Voorstel Zienswijze jaarrekening en resultaatbestemming 2025 en ontwerpbegroting 2027 VRZHZ - Voorstel.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering: 23 juni 2026 Datum B&W: 26 mei 2026 zaaknummer: 2026-0054309

Portefeuillehouder: Jan Willem Boersma Auteur: Robert Jan Schaeffer

Onderwerp: Zienswijze jaarrekening en resultaatbestemming 2025 en ontwerpbegroting 2027 VRZHZ Voorgesteld besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen op de bestemming van het jaarresultaat 2025 van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid. 2. De in de bijlage opgenomen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid in te dienen.

Inleiding De Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid heeft de jaarrekening 2025 en de ontwerpbegroting 2027 aan de deelnemende gemeenten aangeboden voor zienswijze. Deze stukken geven inzicht in zowel de financiële resultaten over het afgelopen jaar als de voorgenomen financiële kaders voor de komende jaren. Met dit voorstel wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op deze stukken. In de bijgevoegde conceptbrief aan het dagelijks bestuur is deze zienswijze uitgewerkt. In het vervolg van dit voorstel wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste aandachtspunten. Beoogd effect Op grond van de wet op de gemeenschappelijke regelingen krijgt de gemeenteraad de gelegenheid om wensen en bedenkingen te geven op de jaarrekening 2025, de resultaatbestemming 2025 en de ontwerpbegroting 2027 van de VRZHZ. Argumenten • 1.1 In het gerealiseerde jaarresultaat is een bedrag van € 535.000 het resultaat op de extra BDuR uitkering ten behoeve van crisisbeheersing en informatievoorziening. Dit zijn geoormerkte landelijke middelen en conform eerdere jaren is besloten deze toe te voegen aan de reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening.

Deze reserve wordt onder andere ingezet voor het project weerbaarheid, het programma Informatie Gestuurd Werken waaronder het Veiligheids-informatie knooppunt (VIK) en het versterken van de capaciteit voor Risico- en Crisisbeheersing. •

1.2 De accountant heeft vastgesteld dat de dotatie aan het Meerjarenonderhoudsplan Gebouwen (MJOP) voor 2025 niet goed is uitgevoerd. De benodigde dotatie bedroeg €1.578.000, terwijl daadwerkelijk €1.213.000 is toegevoegd. Dit leidt tot een tekort van €365.000. Het advies van de accountant is deze te corrigeren. Uit het resultaat voegen we daarom dit bedrag toe aan de reserve groot onderhoud gebouwen. Het MJOP blijft een complex dossier, onder andere door onzekerheden rond de toekomstige kazernelocaties en de bijbehorende onderhoudskosten. De VRZHZ werkt aan een nadere uitwerking en onderbouwing om de kosten voor 2027 en verder vast te stellen.

•

1.3 In de jaarstukken is de voorziening schuimblusvoertuigen vrijgevallen ter grootte van €118.000 omdat het beheerplan alleen betrekking mag hebben op de in gebruik zijnde voertuigen. Hierdoor komt het huidige saldo niet overeen met de nog te verwachten kosten. Voor de nieuwe voertuigen die in 2026 worden geleverd dient een nieuw onderhoudsplan met

bijbehorende voorziening te worden opgesteld. Dat betekent dat deze middelen dan wel weer nodig zijn. Daarom is besloten deze middelen te reserveren in een bestemmingsreserve voor 2026. •

1.4 Op 9 april 2026 heeft een overleg plaatsgevonden met de wethouders die financiën in hun portefeuille hebben. In dit overleg is geadviseerd aan het algemeen bestuur om vanuit het jaarresultaat 2025 geen bedrag van € 500.000 te reserveren voor de bedrijfskritische processen van VRZHZ, maar dit bedrag toe te voegen aan het uit te keren resultaat aan de gemeenten. De geschetste achtergrond en bijbehorende risico’s worden evenwel onderschreven. Daarbij is geadviseerd dat deze risico’s worden betrokken bij Burap-1 2026. Conform de geldende afspraken dient het weerstandsvermogen op € 500.000 te blijven. Eventuele overschrijdingen van dit bedrag komen ten laste van de gemeenten, die hierin als achtervang fungeren. Dit betekent dat het bedrag voor de bedrijfskritische processen moet worden verbonden aan de risicoparagraaf. Daarnaast is in het overleg gesproken over het advies van het kernteam om de door de accountant geconstateerde tekortkoming in het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) ter grootte van € 365.000 zoals benoemd bij punt 1.2 ten laste van het resultaat te brengen. De lijn van dit advies van het kernteam wordt ondersteund, met de aanvulling dat gelijktijdig moet worden gestart met een herziening van het MJOP, zodat wordt gekomen tot een deugdelijke en toekomstbestendige onderbouwing van de benodigde dotaties.

Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 23 april 2026 conform bovenstaande adviezen besloten.

•

2.1 In de ontwerpbegroting 2027 is zichtbaar dat de Veiligheidsregio de personeelskosten terughoudend en realistisch begroot. De loonontwikkelingen die voort vloeien uit de huidige CAO tot augustus 2027 zijn correct verwerkt. Dit sluit aan bij de eerder gemaakte afspraken om scherp te sturen op de lasten, mede gezien de financiële situatie van gemeenten. Echter merken we wel op dat in de ontwerpbegroting voor de periode augustus 2027 tot december 2027 wordt uitgegaan van een loonindexatie van 5,7%. Conform het advies van het Regionaal Controllersoverleg dient deze indexatie te worden gebaseerd op de meest actuele prognoses van het Centraal Planbureau (CEP 2026). Op basis hiervan ligt een indexatie van circa 4,2% meer in de rede. Uit de jaarrekening 2025 blijkt ook dat vacatureruimte in de praktijk leidt tot een hogere inzet van externe inhuur. Hierdoor ontstaat binnen de personeelskosten een verschuiving, waarbij lagere salariskosten deels worden gecompenseerd door hogere inhuurkosten. Dit maakt de totale kostenontwikkeling minder voorspelbaar. In combinatie met het beperkte weerstandsvermogen kan dit ertoe leiden dat afwijkingen sneller doorwerken naar de gemeentelijke bijdrage. De zienswijze is erop gericht om beter inzicht te krijgen in deze ontwikkeling, zodat tijdig kan worden bijgestuurd en financiële verrassingen worden voorkomen

•

2.2 Ten aanzien van de BDuR-middelen is in de begroting opgenomen dat aanvullende Rijksmiddelen beschikbaar zijn voor onder andere crisisbeheersing en informatievoorziening. Tegelijkertijd is nog onvoldoende inzichtelijk welk deel van deze middelen structureel is en hoe deze zich verhouden tot de structurele lasten Dit is relevant, omdat het inzetten van incidentele middelen voor structurele uitgaven op termijn kan leiden tot financiële knelpunten. In dat geval ontstaat alsnog druk op de gemeentelijke bijdrage. De zienswijze is daarom gericht op het verkrijgen van meer duidelijkheid over de opbouw en verdeling van de BDuR-middelen. Dit draagt bij aan een beter inzicht in de structurele financiële positie en voorkomt onduidelijkheid over toekomstige financiële effecten.

Duurzaamheid N.v.t. Alternatieven N.v.t.

Kanttekeningen N.v.t. Financiële informatie Jaarrekening en bestemming jaarresultaat 2025 Wanneer de bestemming van het resultaat zal plaatsvinden zoals voorgenomen door de VRZHZ zal het netto jaarresultaat na bestemming €929.000,- bedragen en conform de verdeelsleutel terugvloeien naar de gemeenten. Het aandeel van de gemeente Alblasserdam hierin is €36.231,Burap II Na vaststelling zal dit verwerkt worden in de tweede bestuursrapportage van de gemeente Alblasserdam als voordelige bijstelling van de begroting. Ontwerpbegroting 2027 Op basis van de ontwerpbegroting 2027, waarbij enkel sprake is van indexering zal de totale gemeentelijke bijdrage voor 2027 €52.332.663,- bedragen. De geraamde bijdrage voor de gemeente Alblasserdam voor 2027 bedraagt, volgens de voorliggende conceptbegroting 2027 € 1.974.933,-. In onze meerjarenbegroting is voor 2027 rekening gehouden met een raming van € 1.917.769,-. Dit zou een verhoging betekenen van € 57.164,Vervolg • De voorgestelde zienwijze zal na behandeling door het college op 26 mei 2026 onder voorbehoud worden ingediend bij het dagelijks bestuur van de VRZHZ, zodat de zienswijze betrokken kan worden bij de behandeling in het dagelijks bestuur van 16 juni 2026. •

Na besluitvorming in de gemeenteraad op 23 juni 2026 wordt de vastgestelde zienswijze ingediend bij het dagelijks bestuur van de VRZHZ, zodat deze betrokken kan worden bij de behandeling in het algemeen bestuur van 9 juli 2026.

•

Op 9 juli 2025 zullen de zienswijzen van de deelnemende gemeenten betrokken worden bij de behandeling in het algemeen bestuur van de VRZHZ

•

De in de ontwerpbegroting opgenomen verhoging van de gemeentelijke bijdrage zal worden opgenomen in de perspectiefnota van de gemeente Alblasserdam.

•

Na vaststelling in het AB VRZHZ van 9 juli 2026 worden mutaties verwerkt in de tweede bestuursrapportage van de gemeente Alblasserdam.

Communicatie N.v.t.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2025 en ontwerpbegroting 2027 VRZHZ Jaarrekening 2025 VRZHZ Ontwerpbegroting 2027 VRZHZ Concept zienswijze resultaatbestemming 2025 en ontwerpbegroting 2027 VRZHZ (21-05-2026) .docx 5. Controleverklaring jaarrekening 2025 - VRZHZ.pdf

Niet-digitale bijlagen

CONCEPT RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Alblasserdam;

gelet op: Wet gemeenschappelijke regelingen (artikel 35)

B E S L U I T:

1. Geen zienswijze in te dienen op de bestemming van het jaarresultaat 2025 van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid. 2. De in de bijlage opgenomen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid in te dienen.