Voorstel Zienswijze ontwerp-begroting GEVUDO 2026 - Voorstel.pdf

Geprognosticeerde balans (bedragen x € 1.000)

(Bedragen x € 1.000)

Jaarrekening 31-12-2024

Prognose 31-122025

Prognose 31-122026

Prognose 31-122027

Prognose 31-122028

Prognose 31-122029

24

24

24

24

24

24

-Kortlopende uitzettingen

0

0

0

0

0

0

- Liquide middelen

407

6

6

6

6

6

Totale activa

431

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

Kortlopende schulden (crediteuren)

401

0

0

0

0

0

Totaal passiva

431

30

30

30

30

30

Activa Financiële vaste activa Vlottende activa:

Passiva Eigen vermogen: - Algemene reserve Vlottende passiva

9

Pagina van 12

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Begroting 2026

2.3. Financiering Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) lichten wij een aantal zaken rondom de financiering toe. •

• • •

Kasgeldlimiet: De ruimte die overheidsorganisaties hebben om zaken met kort geld (rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) te financieren, wordt begrensd door de zogenoemde kasgeldlimiet. Deze is bij ministeriële regeling bepaald als percentage van de totale lasten. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit percentage bepaald op 8,2. De kasgeldlimiet voor 2026 is voor Gevudo derhalve 8,2% van € 0,75 mln. dus ca. € 62.000,-. Liquiditeitsrisico: Op dit punt wordt door Gevudo geen risico’s gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Uitzettingen/beleggingen: Als gevolg van uitkering aan de deelnemende gemeenten is geen overliquiditeit aanwezig. Gevudo voldoet aan de formele regelgeving ter zake van het schatkistbankieren. De drempel voor schatkistbankieren bedraagt sinds 1juli 2021 1 miljoen Euro.

2.4. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling richt zich voornamelijk op het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De secretaris- en controltaak wordt uitgevoerd door adviseurs van de gemeente Dordrecht. De administratie wordt door een medewerkers van de gemeente (bedrijfsbureau) tezamen met personeel voor betalingsverkeer en archiefzaken verzorgd. Het bestuur wordt over de stukken van Gevudo en aandeelhoudersstukken van HVC geadviseerd door een ambtelijk adviesteam vanuit drie gemeenten (Dordrecht, HendrikIdo-Ambacht, Gorinchem en Molenlanden) met daarin verschillende vakdisciplines vertegenwoordigd.

2.5. Verbonden partijen Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC; de enige verbonden partij van Gevudo. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. De vennootschap is statutair gevestigd in Alkmaar, maar heeft ook elders kantoren en vestigingen; waaronder in Dordrecht. De vennootschap heeft statutair (versie 2018) ten doel: •

•

ten algemene nutte werkzaam te zijn op het gebied van het beheer van afval, reststromen en duurzame energie, en direct of indirect daarmee verband houdende andere activiteiten, een en ander ten dienste van gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden - van gemeenten onderling en/of waterschappen onderling overeenkomstig de regelen van - door hen met de Vennootschap te sluiten overeenkomsten, alles in de ruimste zin met al - hetgeen daartoe behoort of daarmee maar enigszins in verband staat; en het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van beheer over - andere ondernemingen met een gelijk of aanverwant doel en voorts het financieren van derden en het op enigerlei wijze stellen van zekerheid of het zich verbinden voor verplichtingen van derden.

De risico's zijn beschouwd onder 2.1.

10

Pagina van 12

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Begroting 2026

B. BEGROTING 2026 De exploitatiebegroting van Gevudo ziet er als volgt uit:

Omschrijving Bedragen x € 1.000,-

Realisatie

Begroting

2024

Begroting

2025

2026

taakveld 04 OVERHEAD Beheerskosten

25

31

31

Overige kosten

2

5

5

Accountantskosten

4

4

4

BTW zelf te verhalen

(6)

(8)

(8)

Subtotaal

31

40

40

taakveld 05 TREASURY Uitbetaling garantstellingsprovisie Subtotaal

780

810

714

780

810

714

TOTALE LASTEN

811

850

754

4

0

4

807

850

750

811

850

754

811

850

754

0

0

0

0

0

0

Onttrekken aan reserve

0

0

0

Resultaat

0

0

0

Bank- en rentekosten

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Rente Garantstellingsprovisie HVC Subtotaal

TOTALE BATEN Saldo incidentele baten en lasten Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten

11

Pagina van 12

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Begroting 2026

Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen Uitgangspunten • Bij de opstelling van de begroting 2026 is gebruik gemaakt van de resultaten van Gevudo van 2024. • De provisie 2026 is geschat op basis van , en na consultatie met HVC. HVC heeft geen actualisatie van de meerjarige schuldontwikkeling onder garantie geleverd. • Er wordt geen nieuw beleid voorzien waaraan afzonderlijke aandacht zou moeten worden besteed. • De overheadkosten betreffen kosten van inhuur en externe advieskosten. Gevudo heeft geen personeel in loondienst. • Er is geen sprake van eigen investeringen. • Gevudo brengt geen tarieven naar derden in rekening. • Er is geen sprake van behoefte aan lang vreemd vermogen, waardoor een beschouwing van renteomslag achterwege kan blijven/ niet zinvol is. • Er is geen sprake van voorzienbare (materiële) incidentele baten en lasten. Er wordt in beginsel niets verrekend met de reserve. Het structurele begrotingssaldo is meerjarig 0/ sluitend. Mede op grond van de jaarverslagen in het verleden is dit een reëel perspectief.

C.

VASTSTELLING

De raden van de deelnemers kunnen omtrent de ontwerpbegroting aan het Dagelijks bestuur binnen 12 weken na verzenddatum hun zienswijze kenbaar maken. Het Dagelijks bestuur levert de gebundelde reacties, voorzien van een eigen commentaar bij de ontwerpbegroting. Het Algemeen bestuur weegt deze informatie vervolgens af bij de vaststelling van de begroting. Nadat deze door het Algemeen bestuur is vastgesteld, zendt het Dagelijks bestuur het vaststellingsbesluit aan de raden der deelnemende gemeenten. Vóór 1 september van het jaar voorafgaand het begrotingsjaar, zendt het Dagelijks bestuur deze aan het college van Gedeputeerde Staten.

Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gevudo op 26 mei 2025.

de voorzitter,

de secretaris,

Dr. T.F. de Jonge

C.R.Bruggeling

12

Pagina van 12