Voorstel Bestemming reserve Enecogelden - Voorstel.pdf

Datum vergadering: 22 september 2026 Datum B&W: 1 september 2026 zaaknummer: 2026-0095672 Portefeuillehouder: Arjan Kosten Auteur: Nella de Leeuw-Brouwer Onderwerp: Bestemming reserve Enecogelden Voorgesteld besluit: 1. Aan het beleid van de bestemmingsreserve Enecogelden de volgende bestedingsdoelen toe te voegen: 1.4 Investeringen in maatschappelijk vastgoed die worden ingezet ter uitvoering van een wettelijk gerelateerde taak die de levensduur verlengen en duurzaam onderhoud van het vastgoed versterken. 1.5 Investeringen in huisvesting scholen. Inleiding De gemeenteraad heeft op 21 december 2021 het beleid bepaald rondom de aanwending van de bestemmingsreserve Enecogelden. Deze reserve is gevormd door verkoop van aandelen Eneco in 2020 met een opbrengst van € 18.419.000,-. De huidige stand van de reserve is € 6.491.919.-.

De bestedingsdoelen van deze reserve zijn bepaald als volgt: 1.1 Aanwending voor bestedingen die leiden tot structurele financiële ruimte in de begroting, en/of 1.2 Aanwending voor een revolverend mechanisme ten behoeve van maatschappelijke ontwikkelingen met een langlopend effect en in het bijzonder die welke betrekking hebben op duurzaamheid en klimaatadaptieve maatregelen, en/of 1.3 Aanwending voor aankoop van gronden en/of gebouwen uit strategisch en/of maatschappelijk oogpunt ten behoeve van regievoering bij de ontwikkeling van een plangebied voor zover deze (nog) niet via de reguliere grondexploitatie aan de raad kunnen worden aangeboden. Vanwege de ontstane financiële situatie is de behoefte ontstaan om de bestedingsdoelen uit te breiden door de reserve ook in te zetten voor het opvangen van afschrijvingslasten voor toekomstige investeringen. Beoogd effect Het herijken van het bestaande beleid door uitbreiding van de bestedingsdoelen. Dit door het inzetten van de reserve voor het opvangen van jaarlijkse afschrijvingslasten van specifieke investeringen om het structurele perspectief van de begroting te ontlasten. Argumenten De gemeenteraad is bevoegd om te beslissen over de gemeentelijke reserves, onderdeel van het budgetrecht. De raad besluit tot het instellen van reserves en toevoegingen en onttrekkingen te doen.

Op basis van artikel 43 lid 2 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is een bestemmingsreserve een reserve waaraan de raad een bepaalde bestemming geeft. Voorgesteld wordt om aan de huidige bestedingsdoelen van de bestemmingsreserve Enecogelden toe te voegen: 1.4 Investeringen in maatschappelijk vastgoed welke worden ingezet ter uitvoering van een wettelijk gerelateerde taak die de levensduur verlengen en duurzaam onderhoud van het vastgoed versterken. Hierbij kan gedacht worden aan in eigendom zijnde gebouwen die (deels) worden gebruikt voor wettelijke activiteiten zoals gymnastiekonderwijs. Door levensduur verlengende investeringen aan het vastgoed te doen kan de activiteit duurzaam worden uitgevoerd. 1.5 Investeringen in huisvesting scholen. Hierbij kan gedacht worden aan nieuwbouw of grote verbouwingen van scholen zoals opgenomen in het door de raad vastgestelde Integraal Huisvestingsplan (IHP) voor scholen. De gemeentelijke verantwoordelijkheid voor huisvesting van scholen ligt bij nieuwbouw en grote verbouwingen. Het schoolbestuur gaat over dagelijkse onderhoud en het binnenonderhoud van het schoolgebouw. De planning voor investeringen in schoolgebouwen wordt opgenomen in een Integraal Huisvestingsplan (IHP).

Met investeringen in schoolgebouwen zijn grote bedragen gemoeid en daardoor ook hoge afschrijvingslasten voor de gemeentelijke begroting. Uitvoering via een bestemmingsreserve kapitaallasten. Investeringen dienen op grond van het BBV te worden geactiveerd en jaarlijks te worden afgeschreven. Om het mogelijk te maken om voor investeringen middelen in te zetten vanuit de bestemmingsreserve Enecogelden zal dit gaan via een bestemmingsreserve kapitaallasten. Het benodigde bedrag in de reserve zal gelijk moeten zijn aan het bedrag van de investering. De looptijd van de reserve zal even lang moeten zijn als de afschrijvingstermijn van de investering (bijvoorbeeld 40 jaar). Bij een voorstel tot investeren zal voor de specifieke investering een besluit genomen moeten worden om voor een gelijk bedrag als de geraamde investering een onttrekking te doen aan de bestemmingsreserve Enecogelden en deze onttrekking toe te voegen aan een bestemmingsreserve kapitaallasten voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten gedurende de looptijd van de investering. De bestemmingsreserves kapitaallasten zijn dus gekoppeld aan de betreffende investeringen. Tegenover de jaarlijkse afschrijvingslast in de begroting staat dan gedurende de looptijd van de investering een onttrekking aan de bestemmingsreserve die gelijk is aan de jaarlijkse afschrijvingslast. Duurzaamheid n.v.t.

Alternatieven Het alternatief is dat de bestemmingsreserve Enecogelden niet wordt ingezet voor investeringen. In dat geval worden de jaarlijkse afschrijvingslasten van de betreffende investeringen niet gecompenseerd vanuit een gevormde reservering. Kanttekeningen Aanwending van een reserve heeft een ongunstig effect op de schuldpositie en daarmee het niveau van rentelasten. De netto schuldquote zal stijgen en door de inzet van reserves zal de solvabiliteitsratio verslechteren. Financiële informatie De vrij besteedbare ruimte van de bestemmingsreserve Enecogelden bedraagt per 31 december 2025 € 6.491.919,00. Tot dit bedrag kunnen bestedingen worden gedaan en/of een bestemmingsreserve kapitaallasten worden ingesteld voor specifieke investeringen. Vervolg De toegevoegde bestedingsdoelen zullen worden verwerkt in de toelichting op de balans in de jaarrekening. Communicatie n.v.t. Eerdere besluitvorming Raadsbesluit 21 december 2021 Regels voor aanwending bestemmingsreserve Enecogelden. CONCEPT RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Alblasserdam; gelet op: artikel 189 van de Gemeentewet en artikel 43 van het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); overwegende dat: het gewenst is de bestedingsdoelen van de bestemmingsreserve Enecogelden uit te breiden; B E S L U I T: 1.

Aan het beleid van de bestemmingsreserve Enecogelden de volgende bestedingsdoelen toe te voegen: 1.4 Investeringen in maatschappelijk vastgoed die worden ingezet ter uitvoering van een wettelijk gerelateerde taak die de levensduur verlengen en duurzaam onderhoud van het vastgoed versterken. 1.5 Investeringen in huisvesting scholen.