Voorstel Zienswijze 1e begrotingswijziging 2026 en ontwerpbegroting 2027 SVHW - Voorstel.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering: 23 juni 2026 Datum B&W: 26 mei 2026 zaaknummer: 2026-0057213

Portefeuillehouder: Ramon Pardo Kruidenier Auteur: Mieke van der Graaf

Onderwerp: Zienswijze 1e begrotingswijziging 2026 en ontwerpbegroting 2027 SVHW Voorgesteld besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen op de eerste begrotingswijziging 2026 van SVHW. 2. De zienswijze op de begroting 2027 van SVHW in te dienen en daarmee in te stemmen met het niet invoeren van een kosteloze herinnering. 3. De wijziging van de deelnemersbijdrage 2026 van € 305.000 naar € 291.000 verwerken in de 2e bestuursrapportage 2026. 4. De deelnemersbijdrage 2027 van € 310.000 en de opbrengst invorderingskosten van € 37.000 te verwerken in de begroting 2027.

Inleiding Bijgevoegde stukken worden u ter kennisname aangeboden met tevens het verzoek om voor 1 juli 2026 uw eventuele zienswijze op de 1e begrotingswijziging 2026 en de ontwerpbegroting 2027 kenbaar te maken. 1e Begrotingswijziging 2026 In de vergadering van het algemeen bestuur van 8 april 2026 is de 1e begrotingswijziging 2026 behandeld. In deze 1e wijziging van de begroting 2026 zijn de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2025 (afwijking met de begroting 2026) en de afwijking op de indexering van de primaire begroting 2026 verwerkt. Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is er tevens meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2025. De 1e wijziging van de begroting 2026 bestaat uit 9 componenten: 1. kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen en extra werkzaamheden nieuwe belastingen (205.000 euro) die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2026. Hiervoor wordt verwezen naar de kadernota 2027; 2. incidenteel lagere personeelskosten i.v.m. in te vullen vacatures voor een bedrag van 646.000 euro; 3. structureel lagere kosten aanslagen voor een bedrag van 272.000 euro; 4. structureel hogere kosten dwanginvordering voor een bedrag van79.000 euro; 5. structureel lagere proceskosten voor een bedrag van 403.000 euro; 6. structureel lagere telefoonkosten voor een bedrag van 71.000 euro; 7.

incidenteel vrijval kapitaallasten voor een bedrag van 82.000 euro; 8. structureel lagere kosten controle belastingen voor een bedrag van 15.000 euro; 9. structureel hogere kosten contributies voor een bedrag van 26.000 euro;

Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt 1.179.000 euro voordelig. Voor de gemeente Alblasserdam betekent dit een verlaging van de bijdrage van € 14.000 ten opzichte van de primaire begroting 2026 van SVHW. Ontwerpbegroting 2027 De ontwerpbegroting 2027 is op 8 april 2026 behandeld door het Algemeen Bestuur van SVHW. Er zijn geen grote beleidsveranderingen in de begroting 2027 opgenomen. In de begroting zijn de afspraken uit de kadernota 2027 en de structurele effecten uit de jaarrekening 2025 verwerkt. Ook is het investeringsbesluit van het AB van 4 februari 2026 om het kantoorpand van SVHW te verduurzamen verwerkt. Kosteloze herinnering In de ontwerpbegroting 2027 is uitgegaan van ongewijzigd beleid. Uitzondering hierop is het al dan niet toevoegen van de kosteloze herinnering aan het invorderingsproces bij SVHW. Twee nieuwe deelnemers (gemeenten Drimmelen en Geertruidenberg) hebben aangegeven een kosteloze herinnering te willen invoeren. Na het uitvoeren van twee pilots heeft het Algemeen Bestuur op 5 november 2025 om meerdere redenen besloten om de kosteloze herinnering niet in te voeren. Eén van de redenen raakt het budgetrecht, omdat de pilots laten zien dat bij invoering van een kosteloze herinnering de opbrengsten uit invorderingskosten met ca. 40% kunnen dalen. Daarom is besloten om een zienswijze te vragen aan de deelnemers.

SVHW heeft aangegeven dat het uitrollen van een kosteloze herinnering alleen mogelijk is als alle deelnemers hiertoe besluiten. Dit vanwege deelnemers die met gecombineerde aanslagen te maken hebben en hogere inefficiëntie. Het sturen van een kosteloze herinnering past binnen het sociaal invorderen. Het is per definitie niet een maatregel die kwetsbare belastingplichtigen helpt. Het bereiken van deze groep is vooraf nodig, daar gaat een kosteloze herinnering niet bij helpen. Vooraf of bij het versturen van het aanslagbiljet worden de nodige maatregelen genomen of mogelijkheden geboden. SVHW hanteert al een pakket aan samenhangende maatregelen om sociaal maatschappelijk verantwoord in te vorderen. Denk aan het hanteren van een betalingstermijn van drie maanden in plaats van de wettelijke zes weken, automatische incasso of incasso op maat voor flexibel incasseren, vroegsignalering, (automatische) kwijtschelding, betalingsregelingen, belactie en huisbezoeken e.d. Wel is het belangrijk dat deze kwetsbare groep zich ook durft te melden en te vragen om hulp. Onze belastingplichtigen zijn niet bekend met de kosteloze herinnering. Het niet invoeren van een kosteloze herinnering heeft dan ook geen nadelige invloed.

Het is niet de hoofdreden om niet tot invoering van kosteloze herinnering over te gaan, maar wel noodzakelijk om te benoemen is dat invoering leidt tot een netto stijging van de kosten. De deelnemersbijdrage aan SVHW blijft gelijk, maar de opbrengsten uit invorderingskosten neemt af. Het indicatieve aandeel in de verwachte daling van de opbrengsten uit invorderingskosten is voor onze gemeente € 23.000,-. De daling van de opbrengst invorderingskosten moet wel gedekt worden en als dit met een belastingverhoging gebeurt, dan gaat dit ten koste van inwoners en bedrijven die wel op tijd betalen of automatische incasso hebben. Beoogd effect SVHW kennis te laten nemen van de zienswijze van de Gemeenteraad Alblasserdam. Argumenten De begroting 2026 is realistischer door de begrotingswijziging en de ontwerpbegroting 2027 is logisch opgebouwd. Duurzaamheid N.v.t. Alternatieven N.v.t. Kanttekeningen N.v.t.

Financiële informatie Per document wordt weergegeven welke financiële consequenties deze stukken hebben voor de gemeente Alblasserdam. 1e Begrotingswijziging 2026 De deelnemersbijdrage voor 2026 daalt met € 14.000 ten opzichte van de primaire begroting 2026 van zowel SVHW als van de gemeente Alblasserdam en wordt € 291.000. Dit wordt verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2026. Ontwerpbegroting 2027 De deelnemersbijdrage voor 2027 wordt € 310.000. In onze begroting is rekening gehouden met € 305.000, gebaseerd op de begroting 2026 van SVHW. De bijdrage neemt toe met € 5.000. De opbrengst invorderingskosten is geraamd op € 37.000. Beide bedragen worden verwerkt in onze begroting 2027.

Vervolg Alle deelnemers van SVHW hebben de mogelijkheid om tot 1 juli 2026 een zienswijze kenbaar te maken. Op 26 augustus 2026 bespreekt het Dagelijks Bestuur de zienswijzen en vervolgens stelt het Algemeen Bestuur op 9 september 2026 de begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 vast. Communicatie Het besluit wordt gecommuniceerd naar SVHW.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Aanbiedingsbrief voor zienswijze 1e begrotingswijziging 2026.pdf 1e begrotingswijziging 2026.pdf Aanbiedingsbrief voor zienswijze begroting 2027.pdf Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031.pdf Memo kosteloze herinnering vertegenwoordigende organen.pdf Zienswijze ontwerpbegroting 2027 SVHW.docx

Niet-digitale bijlagen

CONCEPT RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Alblasserdam;

B E S L U I T:

1. Geen zienswijze in te dienen op de eerste begrotingswijziging 2026 van SVHW. 2. De zienswijze op de begroting 2027 van SVHW in te dienen en daarmee in te stemmen met het niet invoeren van een kosteloze herinnering. 3. De wijziging van de deelnemersbijdrage 2026 van € 305.000 naar € 291.000 verwerken in de 2e bestuursrapportage 2026. 4. De deelnemersbijdrage 2027 van € 310.000 en de opbrengst invorderingskosten van € 37.000 te verwerken in de begroting 2027.