Perspectiefnota 2024.pdf

Taakstelling kostendekkendheid lokale heffingen In de begroting is een meerjarige taakstelling opgenomen om de kostendekkendheid van lokale belastingen te vergroten. We zien op dit weinig tot geen ruimte voor het verhogen van de kostendekkendheid. De belangrijkste heffingen zijn al volledig of nagenoeg volledig kostendekkend. En daarnaast zou verdere verhoging bovenop de toch al aanzienlijke indexering van de lokale belastingen komen. Dat vinden wij ongewenst. Opbrengst omgevingsvergunningen De opbrengst uit leges omgevingsvergunning kan van jaar tot jaar sterk fluctueren. Afgelopen jaar was de werkelijke opbrengst ruim lager dan de begroting. Wij achten de kans reëel dat de opbrengst blijvend lager is. Daarnaast neemt de verwachte opbrengst af als gevolg van de wet kwaliteitsborging bouw. Wij schatten in dat de begroting met € 300.000 aangepast moet worden om beide effecten op te vangen. Actualisatie beheerplannen Afgelopen periode is gewerkt aan de actualisatie van beheerplannen. De doorrekening daarvan is nog niet gereed en daarom blijft onzeker of in de begroting voldoende middelen zijn opgenomen om de gemeentelijke kapitaalgoederen op het gewenste kwaliteitsniveau te houden. Dit risico is het grootst bij het beheer van het gemeentelijk vastgoed. We zien dat er per saldo (bijna) niet wordt gespaard en enkele objecten hebben binnen afzienbare tijd onderhoud nodig.

Wij schatten in dat in de begroting rekening gehouden moet worden met hogere lasten van € 200.000 per jaar. Inzet opbrengst kabels en leidingen Vanwege werkzaamheden aan kabels en leidingen ontvangt de gemeente vergoedingen. Deze middelen kunnen ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten van de vervanging van wegen en straten. Wij schatten in dat de kapitaallasten daarmee met ca. € 50.000 per jaar af kunnen nemen. Actualiseren investeringsplanning Ook het investeringsprogramma is opnieuw beoordeeld. Dit leidt tot een paar aanpassingen. In het programma was een jaarlijkse investering opgenomen van € 120.000 voor vervanging van bruggen. Op basis het beheerplan moet dat vanaf 2024 worden aangepast naar € 500.000 per jaar. Op basis van de beheerplannen moet ook rekening gehouden worden met een jaarlijkse Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

20

vervangingsinvestering in asfaltdeklagen van € 500.000 per jaar vanaf 2026. Tot slot was in de begroting rekening gehouden met een investering in parkeerplaats Nic. Beetstraat. Het krediet hiervoor was nog niet goed in de begroting opgenomen. Hiervoor een bedrag van € 750.000 benodigd. Dit wordt afzonderlijk aan uw raad voorgelegd. In deze actualisatie is daar wel al rekening mee gehouden. Wensen (C) Het financiële meerjarenperspectief 2024-2027 ziet er op hoofdlijnen op basis van bovenstaande informatie als volgt uit: Bedragen * € 1.000 (-/- = nadelig)

2026

2027

Geactualiseerde startsituatie (A)

2024 731

2025 589

-2.039

-3.216

Verwachte bijstellingen (B)

-13

190

-662

240

Saldo na bijstellingen

718

779

-2.701

-2.976

Conclusie en beschouwing op het financieel perspectief De jaren 2026 en 2027 laten een fors negatief saldo zien. Dat geldt niet alleen voor gemeente Alblasserdam. Daar worden bijna alle gemeenten mee geconfronteerd. Dit komt enerzijds doordat tussen rijk en gemeenten nog geen (aanvullende) afspraken zijn gemaakt over de ontwikkeling van het accres en de financieringssystematiek voor deze jaren en daarnaast is ook nog onderwerp van gesprek of gemeenten financiële ruimte krijgen via uitbreiding van het lokale belastinggebied. Daarnaast zien we dat financiële onzekerheid toeneemt doordat steeds meer via (tijdelijke) specifieke uitkeringen aan de gemeenten beschikbaar wordt gesteld, terwijl lasten vaak structureel van aard zijn. De jaren 2024 en 2025 zien wij daarom vooralsnog als het meest representatief voor de financiële positie van de gemeente. Wij vinden het belangrijk dat deze jaren tenminste financieel in evenwicht zijn. Voor de jaren vanaf 2026 verwachten wij compensatie van het rijk, maar we houden er rekening mee dat we ook zelf maatregelen moeten nemen om de begroting sluitend te maken en te houden. Wij schatten ons aandeel op dit moment in op een derde deel van het tekort. Dat betekent mogelijk dat intensivering die we deze collegeperiode hebben ingezet niet als vanzelfsprekend structureel (kunnen) worden voortgezet.

Dit kan dus (ook) consequenties voor gemeenschappelijke regeling, maatschappelijke partners en uiteraard ook voor onszelf. Wij zien geen noodzaak direct maatregelen te treffen, maar we gebruiken de tweede helft van 2023, in opmaat naar de begroting, om dit concreter te maken, zodat we onze stakeholders hier ook tijdig in mee kunnen nemen en bij kunnen betrekken waar dat nodig of gewenst is. De saldi van de jaren 2024 en 2025 bieden nog enige ruimte om invulling te geven aan wensen of aanvullend beleid. Onderstaand een overzicht van deze wensen, die inhoudelijk zijn toegelicht in hoofdstuk 2 en de financiële consequenties daarvan. Niet alle wensen zijn financieel vertaald en zijn daardoor op PM gezet in dit overzicht. Bedragen * € 1.000 (-/- = nadelig)

2024

2025

2026

2027

Verduurzamen vastgoed (pag. 4)

PM

PM

PM

PM

Bereikbaarheidsvisie en transitie (pag. 5)

PM

PM

PM

PM

-52

-52

-52

Stimuleren fietsgebruik, aanleg fietslus (pag. 5)

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

21

Bedragen * € 1.000 (-/- = nadelig)

2024

2025

2026

2027

Inloopfunctie sociaal netwerk (pag. 7)

-45

-45

-45

-45

Doorbraakbudget (pag. 7)

-10

-10

-10

-10

WMO naar de voorkant (pag. 9)

-100

-100

-100

-100

50

100

150

150

-74

-74

-74

Besparing WMO naar de voorkant (pag. 9) Tijdelijke huisvesting onderwijs (pag. 9) Ontwikkelstrategie woningbouw/volkshuisvesting (pag. 10)

80

Dekking ontwikkelstrategie uit algemene reserve (incidenteel)

-80

Subsidie SFEA (pag. 11)

-15

-15

PM

PM

Bestuurlijk interventieteam (pag. 11)

-30

-30

-30

-30

Waarderingssubsidies (pag. 12)

-38

-38

-38

-38

Kinderboerderij (pag. 12)

-45

PM

PM

PM

Jongerenwerk (pag. 12)

-75

-75

-75

-75

Groeiagenda lokaal (pag. 13)

-30

-30

-30

-30

Groeiagenda regionaal (pag. 13)

PM

PM

PM

PM

Saldo wensen (C)

-338

-368

-303

-303

Saldo begroting na wensen (A + B + C)

380

411

-3.004

-3.279

Conclusie of advies Het saldo van wensen voor zover financieel vertaald bedraagt jaarlijks tussen € 300.000 en € 400.000. Dat past nog binnen de begrotingssaldi voor 2024 en 2025. Daarmee resteert nog ruimte om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen of gedurende het jaar nog invulling te geven aan enkele wensen die nu op PM staan. Wij stellen voor de bijstellingen en de wensen nader uit te werken in de programmabegroting 2024.

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

22

4. Begrotingsuitgangspunten, richtlijnen en aandachtspunten provincie In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de uitgangspunten voor de uitwerking van de begroting 2024. Deze zijn deels technisch van aard. Daarnaast wordt ingegaan op de richtlijnen en uitgangspunten die de provincie de gemeenten hebben meegegeven van hun taak als financieel toezichthouder. Bij het opstellen van de Begroting 2024 wordt voorgesteld de volgende uitgangspunten te hanteren: Onderwerp Personele budgetten

Prijsontwikkeling materiële budgetten

Subsidies

Rente

Woonlasten

Taakvelden

Uitgangspunten voor de Begroting 2023 Uitgangspunt is dat de loonkostenontwikkeling conform de CAO van gemeenten wordt gevolgd. De huidige CAO loopt tot 1 januari 2024. Er is dus nog duidelijkheid over de ontwikkeling voor 2024. Zonder nadere informatie gaan wij uit van de ontwikkeling van loonkosten conform de informatie die in de circulaire van het gemeentefonds is opgenomen. Voor 2024 is dat op basis van de meicirculaire 5,2%. Wij passen geen algemene indexering toe op de materiële budgetten. Het niet toepassen van algemene indexering betekent dat er netto minder ingekocht kan worden omdat de uitgaven wel onderhavig zijn aan de stijging van de prijspeilindex. Als budgetten 'aantoonbaar' te laag blijken te zijn dan wordt een verhoging van het budget als autonome ontwikkeling in de Begroting 2024 verwerkt. Bij eerder begroting is uitgangspunt geweest dat subsidies niet worden geïndexeerd, tenzij uit beoordeling van de aanvragen blijkt dat indexering noodzakelijk is. Afgelopen jaar zijn kosten voor iedereen vanwege de inflatie en CAO's aanzienlijk gestegen. In de praktijk zien we dat het vaak niet mogelijk is om hier de nullijn te hanteren. Voor ons is het niet vanzelfsprekend dat subsidies geïndexeerd worden. In de begroting 2024 houden we daarom net als in 2023 rekening met hogere lasten door hiervoor een stelpost op te nemen.

Het is aan de maatschappelijke partners om hun aanvraag goed te onderbouwen. Waar dat echt nodig is zal de stelpost daarvoor worden aangewend. De uitkomst van het renteschema dat in de paragraaf financiering wordt opgenomen en wordt geactualiseerd is bepalend voor de rente die gerekend wordt over investeringen. Over 2023 is nog uitgegaan van 1%. Komende jaren zijn veel investeringen gepland en hierdoor ontstaat ook weer nieuwe financieringsbehoefte. De marktrente is afgelopen jaar gestegen. Als gevolg hiervan wordt de rekenrente mogelijk naar boven bijgesteld. Voor lokale heffingen hanteren wij als algemeen uitgangspunt dat deze kostendekkend zijn. Vanwege algehele inflatieontwikkeling gaan wij voor tarieven van lokale belasting uit van een inflatiecorrectie van 4,2%. Dit is gebaseerd op informatie over kostenontwikkeling conform de meicirculaire van het gemeentefonds. De rioolheffing zal met meer dan de inflatie toenemen. Dit is het gevolg van de vaststelling van het stedelijk waterplan. In dit plan is aangegeven dat naast inflatieontwikkeling de tarieven de komende met 6% toenemen. De begroting van de gemeente is opgebouwd uit taakvelden en deze zijn gekoppeld aan programma's. We zien dat budgetten soms nog niet in het juiste taakveld staan. Dit kan voor komende begroting nog leiden tot enkele verschuivingen.

Daarbij wordt ook kritisch gekeken naar de overhead, zodat voor de berekening van de kostendekkendheid van lokale belastingen wordt gerekend met een zuiver opslagpercentage.

Onderstaand een overzicht van de richtlijnen en aandachtspunten van de provincie en hoe wij daarmee omgaan: Aandachtspunt Maatschappelijke ontwikkelingen Het beleid en de financiën van gemeenten worden beïnvloed door constant veranderende maatschappelijke ontwikkelingen. In het bijzonder de oorlog in Oekraïne heeft impact. Het leidt tot een vluchtelingenstroom en de uitdaging voor gemeenten om voor voldoende opvang te zorgen.

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

Hoe gaan ermee om? Dit heeft impact op de personele capaciteit van de gemeente. In de planning van de uitvoeringagenda wordt hiermee rekening gehouden.

23

Aandachtspunt Ook heeft de oorlog impact op de economie. Denk aan de gestegen energiekosten als een aanjager van de inflatie en schaarste van materiaal waardoor projecten vertraging oplopen.

Daarnaast laat de coronacrisis nog haar sporen na.

Als laatste noemen we de krapte op de arbeidsmarkt, welke impact heeft op de economie en vaak ook uw eigen organisatie.

Naast deze maatschappelijke en economische onzekerheden zijn het ook op financieel gebied ongewisse tijden voor gemeenten. Wij vragen u in uw begroting 2024 duidelijk toe te lichten welke keuzes u maakt over de verwerking van deze onzekerheden.

Financiële ontwikkelingen Nieuwe financieringssystematiek: Eind 2021 is bij het vaststellen van het nieuwe coalitieakkoord Rutte IV “Omzien naar elkaar, vooruitkijken naar de toekomst” besloten na 2025 een nieuwe financieringssystematiek te ontwikkelen voor de lagere overheden. Hierbij wordt een eventuele mogelijkheid voor een uitbreiding van het lokaal belastinggebied betrokken. Op dit moment is nog niet bekend hoe de nieuwe financieringssystematiek eruit gaat zien. Het voornemen van het kabinet is om voor de zomer van 2023 een uitvoeringsplan met een tijdpad naar de Kamer te sturen. Wij hanteren bij onze beoordeling van uw begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 de bedragen uit de mei- of septembercirculaire 2023. Dit hangt af van welke circulaire die u bij de berekening van de algemene uitkering hanteert. Inflatie/prijsstijgingen: Wij gaan ervan uit dat u de loon- en prijsstijging aan de lastenkant van de begroting minimaal laat aansluiten op de in de mei- of septembercirculaire gepubliceerde indexen, afhankelijk van welke circulaire u bij de berekening van de algemene uitkering hanteert. Het kabinet heeft in de Najaarsnota 2022 aangekondigd bij Voorjaarsnota 2023 een extra prijsbijstelling over 2022 uit te keren. Deze prijsbijstelling geldt ook voor het Gemeentefonds. U bent overigens vrij om aan de lastenkant van hogere percentages uit te gaan.

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

Hoe gaan ermee om? De budgetten voor energiekosten zijn via eerdere P&C-documenten bijgesteld. Een verdere bijstelling is niet nodigt. Uit analyse is gebleken dat budgetten neerwaarts kunnen worden bijgesteld. Er wordt geïnvesteerd in (verdere) monitoring en bewaking van (de capaciteit voor het realiseren van) projecten. Gevolgen zijn inmiddels grotendeels verwerkt in de huidige begroting en meerjarenraming. Op dit onderdeel verwachten wij geen substantiële nadere bijstellingen. Dit heeft impact op onze begroting. Meer capaciteit en financiële middelen gaan op aan het werven, opleiden, inwerken en behouden van medewerkers. Om dit blijvend te kunnen doen wordt voorgesteld de begroting bij te stellen. Onzekerheid heeft vooral betrekking op de latere jaarschijven van de begroting. Dit wordt nader uitgewerkt in deze nota en in de begroting. Informatie uit circulaires van het gemeentefonds zijn daarbij van groot belang. Daarnaast wordt in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van de begroting, conform de jaarrekening 2022 meer concreet ingegaan op risico's. Wij hanteren de meicirculaire als uitgangspunt voor de begroting. Wel houden we oog voor de financiële positie van de gemeente als de uitkomst van de begroting of de septembercirculaire aanleiding geeft tot verdere acties, dan wordt deze informatie wel betrokken bij het eventueel maken van keuzes.

Een groot deel van de begroting gaat op aan bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. De ontwikkeling van de bijdragen wordt overgenomen in de begroting van de gemeenten. Daarnaast wordt een inschatting gemaakt van het benodigde budget voor de overige posten in de begroting. Deze inschatting baseren wij op informatie uit de meicirculaire van het gemeentefonds.

24

Aandachtspunt Opschalingskorting: Sinds 2015 geldt voor gemeenten een opschalingskorting op het gemeentefonds. Deze korting is opgelegd, omdat gemeenten door gedwongen opschaling kosten zouden besparen. In het regeerakkoord van kabinet Rutte II stond de ambitie om door opschaling te komen tot gemeenten met meer dan 100.000 inwoners. Dit zou leiden tot besparingen op apparaatskosten, vereenvoudiging van regelgeving en minder dubbeling van taken. De verplichte opschaling is niet doorgegaan maar de bijbehorende opschalingskorting is blijven staan. Deze opschalingskorting zou van 2015 tot en met 2025 steeds verder oplopen, tot een structureel bedrag van bijna € 1 miljard in 2025. De afgelopen jaren is de oploop van de opschalingskorting tijdelijk geschrapt. Naar aanleiding van het coalitieakkoord van het kabinet Rutte IV is de oploop van de opschalingskorting voor deze kabinetsperiode wederom geschrapt. Vanaf 2026 is de opschalingskorting wel weer in de cijfers opgenomen (een structurele korting van € 675 miljoen). De VNG is hierover in gesprek met het kabinet. Ook op dit punt gaan wij ervan uit dat u in uw begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 de bedragen uit de meiof septembercirculaire 2023 verwerkt, afhankelijk van welke circulaire u bij de berekening van de algemene uitkering hanteert.

Sociaal domein/Jeugd: Het merendeel van de gemeenten heeft in de meerjarenraming 2024-2026 van de begroting 2023 een stelpost Jeugd opgenomen. Dit was mogelijk op basis van een afspraak tussen het Rijk, IPO en VNG. De door de gemeenten gehanteerde bedragen konden worden berekend op basis van financiële reeks de uitspraak van de zogenaamde Commissie van Wijzen. Het is nog niet bekend hoe in de begroting 2024 met de stelpost ‘uitkomst onderzoek Jeugdzorg’ moet worden omgegaan. Voor het geval de meicirculaire 2023 nog geen structurele oplossing biedt, werken wij samen met de andere provincies scenario’s uit. Het doel hiervan is om direct na het uitkomen van de meicirculaire 2023 onze kaders kenbaar te kunnen maken. Wij vragen u in dat geval die kaders in uw begroting toe te passen. Tot slot vragen wij u voor het ramen van de lasten Jeugd in uw begroting altijd rekening te houden met prijsstijgingen, volumeontwikkelingen en mogelijk een toename van duurdere en langere trajecten.

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

Hoe gaan ermee om? Wij hanteren de informatie uit de meicirculaire.

Inmiddels zijn gemeenten hierover nader geïnformeerd door de VNG. Er is een financieel principeakkoord bereikt voor de hervormingsagenda jeugd. Het ingroeipad van de totale beoogde besparing van € 1 mrd wordt verzacht met € 285 mln. Daarnaast komt voor de jaren 2024 en 2025 nog € 385 mln extra beschikbaar. Wij gaan ervan uit dat dit wordt verwerkt in de meicirculaire. In de begroting van de gemeenschappelijke regeling wordt rekening gehouden met prijsen volumeontwikkeling en daarmee dus ook in de begroting van de gemeente.

25

Aandachtspunt Eigen bijdrage huishoudelijke hulp: Het gebruik van de huishoudelijke hulp onder midden- en hoge inkomens is door de invoering van het abonnementstarief gestegen. De beschikbaarheid van voorzieningen onder de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo 2015) is hierdoor onder druk komen te staan. Daar waar de druk op de voorzieningen leidt tot bezuinigingen of wachtlijsten, worden kwetsbare burgers die niet zelf een hulp kunnen betalen het hardst geraakt. In het coalitieakkoord is opgenomen dat het kabinet daarom werkt naar een eerlijkere eigen bijdrage voor de huishoudelijke hulp. Het Besluit passende bijdrage huishoudelijke hulp tot wijziging van het Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 is nu in procedure. Dit besluit bevat regels over een nieuw in te voeren eigenbijdragesystematiek voor de huishoudelijke hulp, waaronder regels over de hoogte van de eigen bijdrage en de wijze waarop het inkomen en vermogen worden betrokken. Ook wordt de samenloop met andere eigen bijdragen geregeld. Tot slot wordt met dit besluit geregeld dat indexatie van het abonnementstarief geschiedt aan de hand van de consumentenprijsindex, net zoals dat geldt voor de eigen bijdragen voor beschermd wonen en de Wet langdurige zorg. Huishoudens met huishoudelijke hulp vanuit de Wmo 2015 met een bijdrage-plichtig inkomen van 185% of meer van het sociaal minimum gaan een hogere bijdrage betalen.

Naar verwachting zal hierdoor minder beroep worden gedaan op huishoudelijke hulp en zullen de inkomsten van gemeenten uit eigen bijdragen toenemen. De beoogde datum van inwerkingtreding is 1 januari 2025. In de meicirculaire 2022 heeft het Rijk aangekondigd dat de aanpassing vanaf 2025 moet leiden tot een taakstellende besparing van € 95 miljoen en dat de algemene uitkering vanaf 2025 met dit bedrag wordt verlaagd. Wij verzoeken u de lasten reëel te ramen, ongeacht de inkomsten uit eigen bijdragen die de gemeente mag innen. Voor het bepalen van deze inkomsten mag u uitgaan van het Besluit passende bijdrage huishoudelijke hulp tot wijziging van het Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 dat momenteel in procedure is. Overige ontwikkeling in wet- en regelgeving In de begroting en jaarrekening moet u rekening houden met de Wet open overheid (Woo). Dit houdt in dat u, op grond van artikel 3.5 Openbaarheidsparagraaf, in de begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van deze wet en in de jaarrekening verslag doet van de uitvoering ervan. In de memorie van toelichting bij de Woo staat onder andere dat met dit artikel beoogd wordt een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo.

Dat geldt zowel voor de actieve als voor de passieve openbaarmakingen op grond van de Woo. Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging bouw (Wkb): De inwerkingtreding van de Omgevingswet is vastgesteld op 1 januari 2024. Over het algemeen geven gemeenten aan dat ze zijn voorbereid op de invoering van de Omgevingswet en de Wkb. Wij gaan ervan uit dat u in uw begroting 2024 zo goed en betrouwbaar als mogelijk in beeld brengt wat de gevolgen van de Wkb zijn voor de opbrengsten van leges, zowel wat betreft aantallen als wat betreft de leges per vergunning. Uitgangspunt is dat de Omgevingswet budgetneutraal kan worden ingevoerd in een periode van 10 jaar. In interbestuurlijk verband is afgesproken dat naar oplossingen zal worden gezocht voor financiële knelpunten. Wij benadrukken dat de baten en lasten reëel moeten worden geraamd, ook als de wijziging ten opzichte van de begroting 2023 niet budgetneutraal uitpakt. Pas op langere termijn gaat het uitgangspunt van budgetneutraliteit immers spelen. Daarbij is nog niet duidelijk op welke wijze dat uitgangspunt gaat worden bereikt.

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

Hoe gaan ermee om? De raming van de kosten voor huishoudelijke hulp wordt gebaseerd op de begroting van de GRS waarin rekening is gehouden met prijs- en verwachte volumeontwikkeling.

In de jaarrekening is informatie hierover verwerkt in de paragraaf bedrijfsvoering. In de begroting 2024 wordt dit in een afzonderlijke paragraaf opgenomen.

De raming van baten uit leges van omgevingsvergunningen wordt bijgesteld op basis van een analyse van OZHZ over de baten van voorgaande jaren.

26

Aandachtspunt Wet digitale overheid: De Wet digitale overheid legt de basis voor verdere digitalisering. Burgers krijgen elektronische identificatiemiddelen (eID) met een substantiële of hoge mate van betrouwbaarheid. Deze identificatiemiddelen geven publieke dienstverleners meer zekerheid over iemands identiteit. De wet stelt daarnaast open standaarden verplicht. Hiermee implementeert Nederland de Europese richtlijn over toegankelijkheid van overheidswebsites en apps. De wet wordt vanaf 1 juli 2023 in fases ingevoerd. Na de inwerkingtreding en vooral vanaf het moment dat u op het stelsel bent aangesloten, moet u digitale diensten indelen naar betrouwbaarheidsniveau, heeft u een acceptatieplicht voor toegelaten inlogmiddelen en moet uw informatiebeveiliging op orde zijn. Wij attenderen u erop deze taken te voorzien van reële ramingen, zowel voor de implementatielasten als voor de jaarlijkse structurele lasten.

Hoe gaan ermee om? De WDO is een kaderwet, die verder uitgewerkt wordt in lagere regelgeving. Dit zal een meerjarig proces zijn. Deze wet raakt de dienstverlening van de gemeente breed. Dit heeft daarom ook de aandacht van de SGD, waar dit onderdeel is van de regionale portfolio. Op dit moment er is nog te weinig inzicht, omdat er een verdere (landelijke) concretisering nodig is om eenmalige en structurele financiële en inhoudelijke consequenties in beeld te brengen.

Naast deze algemene aandachtspunten heeft de provincie nog enkele specifieke aandachtspunten meegegeven naar aanleiding van de beoordeling van de begroting 2023. Onderwerp Actualisatie beheerplannen. De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze kapitaalgoederen goed in kaart te brengen zijn recente beheerplannen (maximaal vijf jaar oud) belangrijk.

Toelichting van incidentele lasten en baten. Het opnemen van een goede toelichting is een stellige uitspraak van de commissie BBV en noodzakelijk om te kunnen beoordelen of een post daadwerkelijk incidenteel is.

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

Uitgangspunten voor de Begroting 2023 De financiële doorrekening van de beheerplannen is nog niet volledig uitgewerkt. Daar wordt aan gewerkt. Wel is rekening gehouden met een bijstelling van de begroting voor beheer en onderhoud van gebouwen. Ook is rekening gehouden met een nieuwe en aangepaste reeks an vervangingsinvesteringen voor bruggen en asfalttoplagen. In de jaarrekening 2022 wordt dit conform het BBV uitgewerkt. En zo ook in de programmabegroting 2024. Het huidig saldo van de begroting zoals in deze nota is weergegeven wordt nauwelijks beïnvloed door incidentele posten. Incidentele posten wikkelen we veelal af via reserves.

27

5. Van Perspectiefnota naar begroting Algemene beschouwingen Deze Perspectiefnota wordt behandeld in de raad tijdens de Algemene beschouwingen op 4 juli 2023. De Algemene beschouwingen zijn ook het moment voor de raad om richting te geven aan het college over de mate waarin het aan de knoppen, zoals het weerstandsvermogen, de lokale lasten, het ambitieniveau en het voorzieningenniveau in het dorp, kan draaien richting een sluitende begroting. In deze Perspectiefnota 2024 is een structureel sluitend perspectief voor de jaren 2024 en 2025 opgenomen. In deze nota is de uitkomst van de meicirculaire 2023 van het gemeentefonds betrokken, zodat een eerste integraal beeld van de ontwikkeling van het financieel perspectief wordt weergegeven en keuzes gemaakt kunnen worden die richting geven aan de programmabegroting 2024. De behandeling van de begroting 2024 staat gepland op dinsdag 7 november 2023. Voorafgaand aan de behandeling van de Begroting 2024 zal de raad afzonderlijk worden geïnformeerd over de effecten van de septembercirculaire 2023.

Perspectiefnota 2024 - gemeente Alblasserdam

28