12 april 2023. Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde Ontwerpbegroting 2024. Externe ontwikkelingen De omgeving van SVHW is onderhevig aan veel (snelle) veranderingen op het gebied wetgeving en technologie. Het volgen van deze externe ontwikkelingen is geen keuze. SVHW moet zijn bedrijfsvoering, processen en systemen aanpassen op gewijzigde wet- en regelgeving en de veranderende technologie. Tevens dient de dienstverlening aan particulieren, ondernemers en de deelnemers hierop te worden aangepast. SVHW heeft daarom in de Begroting 2024 veel aandacht besteed aan het beschrijven van de ontwikkelingen en aan het zoveel mogelijk trachten te bepalen van de financiële impact hiervan. Hieruit is geconcludeerd, dat het volgen van de externe ontwikkelingen nog binnen de exploitatie kan worden gerealiseerd. Volume aspecten Door het toenemende aantal objecten, aanslagregels (m.n. DifTar) dient de formatie van SVHW uitgebreid te worden, zowel binnen het WOZ- als het Heffingen-domein.

Dit leidt tot een toename van de personele kosten, die wordt gefinancierd door de volume toename (aantal objecten, aantal gewogen aanslagregels). Indexering In relatie tot de huidige actualiteit met betrekking tot de hoge indexering en de wens van het Algemeen Bestuur om een herzien besluit te nemen over de structurele indexering van de begroting, heeft SVHW onderzoek gedaan naar de indexering van materiële - en personele kosten bij andere belastingkantoren. Op basis van dit onderzoek is de notitie ‘Structurele indexering begroting SVHW’ vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 februari 2023.

Pagina 1 van 4

Dit houdt in dat: • de door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Nationale consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire toegepast wordt voor indexering van de materiële kosten; • de door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Loonvoet sector Overheid volgens de septembercirculaire toegepast wordt voor indexering van de personele kosten; • en, indien de werkelijke inflatie respectievelijk loonontwikkeling beduidend afwijkt van de vooraf geraamde indexering wordt het oude jaar via een begrotingswijziging achteraf gecorrigeerd en daarmee op het juiste prijsniveau gebracht. Financiële consequenties Begroting 2024 Er is geen nieuw beleid in de begroting 2024 opgenomen. De kosten vanwege de indexering bedragen 484.000 euro. De salariskosten 2023 bleken bij het opstellen van de gewijzigde begroting hoger dan in de kadernota was verwacht. Hiervoor is in 2024 63.000 euro geraamd. De incidentele post voor kosten organisatieontwikkeling in 2022 van 30.000 euro wordt in mindering gebracht, waardoor er sprake is van een kostentoename van 517.000 euro. De opbrengsten zijn toegenomen met 5.000 euro doordat rentebaten zijn geraamd. De deelnemersbijdrage neemt toe met 512.000 euro, hetgeen een toename is van 3,96% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. De stijging van de deelnemers valt volledig toe te rekenen aan indexering.

De onderstaande tabel geeft het overzicht. De onderstaande tabel geeft het overzicht.

Het effect van de volume toename is ook zichtbaar in de ontwikkeling van de tarieven in 2024 ten opzichte van 2023.

Pagina 2 van 4

De volumegroei zorgt voor een dempend effect in de ontwikkeling van de tarieven. Bij enkele tarieven is een dalend effect zichtbaar. De tariefstijging bij het programma’s WOZ-administratie en Dienstverlening wordt tevens beïnvloed door het her-rubriceren van de kosten. Overzicht deelnemersbijdrage 2024

Overzicht begroting

Zienswijzen Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Pagina 3 van 4

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2023, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 13 september 2023. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2023. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW. Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2023 uiterlijk op 11 juli 2023 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 11 juli 2023.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

drs. M.H. Heemskerk Directeur

Pagina 4 van 4

1e Wijziging Begroting 2023

SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 1 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

Versie historie Versie

Datum

Status

Auteur

Controle

0.1

6-3-2023

Concept

M. de Reus

J. Melissant

0.2

7-3-2023

Concept 2e versie

M. de Reus

J. Melissant

0.3

8-3-2023

versie DB

J. Melissant

M. Heemskerk

0.4

4-4-2023

versie AC

J. Melissant

M. Heemskerk

0.5

12-4-2023

versie AB

J. Melissant

M. Heemskerk

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 2 van 19

Paraaf

1e Wijziging Begroting 2023

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 1.

Inleiding ................................................................................................................................. 4

1.1

Algemeen ............................................................................................................................... 4

1.2

Financiële mutaties ................................................................................................................. 5

1.3

Begrotingswijziging 2023 en Kadernota 2024 .......................................................................... 6

1.4

Leeswijzer ............................................................................................................................... 7

Begroting 2023 na wijziging .................................................................................................... 8

2.1

Beleidsbegroting ..................................................................................................................... 8

2.2

Programma overzicht .............................................................................................................. 9

Financiering begrotingswijziging 2023 .................................................................................... 9

3.1

Deelnemersbijdrage 2023 na wijziging .................................................................................... 9

3.2

Tarieven SVHW 2023 na wijziging .......................................................................................... 10

Baten en lasten per programma na wijziging ......................................................................... 11

4.1

Ondersteuning ...................................................................................................................... 11

4.2

Programma 1: Gegevensbeheer algemeen ............................................................................. 13

4.3

Programma 2: BAG-administratie .......................................................................................... 14

4.4

Programma 3: WOZ-administratie ......................................................................................... 15

4.5

Programma 4: Dienstverlening .............................................................................................. 16

Staat van baten en lasten na wijziging ................................................................................... 17

Meerjarenraming ................................................................................................................... 18

Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 19

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 3 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

1. Inleiding 1.1 Algemeen Op 13 april 2022 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2023 behandeld en het Dagelijks Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigden Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. Na ontvangst van de zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur vervolgens op 14 september 2022 de Begroting 2023 vastgesteld. 2022 was een jaar met grote hoogten en diepe dalen. Voor het uitbreken van de oorlog in de Oekraïne was er al sprake van rente- en prijsstijging (o.a. energie). De oorlog in de Oekraïne en de opgelegde sancties aan Rusland hebben deze ontwikkeling versterkt en hebben geleid tot een historisch hoge inflatie. Bij het opstellen van de begroting 2023 was het onmogelijk om een voorspelling te doen over de ontwikkeling van de indexering in 2023. Hierdoor heeft SVHW er voor gekozen om in lijn met de in de Financiële Verordening 2021 beschreven gedragslijn, te weten 1% indexering voor materiële kosten en 1% indexering voor personele kosten vanwege het ontbreken van een nieuwe cao, de begroting 2023 te indexeren. In deze 1e wijziging van de begroting 2023 zijn de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2022 (afwijking met de begroting 2022), de te lage indexering van de primaire begroting 2023 en de toetreding van de gemeente Ridderkerk verwerkt.

Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is er tevens meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2022. De 1e wijziging van de begroting 2023 bestaat uit vijf componenten: -

kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (1.217.000 euro) die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2023;

kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk (499.000 euro);

een niet in de kadernota voorziene stijging van salariskosten en kosten organisatie ontwikkeling (totaal: 109.000 euro);

een bezuiniging op de automatiseringskosten van SVHW (100.000 euro).

Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt 1.113.000 euro. Tegenover de kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk staat een opbrengst van 634.000 euro (deelnemersbijdrage). Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in paragraaf 1.2 Bestendige gedragslijn Als bestendige gedragslijn probeert SVHW de kosten zoveel mogelijk op te vangen binnen de exploitatie door het treffen van efficiency maatregelen en het realiseren van bezuinigingen: de zogenaamde interne financiering. In de periode van 2016 tot en met 2022 bedraagt het binnen de begroting opgevangen bedrag in totaal 1.093.000 euro . Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2022 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.325.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers (dit onder voorbehoud van het ongewijzigd vaststellen van de jaarrekening 2022 door het Algemeen Bestuur).

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 4 van 19

1e Wijziging Begroting 2023 SVHW heeft hiermee de grenzen van de zogenaamde interne financiering bereikt en kunnen extra kosten als gevolg van de cao- en prijsontwikkelingen niet meer worden opgevangen binnen de exploitatie zonder effect te hebben op de kwaliteit van de dienstverlening.

1.2 Financiële mutaties Cao- en prijsontwikkelingen In de 1e wijziging van de begroting 2023 is een aanvullende stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting is rekening gehouden met een salarisstijging van 1% zowel voor 2022 als voor 2023. De werkelijke cao verhoging bedraagt 3,75% in 2022 en 6,75% in 2023. Door hogere salariskosten als gevolg van deze cao verhoging wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2023 van 521.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2023. De materiele kosten in de primaire begroting 2023 zijn geïndexeerd met 2,7% voor 2022 en 1% voor 2023 op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2021. Door een sterke toename van de inflatie in 2022 is de Consumenten Prijsindex jaarmutatie november 2022 uitgekomen op 9,9% en voor 2023 wordt rekening gehouden met een prijsstijging van 2,6% (bron: CBS). Door deze ontwikkelingen zijn de materiele kosten in de primaire begroting 2023 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van de materiele kosten in deze begrotingswijziging 2023 bedraagt hierdoor 696.000 euro. Kosten gemeente Ridderkerk In de primaire begroting 2023 is geen rekening gehouden met toetreding van de gemeente Ridderkerk tot de Gemeenschappelijk Regeling in 2023. De toetreding brengt zowel personele kosten als materiele kosten met zich mee.

Om de werkzaamheden voor de gemeente Ridderkerk te kunnen verrichten is in deze begrotingswijziging rekening gehouden met een uitbreiding van de personeelsformatie met 4 fte en met aanvullende materiele kosten zoals bijvoorbeeld automatiserings-,inhuur-, invorderings- en proceskosten. De opbrengst invordering is in verband met de toetreding van Ridderkerk 34.000 euro hoger geraamd. Overige stijging van salariskosten en kosten organisatie ontwikkeling Doorgroei van medewerkers in de salarisschalen en het verhogen van de onbelaste reiskostenvergoeding voor woon-werkverkeer zorgen voor een stijging van de salariskosten van 79.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2023. Voor organisatie ontwikkeling was in de primaire begroting 2023 geen bedrag geraamd. Doordat er enkele verbetertrajecten vanuit 2022 doorlopen in 2023 is in deze begrotingswijziging een bedrag van 30.000 euro opgenomen. Bezuiniging automatiseringskosten Door een scherp inkoop- en aanbestedingsbeleid op de waarderings- en de BAG-applicatie worden de automatiseringskosten in de begrotingswijziging verlaagd met 100.000 euro. WOZ kosten derden Door een verlaging van de bijdrage van de waterschappen aan de kosten van de landelijke voorziening WOZ en de basisregistratie WOZ is de doorbelasting vanuit het Ministerie BZK 612.000 euro lager dan geraamd in de primaire begroting 2023.

Tegenover deze lagere kosten staat een lagere doorbelasting aan het waterschap Hollandse Delta waardoor dit effect kostenneutraal is in deze begrotingswijziging 2023.

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 5 van 19

1e Wijziging Begroting 2023 Totaal beeld 1e wijziging begroting 2023 De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgestelde begrotingswijziging: item indexering personele kosten indexering materiele kosten toename conform kadernota

kosten

toetreding Ridderkerk meer personele en organisatiekosten bezuiniging op automatiseringskosten lagere WOZ kosten Waterschap overig per saldo

Totaal 521.000 696.000 1.217.000 499.000 109.000 -100.000 -612.000

Totale kosten toename

-104.000 1.113.000

Het onderstaande overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling van de bedrijfskosten, de opgevangen kosten binnen de exploitatie (interne financiering), de dotaties aan de reserves en de restitutie aan de deelnemers over de periode 2016 t/m 2023. BEGROTINGSWIJZIGING 2023 Jaar

Toename bedrijfskosten t.g.v. indexering Nieuw Beleid / Totaal (P+M) Externe ontwikkelingen

Opgevangen Netto toename Resultaat Dotatie aan Restitutie kosten bedrijfskosten Jaarrekening reserves deelnemers binnen exploitatie

2016 239.000 239.000 -139.000 100.000 227.000 227.000 2017 110.000 185.000 295.000 -160.000 135.000 583.000 228.000 355.000 2018 90.000 45.000 135.000 -321.000 -186.000 589.000 43.000 546.000 2019 150.000 105.000 255.000 -105.000 150.000 479.000 238.000 241.000 2020 310.000 (1) 310.000 -15.000 295.000 -102.000 -102.000 0 2021 456.000 315.000 (1) 771.000 -353.000 418.000 228.000 128.000 100.000 2022 (2) 144.000 243.000 387.000 0 387.000 pm pm pm 2022 (W) 284.000 400.000 684.000 0 684.000 122.000 39.000 83.000 2023 (3) 132.000 299.000 431.000 -15.000 416.000 pm pm pm Totaal 1.915.000 1.277.000 3.507.000 -1.108.000 2.399.000 2.126.000 801.000 1.325.000 (1) De incidentele kosten voor de organisatie ontwikkeling worden in 2021+2022 ad 195.000 euro ten laste gebracht van de reserve organisatie ontwikkeling en zijn niet opgenomen in dit overzicht. (2) Geprognosticeerde jaarcijfers. E.e.a. onder voorbehoud van vaststelling door het Algemeen Bestuur. (3) Betreft primitieve Begroting 2023

1.3 Begrotingswijziging 2023 en Kadernota 2024 In de Kadernota 2024 is aangekondigd dat, voordat de begroting 2024 opgesteld kan worden er in 2023 eerst een begrotingswijziging noodzakelijk is.

‘In een 1e wijziging van de begroting 2023 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2022 (afwijking met de begroting 2022), de te lage indexering van de primaire begroting 2023 en de toetreding van de gemeente Ridderkerk verwerkt. De effecten hiervan zijn in deze kadernota 2024 verwerkt’.

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 6 van 19

1e Wijziging Begroting 2023 In de Kadernota 2024 is opgenomen dat het financiële effect van de begrotingswijziging 2023 maximaal 1.217.000 euro bedraagt. Door interne financiering (bezuinigingen) is het financiële effect van de 1e wijziging begroting 2023 uiteindelijk 104.000 lager dan opgenomen in de Kadernota 2024.

1.4 Leeswijzer In dit document zijn alleen de gewijzigde onderdelen ten opzichte van de vastgestelde (primaire) Begroting 2023 opgenomen. De overige onderdelen van de vastgestelde Begroting 2023 blijven ongewijzigd. Paragraaf 2 bevat de Begroting 2023 op beleids-en programmaniveau na wijziging. Paragraaf 3 schetst de impact op de deelnemersbijdrage en de tarieven. In paragraaf 4 worden de gewijzigde programmabegrotingen weergegeven. De gewijzigde staat van baten en lasten is vervolgens opgenomen in paragraaf 5. Het meerjarenperspectief wordt weergegeven in paragraaf 6. Tenslotte is in paragraaf 7 de specificatie van de kosten per de deelnemer na wijziging opgenomen.

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 7 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

2. Begroting 2023 na wijziging De mutaties in de begroting ten gevolge van deze wijziging zijn in deze paragraaf weergegeven.

2.1 Beleidsbegroting (bedragen x 1.000 euro) nr.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

J a a rre ke ning

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

2022

LAST E N 410

Personeelskosten

6.487

7.475

988

6.129

6.330

420

Huisvestingskosten

265

289

261

197

430

Kantoorkosten

234

264

243

242

440

Automatiseringskosten

2.137

2.292

155

2.115

1.800

450

Overige diensten

1.062

1.225

163

1.074

1.535

460

Kapitaallasten

330

315

-15

339

471

Kosten verwerven data

716

806

709

693

472

WOZ kosten derden

1.142

632

-510

1.131

616

481

Kosten Klantcontact

157

171

155

165

482

Kosten Heffen

585

637

578

604

483

Kosten Invordering

496

540

490

511

483

Proceskosten

726

839

113

719

848

400

Onvoorzien

14.387

15.534

1.147

13.994

13.880

Totaal lasten

BAT E N

800

Bijdragen deelnemers

11.827

12.940

1.113

11.411

11.089

810

Opbrengst invorderingskosten

2.550

2.584

2.550

2.687

811

Overige opbrengsten

202

812

Rentebaten

Totaal baten

710

14.387

15.534

1.147

13.971

13.979

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-23

Mutatie bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling

122

G e re a lise e rd e re sulta a t

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 8 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

2.2 Programma overzicht (bedragen x 1.000 euro) P rogra mma

Be groting

Be groting 2 0 2 3 Be groting 2 0 2 3 Be groting 2 0 2 2

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

J a a rre ke ning 2022

Ondersteuning

3.451

3.803

352

3.283

3.802

Gegevensbeheer algemeen

2.094

2.347

253

2.087

1.769

327

241

-86

327

313

WOZ Administratie

3.242

3.356

114

3.123

2.941

Dienstverlening

5.273

5.786

513

5.172

5.055

Totaal Lasten

14.387

15.534

1.147

13.994

13.880

Opbrengst invord.kosten

2.550

2.584

2.550

2.687

202

11.827

12.940

1.113

11.411

11.089

Rentebaten

Totaal Baten

14.387

15.534

1.147

13.971

13.979

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

-23

Mutaties vanuit reserves

R e sulta a t

122

Gegevensbeheer BAG

Overige opbrengsten Opbrengst deelnemers

3. Financiering begrotingswijziging 2023 Deze paragraaf beschrijft de impact ten gevolge van de begrotingswijziging op de deelnemersbijdrage en de tarieven. De toename van de kostenstijging ad 1.113.000 euro wordt gedekt door een verhoging van de deelnemersbijdrage ten gevolge van hogere tarieven.

3.1 Deelnemersbijdrage 2023 na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 3 te n op zichte va n d e p rima ire b e groting 2 0 2 3

P rima ire

b e groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

b e groting 2 0 2 3

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

re ke ning 2 0 2 2

Alblasserdam

231

261

222

224

Albrandswaard

272

299

233

234

Altena

686

753

646

704

Barendrecht

530

536

459

464

Brielle

221

-221

214

218

Goeree-Overflakkee

772

838

693

703

Hardinxveld-Giessendam

183

214

174

177

Hellevoetsluis

512

-512

493

501

Hoeksche Waard

1.152

1.230

1.099

1.078

Krimpenerwaard

718

767

694

688

Lansingerland

622

690

583

598

Nieuwkoop

380

406

333

364

634

-178

171

Ridderkerk Westvoorne

178

Voorne aan Zee

953

Hollandse Delta

5.369

5.358

-11

5.397

4.963

Totaal

11.827

12.940

1.113

11.411

11.089

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 9 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

3.2 Tarieven SVHW 2023 na wijziging De kostentoename leidt tot een verhoging van de tarieven in de programma’s. Deze verhoogde tarieven worden gebruikt om de deelnemersbijdrage te berekenen (zie ook paragraaf 8).

T a rie fomschrij ving

Koste n

Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)

€

4,086 per belastbaar object

BAG administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)

€

1,488 per WOZ object

BAG administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)

€

0,567 per WOZ object

WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)

€

12,407 per WOZ object

Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€

WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)

€

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 10 van 19

E e nhe id

1,302 per aanslagregel 632.173

1e Wijziging Begroting 2023

4. Baten en lasten per programma na wijziging In de navolgende overzichten wordt inzicht gegeven in de mutatie van de baten en lasten in de programma’s ten gevolge van de begrotingswijziging.

4.1 Ondersteuning (bedragen x 1.000 euro) Ca t.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

J a a rre ke ning

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

2022

LAST E N 410

Lonen en salarissen MT

390

427

386

381

410

Lonen en salarissen Ondersteuning

888

987

100

740

760

410

Toelagen MT en Ondersteuning

411

Sociale lasten en premies

390

433

346

342

410

Thuiswerkvergoeding belast

410

Overige belaste vergoedingen

410

Ontvangen uitkering UWV

-27

412

Vergoeding gebruik eigen auto

-14

412

Voorziening vacatures

412

Onbelaste vergoedingen

412

Overige personeelskosten

413

Geschenken personeel < € 25

-23

413

Intermediaire kosten en kosten OR

414

Personeelskosten welke onder WKR vallen

415

Arbovoorzieningen en EHBO cursussen

415

Consumpties op de werkvloer

416

Woon werk verkeer onbelast

416

Opleidingskosten

192

215

190

197

416

Inrichting thuiswerkplek

711

dotatie voorziening verlofsparen Totaal personele kosten

8 349

2.206

2.461

255

2.005

2.383

420

Onderhoud gebouw

182

198

180

123

421

Nutsvoorzieningen

422

Belastingen

430

Kantoorartikelen

-3

430

Abonnementen

431

Interne faciliteiten

432

Verzekeringen

433

Kosten salarisverwerking

434

Telefoonkosten

434

Portikosten algemeen

450

Diensten van derden

451

Ingeleend personeel

259

282

257

424

452

Organisatie ontwikkeling

125

453

Accountantskosten

460

Kapitaallasten

330

315

-15

339

400

Onvoorzien

3.451

3.803

352

3.283

3.802

Totaal lasten

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 11 van 19

1e Wijziging Begroting 2023 Ca t.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

J a a rre ke ning

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

2022

BATEN 811 811 811

Vergoeding kosten door deelnemers

Forfaitaire vergoeding KOTA

118

Overige opbrengsten

202

352

3.273

3.601

827

230

581

620

-82

176

188

480

552

442

499

Productie PMA en Herwaarderen

384

450

348

399

Dienstverlening Klantcontact

607

652

591

631

Dienstverlening Heffen

595

570

-25

529

619

Dienstverlening Invordering

598

643

583

622

3.441

3.793

352

3.250

3.578

3.451 3.451 0

3.803 3.803 0

352 352 0

3.260 3.283 -23

3.779

Vrijval Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling

Totaal

3.441

3.793

Gegevensbeheer algemeen

597

Gegevensbeheer BAG

181

Productie WOZ

Sub-totaal

Toerekening naar programma's:

Totaal allocatie Totaal baten Totaal lasten Resultaat

710

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 12 van 19

3.802 -23

1e Wijziging Begroting 2023

4.2 Programma 1: Gegevensbeheer algemeen (bedragen x 1.000 euro) Ca t.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

J a a rre ke ning

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

2022

LAST E N 410

Lonen en salarissen Gegevensbeheer ALG

410

Toelagen Gegevensbeheer ALG

411

577

868

290

572

Sociale lasten en premies

175

264

173

179

Totaal personele kosten

758

1.144

386

750

764

440

Automatiseringskosten

371

397

378

312

451

Ingeleend personeel

250

-250

250

471

Beeldmateriaal

530

590

525

522

471

Kosten kadaster

186

216

184

171

2.094

2.347

253

2.087

1.769

597

827

230

581

620

2.691

3.174

484

2.670

2.389

Bijdragen deelnemers

2.691

3.174

484

2.670

2.715

Totaal baten

2.691

3.174

484

2.670

2.715

Totaal baten

2.691

3.174

484

2.670

2.715

Totaal lasten

2.691

3.174

484

2.670

2.389

326

Subtotaal programmakosten

Toerekening kosten Ondersteuning Totaal lasten

570

BAT E N

Resultaat

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 13 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

4.3 Programma 2: BAG-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

J a a rre ke ning

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

2022

LAST E N 410

Lonen en salarissen Gegevensbeheer BAG

165

72-

410

Toelagen Gegevensbeheer BAG

411

Sociale lasten en premies

22-

Totaal personele kosten

215

121

Automatiseringskosten

112

Subtotaal programmak osten

440

163

-94

163 0 49 213

120

115

327

241

-86

327

313

Toerekening kosten Ondersteuning

181

-82

176

188

Totaal lasten

508

340

-168

504

501

Bijdragen deelnemers

508

340

-168

504

572

Totaal baten

508

340

-168

504

572

Totaal baten

508

340

-168

508

340

-168

504 504 0

572

Totaal lasten

5 51 218

BAT E N

Resultaat

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 14 van 19

501 71

1e Wijziging Begroting 2023

4.4 Programma 3: WOZ-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

J a a rre ke ning

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

2022

LAST E N 410

Lonen en salarissen WOZ

922

1.109

187

862

410

Toelagen WOZ

411

Sociale lasten en premies

284

340

266

245

Totaal personele kosten

1.230

1.472

241

1.151

1.055

773

430

Kantoorartikelen

430

Abonnementen

440

Automatiseringskosten

536

575

514

452

451

Ingeleend personeel

309

642

333

303

785

472

WOZ kosten gemeenten

1.142

632

510-

1.131

616

Subtotaal programmakosten

3.242

3.356

114

3.123

2.941

863

1.002

138

790

898

4.105

4.358

253

3.913

3.839

Toerekening kosten Ondersteuning Totaal lasten

BAT E N Bijdrage deelnemers-factuur Ministerie BZK

1.142

632

510-

1.131

616

Bijdragen deelnemers

2.963

3.725

762

2.782

2.659

Totaal baten

4.105

4.358

253

3.913

3.275

Totaal baten

4.105

4.358

253

3.913

3.275

Totaal lasten

4.105

4.358

253

3.913

3.839

-564

Resultaat

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 15 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

4.5 Programma 4: Dienstverlening (bedragen x 1.000 euro) Ca t.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3

Be groting 2 0 2 2

J a a rre ke ning

2023

ge wij zigd

muta tie

ge wij zigd

2022

LAST E N 410

Lonen en salarissen Dienstverlening

1.585

1.738

153

1.533

410

Toelagen

411

Sociale lasten en premies

480

525

464

439

Totaal personele kosten

2.079

2.277

199

2.010

1.910

1.428

430

Abonnementen

440

Automatiseringskosten

1.118

1.199

1.108

941

451

Ingeleend personeel

102

111

101

481

Telefoonkosten

131

143

130

134

481

Communicatie

482

Vervaardigen aanslagen

164

179

162

198

482

Porti aanslagen

313

341

310

312

482

Controle belastingen

-6

482

Advertentiekosten

483

Kosten dwanginvordering

303

295

-8

300

276

483

Porti dwanginvordering

483

Proceskosten

726

839

113

719

848

483

Bankkosten

172

187

170

176

483

Kosten inlichtingenbureau

Subtotaal programmakosten

5.273

5.786

500

5.173

5.055

Toerekening kosten Ondersteuning

1.800

1.866

1.703

1.871

Totaal lasten

7.073

7.652

565

6.875

6.926

2.550

2.584

2.550

2.583

104

4.523

5.068

531

4.325

4.527

BAT E N Opbrengst invorderingskosten Vrijval voorziening oninbare invorderingskosten Bijdragen deelnemers Rentebaten

Totaal baten

7.073

7.652

565

6.875

7.215

Totaal baten

7.073

7.652

565

6.875

7.215

Totaal lasten

7.073

7.652

565

6.875

6.926

289

Resultaat

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 16 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

5. Staat van baten en lasten na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Begroting 2023

Omschrijving programma: Ondersteuning Gegevensbeheer Algemeen BAG-administratie WOZ en PMA Herwaardering Klantcontact, Heffen en Invordering Subtotaal programma's Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Gewijzigde begroting 2023

Gewijzigdde Begroting 2022

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

10 2.691 508 4.105 7.073 14.387

10 2.149 344 3.322 5.441 11.266

0 541 164 783 1.633 3.121

10 3.174 340 4.358 7.652 15.534

10 2.424 251 3.449 5.960 12.094

-0 750 90 908 1.692 3.440

10 2.670 504 3.913 6.875 13.971

33 2.157 348 3.171 5.328 11.037

-23 513 155 742 1.547 2.934

202 2.715 572 3.275 7.215 13.979

225 1.813 326 3.005 5.188 10.558

-23 902 246 270 2.027 3.421

3.121

-3.121

3.440

-3.440

2.957

-2.957

3.323

-3.323

14.387

15.534

13.971

13.994

-23

13.979

13.880

0 0

23 23

14.387

15.534

13.994

14.002

13.880

122

Versie 0.5 12 april 2023

Realisatie 2022

Pagina 17 van 19

1e Wijziging Begroting 2023

6. Meerjarenraming In de onderstaande meerjarenraming is conform de notitie ‘Structurele indexering begroting SVHW ‘ berekend op: -

Personele kosten 2024 loonvoet septembercirculaire 4,2%

Materiele kosten 2024 nationale consumentenprijsindex 2,4%

Voor de jaren vanaf 2025 een indexering van 1% voor zowel de materiele - als personele kosten

(bedragen x 1.000 euro) Nr.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 3 Be groting 2 0 2 3

2023

ge wij zigd

2024

2025

2026

2027

muta tie

LASTEN 410

Personeelskosten

6.487

7.475

988

7.789

7.867

7.945

8.025

420

Huisvestingskosten

265

289

296

299

301

305

430

Kantoorkosten

234

264

270

273

276

278

440

Automatiseringskosten

2.137

2.292

155

2.347

2.370

2.394

2.418

450

Overige diensten

1.062

1.225

163

1.254

1.267

1.279

1.292

460

Kapitaallasten

330

315

-15

315

471

Kosten verwerven data

716

806

825

833

842

850

472

WOZ kosten derden

1.142

632

-510

647

654

660

667

481

Kosten Klantcontact

157

171

175

177

179

180

482

Kosten heffen

585

637

652

659

666

672

483

Kosten Invordering

496

540

553

559

564

570

483

Proceskosten

726

839

113

859

867

876

885

400

Onvoorzien

14.387

15.534

1.147

16.032

16.189

16.347

16.507

Totaal lasten

BATEN 800

Bijdrage deelnemers

11.827

12.940

1.113

13.438

13.595

13.753

13.913

810

Opbrengst invorderingskosten

2.550

2.584

811

Overige opbrengsten

14.387

15.534

1.147

16.032

16.189

16.347

16.507

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Vrijval Bestemmingsreserves

G e re a lise e rd e re sulta a t

Alblasserdam

231

261

271

274

277

281

Albrandswaard

272

299

310

314

318

321

Altena

686

753

782

791

800

809

Barendrecht

530

536

556

563

569

576

Goeree-Overflakkee

772

838

871

881

891

902

Hardinxveld-Giessendam

183

214

223

225

228

230

Hoeksche Waard

1.152

1.230

1.277

1.292

1.307

1.322

Krimpenerwaard

718

767

796

806

815

824

Lansingerland

622

690

717

725

734

742

Nieuwkoop

380

406

422

427

432

437

634

659

666

674

682

Totaal baten

De bijdragen deelnemers is als volgt te specificeren:

Ridderkerk Voorne aan Zee

912

953

990

1.001

1.013

1.025

Hollandse Delta

5.369

5.358

-11

5.565

5.630

5.695

5.761

1 1 .8 2 7

1 2 .9 4 0

1 .1 1 3

1 3 .4 3 8

1 3 .5 9 5

1 3 .7 5 4

1 3 .9 1 3

T ota a l b ij d ra ge d e e lne me rs

Versie 0.5 12 april 2023

Pagina 18 van 19

12 april 2023

0,98

Versie 0.5

Pagina 19 van 19

953 5.358

12.940

632

279 2.779

5.068

214.156 2.133.826

3.891.131

490 39.525 22

39.525

161

1.947

3.174

39.525

476.552

776.829

Voorne aan Zee

Hollandse Delta

TOTAAL

300.277

170

114.348

170

3.725

634 203 156.217 313 25.250 14

25.250

103

25.250

Ridderkerk

15.720

300.277

406 115 87.919 195 15.720 32

15.720

29.155

31.727

340

690 174 133.341 376 30.277 17

30.277

Nieuwkoop

767 226 173.530 362 29.155

29.155

124

30.277

Lansingerland

119

29.155

Krimpenerwaard

1.230 435 333.983 578 46.602

46.602

190

46.602

Hoeksche Waard

214 62 47.965 110

8.902

838 250 191.986 394

31.727

Hardinxveld-Giessendam

536 138 106.050 289

23.312

31.727

Goeree-Overflakkee

23.312

130

23.312

Barendrecht

753 240 184.257

343

27.635

113

27.635

Altena

299 93 71.563

150

12.060

Albrandswaard

261 73

56.338

10.112

Alblasserdam

125

10.112

1,302

12,407

1,488

10.112

0,567

4,086

Tarief programma

632

5.068

3.725

170

KOSTEN

TOTALE

170

3.174

Programmakosten

WOZ-kosten/

per regel/ totaal bijdrage totaal bijdrage

aanslagen

per object/

administratie

totaal bijdrage

objecten

BAG

per object/

WOZ

per object/

objecten totaal bijdrage objecten

bedrag

aantal

bedrag

aantal

Totaal bijdrage

aantal

bedrag

Invordering)

aantal

Dienstverlening (Klantcontact, Heffing en

WOZ-administratie (gegevensbeheer WOZ en

bedrag

BAG-administratie

aantal

Gegevensbeheer algemeen

totaal bijdrage objecten

Deelnemer

Specificatie kosten per deelnemer 2023 gewijzigde begroting

1e Wijziging Begroting 2023

7. Specificatie kosten per deelnemer na wijziging

(bedragen x 1.000 euro)

Begroting 2024 Meerjarenraming 2025 - 2028

SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00

Pagina 1 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

Versie historie Versie

Datum

Status

Auteur

Controle

0.1

08-3-2022

1e concept

M. de Reus

J. Melissant

0.2

14-3-2023

2e concept

M. de Reus

J. Melissant

0.3

14-3-2023

3e concept

J. Melissant

M. Heemskerk

0.9

16-3-2023

bespreken DB

M. Heemskerk

0.10

4-4-2023

bespreken AC

M. Heemskerk

0.11

12-4-2023

Bespreken AB

M. Heemskerk

Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 2 van 79

Paraaf

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

Inhoudsopgave

Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 3 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 4 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 5 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

Aanbiedingsbrief Geachte deelnemers, Hierbij bieden wij u de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2028 aan. SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en daarmee een belangrijke schakel in het realiseren van de opbrengsten voor hun begrotingen. SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te geven aan deze functie. Dit inzicht ligt ten grondslag aan de Begroting 2024. 2022 was een jaar met grote hoogten en diepe dalen. Voor het uitbreken van de oorlog in de Oekraïne was er al sprake van een rente- en prijsstijging (o.a. energie). De oorlog in de Oekraïne en de opgelegde sancties aan Rusland hebben deze ontwikkeling versterkt en hebben geleid tot een historisch hoge inflatie. Bij het opstellen van de begroting 2023 was het onmogelijk om een voorspelling te doen over de ontwikkeling van de cao- en prijsontwikkelingen in 2022 (afwijking ten opzicht van de begroting 2022) en 2023. Daarnaast vond in 2023 de toetreding van de gemeente Ridderkerk plaats die nog niet verwerkt was in de primaire begroting 2023. Als gevolg van deze ontwikkelingen is een 1e wijziging van de Begroting 2023 opgesteld waarin ook de effecten (bezuinigingen) vanuit de jaarrekening 2022 zijn verwerkt.

De 1e wijziging van de Begroting 2023 is de basis voor de uitwerking van deze Begroting 2024 die hieronder in het kort wordt toegelicht. Externe ontwikkelingen De omgeving van SVHW is onderhevig aan veel (snelle) veranderingen op het gebied wetgeving en technologie. Het volgen van deze externe ontwikkelingen is geen keuze. SVHW moet zijn bedrijfsvoering, processen en systemen aanpassen op gewijzigde wet- en regelgeving en de veranderende technologie. Tevens dient de dienstverlening aan particulieren, ondernemers en de deelnemers hierop te worden aangepast. SVHW heeft daarom in de Begroting 2024 veel aandacht besteed aan het beschrijven van de ontwikkelingen en aan het zoveel mogelijk trachten te bepalen van de financiële impact. Hieruit is geconcludeerd, dat het volgen van de externe ontwikkelingen binnen de exploitatie kan worden gerealiseerd. Volume aspecten Door het toenemende aantal objecten, aanslagregels (m.n. DifTar) dient de formatie van SVHW uitgebreid te worden, zowel binnen het WOZ- als het Heffingen-domein. Dit leidt tot een toename van de personele kosten, die wordt gefinancierd door de volume toename (aantal objecten, aantal gewogen aanslagregels).

Indexering In relatie tot de huidige actualiteit met betrekking tot de hoge indexering en de wens van het Algemeen Bestuur om een herziend besluit te nemen over de structurele indexering van de begroting, heeft SVHW onderzoek gedaan naar de indexering van materiële - en personele kosten bij andere belastingkantoren. Op basis van dit onderzoek is de notitie ‘Structurele indexering begroting SVHW’ vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 februari 2023. Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 6 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

Dit houdt in dat: • de door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Nationale consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire toegepast wordt voor indexering van de materiële kosten; • de door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Loonvoet sector Overheid volgens de septembercirculaire toegepast wordt voor indexering van de personele kosten; • en, indien de werkelijke inflatie respectievelijk loonontwikkeling beduidend afwijkt van de vooraf geraamde indexering wordt het oude jaar via een begrotingswijziging achteraf gecorrigeerd en daarmee op het juiste prijsniveau gebracht. Financiële gedragslijn SVHW SVHW streeft er naar om de kosten voor het volgen van (wettelijke) ontwikkelingen en nieuw beleid zoveel mogelijk met besparingen op te vangen binnen de exploitatie, waardoor er geen aanvullende budgetten vanuit de deelnemers nodig zijn. SVHW realiseert dit onder andere door de samenwerking met andere belastingkantoren, proces- en systeemoptimalisaties en een actief inkoopbeleid. In de periode van 2016 tot en met 2023 bedraagt het binnen de begroting opgevangen bedrag in totaal 1.108.000 euro . Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2022 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.325.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers. De onderstaande tabel geeft het overzicht.

Mede door deze handelswijze liggen de uitvoeringskosten van SVHW al jarenlang substantieel onder het landelijke gemiddelde. Uit het uitgevoerde benchmarkonderzoek van de Waarderingskamer naar de WOZ-kosten 2021 blijkt, dat de WOZ-uitvoeringskosten per object van SVHW ver beneden het landelijk gemiddelde liggen: 34,7 procent (lager). De WOZ-uitvoeringskosten van SVHW bedragen 12,60 euro per object en het landelijk gemiddelde is 19,30 euro per object. Daarnaast heeft de Waarderingskamer begin januari 2022 de uitvoering van de WOZ-processen bij SVHW voor het vierde jaar op rij beoordeeld met “goed”. De hoogste waardering is “bestendig goed” en Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 7 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028 deze wordt toegekend nadat een organisatie over meerdere jaren heeft aangetoond de WOZ-processen op een goede wijze uit te voeren. Het voorafgaande geeft aan, dat SVHW als uitvoeringorganisatie invulling geeft aan zijn strategie om een goed kwaliteitsniveau te bieden, waarbij een laag kostenniveau gehandhaafd blijft. Gelet op het bovenstaande heeft SVHW geen verdere ruimte heeft de extra kosten in 2024 op te vangen zonder dat dit impact heeft op de kwaliteit van de dienstverlening. Actualisatie opzet begroting De aantallen van de aanslagregels uit de jaarrekening 2022 zijn geactualiseerd naar het volume voor 2024 door de WOZ objecten en het aantal aanslagregels voor 2023 met 1% te indexeren en vervolgens met 1% voor 2024. De historische ontwikkeling van het aantal objecten en aanslagregels ligt hieraan ten grondslag. Tevens is de verwachte toename van de Diftar aanslagregels en zijn overige ontwikkelingen op het gebied van belastingheffing (bv. afschaffing hondenbelasting) in 2024 meegenomen. Hierdoor ontstaat er een zuiverder beeld en wordt voorkomen dat er achteraf op nacalculatiebasis een grote toename van het aantal objecten en aanslagregels gedeclareerd dient te worden bij de deelnemers. Financiële consequenties Begroting 2024 Er is geen nieuw beleid in de begroting 2024 opgenomen.

De kosten vanwege de indexering bedragen 484.000 euro. De salariskosten 2023 bleken bij het opstellen van de gewijzigde begroting hoger dan in de kadernota was verwacht. Hiervoor is in 2024 63.000 euro geraamd. De incidentele post voor kosten organisatie ontwikkeling in 2022 van 30.000 euro wordt in mindering gebracht, waardoor er sprake is van een kostentoename van 517.000 euro. De opbrengsten zijn toegenomen met 5.000 euro doordat rentebaten zijn geraamd. De deelnemersbijdrage neemt toe met 512.000 euro, hetgeen een toename is van 3,96% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. De stijging van de deelnemers valt volledig toe te rekenen aan indexering. De onderstaande tabel geeft het overzicht. Kosten begroting 2024 (*1000 € )

Deelnemersbijdrage 2024 (*1000 €)

Kosten begroting 2023 Af: Kosten organisatieontwikkeling (gedekt via bestemmingsreserve) Sub-totaal Indexering (4,2% indexering personeel en 2,4% indexering materieel) Doorwerking stijging extra salariskosten uit 2023 Incidentele kosten 2023 Sub-totaal toename kosten 2024

Totaal kosten 2024

484 63 -30

15.534 Kosten begroting 2024 Opbrengst invorderingskosten Rentebaten Overige opbrengsten 15.534 Onttrekking reserve

16.051 -2.584 -5 -10 0

Deelnemersbijdrage 2024

13.452

517 Mutatie deelnemersbijdrage 2024

513

16.051 Deelnemersbijdrage 2023 Procentuele ontwikkeling deelnemersbijdrage 2024 Procentuele toename 2024 - 2023 Volume groei 2024-2023 Indexering 2024 (inclusief volumegroei) Nieuw beleid 2024

Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 8 van 79

12.940

3,96% 1,00% 3,96% 0,00%

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028 Het effect van de volume toename is ook zichtbaar in de ontwikkeling van de tarieven in 2024 ten opzichte van 2023. Overzicht ontwikkeling tarieven begroting 2024 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 T a rie ve n

b e groting

b e groting 2 0 2 3

2024

stij ging 2 0 2 4 t.o.v 2 0 2 3

ge wij zigd

nomina a l

p e rce nta ge

Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)

€

4,318

€

4,086

€

0,232

5,68%

Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)

€

1,255

€

1,488

€

-0,233

-15,67%

Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)

€

0,478

€

0,567

€

-0,089

-15,67%

WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)

€

12,818

€

12,407

€

0,412

3,32%

Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€

1,337

€

1,184

€

0,153

12,88%

WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)

€

647.345

€

632.173

€

15.172

2,40%

Door de volumegroei zorgt voor een dempend effect in de ontwikkeling van de tarieven. Bij enkele tarieven is een dalend effect zichtbaar. De tariefstijging bij het programma’s WOZ-administratie en Dienstverlening wordt tevens beïnvloed door het her-rubriceren van de kosten. Het totaalbeeld van de begroting wordt in de onderstaande tabel gegeven. P rogra mma

Be groting

a a nge p a ste

J a a rre ke ning

2024

b e groting 2 0 2 3

2022

Ondersteuning

3.887

3.803

3.802

Gegevensbeheer algemeen

2.543

2.347

1.769

189

241

313

2.530

2.433

2.277

Gegevensbeheer BAG WOZ Administratie PMA en Herwaardering

982

923

664

Dienstverlening Klantcontact

1.314

1.272

1.020

Dienstverlening Heffen

1.926

1.910

1.611

Dienstverlening Invordering

2.682

2.604

2.424

Totaal Lasten

16.051

15.534

13.880

Opbrengst invord.kosten

2.687

2.584

Rentebaten

Overige opbrengsten

202

Opbrengst deelnemers

13.452

12.940

11.089

Totaal Baten

16.051

15.534

13.979

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

Mutaties vanuit reserves

R e sulta a t

122

De voorliggende begroting is binnen de kaders van de Kadernota 2024 opgesteld. In de kadernota was echter nog geen rekening gehouden met de toetreding van de gemeente Ridderkerk en met de lagere WOZ kosten welke aan het waterschap worden doorbelast. Hierdoor wijkt de begroting op enkele punten af van de kadernota. De geschetste omvang van de begroting is voor SVHW noodzakelijk om de continuïteit en de verdere ontwikkeling van de organisatie en de dienstverlening te kunnen blijven borgen.

Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 9 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

M.W. Heemskerk

Directeur

H.A.J. van der Drift

Voorzitter

Versie 0.11 12 april 2023

Pagina 10 van 79

Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2028

Organisatie 2.1

Algemeen

SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn de belastingopbrengsten naast de algemene uitkering de belangrijkste bron van inkomsten. De begroting van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door de belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie. De totale belastingopbrengst voor de deelnemers bedroeg in 2022 ruim 429 miljoen euro. SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert onder verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn deelnemers. Deze inzichten zijn verder verwoord in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3528/documents/29564