Jaarstukken 2024 raad.pdf
Tekst van het document
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop de het dividend betaalbaar gesteld wordt (moment besluitvorming algemene vergadering van aandeelhouders). De algemene uitkering wordt opgenomen conform de laatste in het jaar gepubliceerde circulaire en specificaties. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van de financiële voorschriften worden geen voorzieningen getroffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeldaanspraken en dergelijke. Dit geldt niet voor verlof. Met ingang van 2022 is een voorziening gevormd voor bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van jaarlijks gelijkblijvend volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenbegroting, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt wel een verplichting opgenomen.
Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: i. Voor het voorwaardencriterium: de norm uit het normenkader zoals door het bestuur is vastgesteld; ii. Voor het begrotingscriterium: dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investerings- kredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld.
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
74
iii. Voor het M&O criterium: de nota M&O beleid van onze organisatie is leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1,6 miljoen) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijk heden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen
Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen zijn in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in vijf jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. De afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van een derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Materiële vaste activa Algemeen De materiële activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Materiële activa kleiner dan € 25.000 worden niet geactiveerd, maar direct verantwoord als lasten in het lopende jaar. Het startmoment van de afschrijvingen is vastgelegd in de Nota Waardering en Afschrijving vaste activa (2017) Gemeente Alblasserdam. De afschrijvingen starten in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin het kapitaalgoed gereedkomt/verworven wordt. De (belangrijkste) gehanteerde afschrijvingstermijnen zoals vastgelegd in de Nota Waardering en Afschrijving vaste activa (2017) gemeente Alblasserdam zijn: • Voor wegen wordt de componentenmethode toegepast: o Fundering wegen 60 jaar o Toplaag wegen elementen 30 jaar o Toplaag wegen asfaltverhardingen 15 jaar • Gebouwen: o Bedrijfsgebouwen 60 jaar o Renovatie 40 jaar o Schoolgebouwen 60 jaar • Vervoermiddelen 5-15 jaar
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
75
• •
Gronden en terreinen Machines, apparaten en installaties o Hardware en Software o Overige apparaten en installaties
0 jaar 3-5 jaar 5-20 jaar
De gemeente hanteert de lineaire afschrijvingsmethode. Rente aan investeringen wordt toegerekend over de boekwaarde per 1 januari van het boekjaar. Op grond wordt niet afgeschreven. Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. In erfpacht uitgegeven gronden Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Financiële vaste activa Uitzetting met een rente typische looptijd langer dan één jaar worden verantwoord onder de financiële vaste activa. Uitzettingen met een rente typische looptijd minder dan één jaar worden verantwoord onder de uitzettingen onder de vlottende activa.
Bij het begrip "rente typische looptijd" gaat het om de definitie vanuit de Wet Fido en is ingegeven door beheersing van renterisico's. De definitie luidt: het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningsvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. Voor een uitzetting die een looptijd kent van tien jaar met een vaste rente, geldt dat deze altijd als vast activum dient te worden opgenomen ook al resteert er minder dan één jaar van de oorspronkelijke looptijd. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een “deelneming” is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als een gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, leningen u/g en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Vlottende activa Voorraden Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen “bouwgronden in exploitatie” (BIE) zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor verliesgevende grondexploitaties wordt ten laste van de “algemene reserve grondexploitaties” een voorziening gevormd, welke op de balans in mindering wordt gebracht op de BIE. Winsten uit de
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
76
bouwgrondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gereed product en handelsgoederen Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. Uitzettingen met een rente typische looptijd minder dan één jaar (vorderingen) en overlopende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de gemeente Alblasserdam en zijn niet beklemd.
Afgeleide financiële instrumenten Gemeente Alblasserdam maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant bankrekeningen en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerd resultaat van voorgaand jaar is conform het betreffende raadsbesluit verwerkt in de algemene en bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen" die is opgenomen in het jaarverslag, is het gevoerde beleid toegelicht. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is hiervoor nadere informatie opgenomen.
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
77
Toelichting op de balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000)
Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2024 42.000
Boekwaarde per 31-12-2023 42.000
Bijdrage aan activa in eigendom van derden
320.000
330.000
Totaal
362.000
372.000
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar:
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdrage aan activa van derden
Boekwaarde 31-12-2023 42.000
Investeringen 0
330.000
0
0
372.000
0
0
Totaal
Bijdragen van derden 0
Afwaarderingen 0
Boekwaarde 31-12-2024 42.000
10.000
0
0
320.000
10.000
0
0
362.000
Desinves- Afschrijteringen vingen 0 0
Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut
Boekwaarde per 31-12-2024 35.984.000
Boekwaarde per 31-12-2023 36.392.000
19.384.000
19.443.000
22.042.000
18.841.000
77.410.000
74.676.000
Totaal
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2024 2.122.000
Gronden en terreinen (algemene dienst)
Boekwaarde per 31-12-2023 2.140.000
Strategische verwervingen
1.130.000
939.000
Bedrijfsgebouwen
30.711.000
31.526.000
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
481.000
510.000
Vervoermiddelen
278.000
303.000
Machines, apparaten en installaties
691.000
349.000
Overige materiële vaste activa
571.000
625.000
35.984.000
36.392.000
Totaal
En onderstaand het verloop van de overige investeringen met economisch nut gedurende het jaar:
Gronden en terreinen Strategische verwervingen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige Werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boek-waarde 31-12-2023 2.140.000 939.000 31.526.000 510.000
Investeringen 23.000 191.000 336.000 94.000
Desinves teringen 0 0 0 0
303.000 349.000 625.000 36.392.000
20.000 428.000 0 1.092.000
0 0 0 0
Afschrijvingen 2.000 0 920.000 15.000
Bijdrag en Afwaarvan deringe derden n 0 39.000 0 0 12.000 219.000 108.000 0
45.000 0 39.000 47.000 54.000 0 1.075.000 167.000
0 0 0 258.000
Boekwaarde 31-12-2024 2.122.000 1.130.000 30.711.000 481.000 278.000 691.000 571.000 35.984.000
Overige investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
78
Boekwaarde per 31-12-2024 17.830.000
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
40.000
6.000
1.466.000
1.601.000
48.000
53.000
19.384.000
19.443.000
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde per 31-12-2023 17.783.000
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met economisch nut gedurende het jaar waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:
Grond-, weg- en waterbouwkundige Werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaard e 31-12-2023 17.783.000
Investeringen 450.000
Desinvesteringen 0
Afschrij vingen 403.000
Bijdragen van derden 0
6.000
40.000
0
6.000
0
0
40.000
1.601.000
0
0
135.000
0
0
1.466.000
53.000
0
0
5.000
0
0
48.000
19.443.000
490.000
0
549.000
0
0
19.384.000
Afwaarderingen
Boekwaarde 31-12-2024 0 17.830.000
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut gedurende het jaar:
Grond-, weg- en waterbouwkundige Werken Machines, apparaten en installaties
Boekwaard e Inves31-12-2023 teringen 15.387.000 3.701.000
Desinvesteringen 0
Afschrij vingen 571.000
Bijdrage n (van derden) 694.000
Afwaarderinge n 0
Boekwaard e 31-12-2024 17.823.000
35.000
219.000
0
0
0
0
254.000
Overige materiële vaste activa
3.419.000
708.000
0
162.000
0
0
3.965.000
Totaal
18.841.000 4.628.000
0
733.000
694.000
0
22.042.000
Onder bijdragen (van derden) zijn, indien van toepassing, de bedragen van derden en bijdragen uit de reserves en andere projecten opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De analyse op begrotingsrechtmatigheid en de bestedingen van 2024 van de investeringskredieten is opgenomen in onderdeel 2.3.3 in de toelichting op het overzicht van baten en lasten. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Boekwaarde Investeringen 31-12-2023
Desinvesteringen
Afschrijvingen/aflossingen
Afwaarderingen
Boekwaarde 31-12-2024
Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen
1.504.000
0
0
0
0
1.504.000
- overige verbonden partijen
2.592.000
0
0
218.000
0
2.374.000
Overige langlopende leningen
465.000
0
0
256.000
0
209.000
Totaal
4.561.000
0
0
474.000
0
4.087.000
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
79
Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Bouwgronden in exploitatie
1.452.000
410.000
Totaal
1.452.000
410.000
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in het jaar het volgende overzicht worden gegeven: Boekwaarde 31-12-2023
Voorziening Investeringen Opbrengsten Resultaatverlieslatend 2024 2024 neming complex 2024 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2024
Voorziening verlieslatend complex 31-12-2024
De Loopplank
0
0
531.000
0
0
531.000
1.105.000
Staalind.weg
307.000
0
116.000
0
0
423.000
0
Haven-Zuid
302.000
200.000
197.000
0
0
498.000
910.000
Totaal
609.000
200.000
844.000
0
0
1.452.000
2.015.000
De voorziening dekt het verwachte negatieve resultaat van de projecten volledig af. Voor de projecten De Loopplank en Haven-Zuid is de voorziening hoger dan de boekwaarde. In afwijking van de BBVsystematiek om eerst tot nihil te waarderen via de voorraadpost, is gekozen voor presentatie van de volledige boekwaarde onder de voorraden en het volledige voorzieningsbedrag onder de passiva. Dit is gedaan ter bevordering van de vergelijkbaarheid en consistentie van de balanspresentatie. In de toelichting op de voorraden is deze keuze nader toegelicht. Nog te maken kosten (kasstroom) Nog te verwachten opbrengsten (kasstroom) Verwacht exploitatieresultaat NCW (-/- = voordelig)
2.880.000 2.292.000 2.142.000
Uitzettingen met een rentetypische looptijd minder dan één jaar (vorderingen) De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde 31-12-2024
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-12-2024
Balanswaarde 31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist
6.049.000 126.000
0 0
6.049.000 126.000
5.239.000 4.017.000
Overige vorderingen
1.620.000
0
1.620.000
349.000
Totaal
7.795.000
0
7.795.000
9.605.000
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Banksaldi Totaal
Boekwaarde per 31-12-2024 14.000 14.000
Boekwaarde per 31-122023 9.000 9.000
Overlopende activa De overlopende activa kan als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
80
voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen
410.000 1.781.000
1.253.000 0
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1.052.000
2.229.000
Totaal
3.243.000
3.482.000
Onderstaand is de specificatie per uitkering van overheidslichamen (het Rijk en Overige Nederlandse overheidslichamen) opgenomen: Saldo per 31-12-2024 SPUK H4 Subsidie B2 Diversen (oa SVHW) Beschermd wonen (via Dordrecht) Totaal
Toevoegingen Ontvangen bijdragen
410.000
0
Saldo per 31-12-2023 130.000
540.000
0
0
0
35.000
1.290.000
993.000
381.000
678.000
463.000
463.000
0
0
2.163.000
1.009.000
4.386.000
1.253.000
De overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen betreffen: • Bedragen die ten gunste van het verslagjaar komen, maar waarvan de bedragen in de loop van een volgend jaar wordt ontvangen. • Facturen die voor 31 december betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op het volgende dienstjaar. • Nota's die in na 31 december zijn verstuurd ivm detachering van personeel bij GR-en. • Jaarafrekeningen van GR-en die nog tot een teruggave leiden, waarvan nog geen nota bestaat.
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
81
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Algemene reserve
12.598.000
11.878.000
Bestemmingsreserves
14.659.000
14.700.000
Gerealiseerde resultaat
642.000
1.844.000
Totaal
27.899.000
28.422.000
Het verloop in het jaar wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Omschrijving
Stand 3112-2023
Bestemming resultaat
Toevoegingen
Onttrekkingen
Resulta at 2024
Stand 3112-2024
Overig Algemene reserves Algemene reserve
11.878.000
Totaal
1.844.000
3.328.000
2.609.000
12.598.000
11.878.000
3.328.000
2.609.000
12.598.000
Algemene reserve grondexploitatie
685.000
91.000
0
776.000
Totaal
685.000
91.000
0
776.000
Afkoopsommen onderhoud van graven
198.000
0
0
198.000
Totaal
198.000
0
0
198.000
42.000
0
0
42.000
6.492.000
0
0
6.492.000
471.000 522.000
0 108.000
471.000 0
0 630.000
6.025.000
0
1.093.000
4.932.000
140.000
0
40.000
100.000
124.000
1.364.000
0
1.489.000
13.817.000
1.472.000
1.604.000
13.685.000
4.892.000
4.213.000
Reserves grondexploitatie
Egalisatiereserves
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Kunst in openbare ruimte Bestemmingsreserve Enecogelden Bestemmingsreserve corona Bestemmingsreserve baggeren Bestemmingsreserve Ruigenhil Bestemmingsreserve energietransitie Bestemmingsreserve kapitaallasten Totaal Jaarresultaat Totaal reserves
-1.844.000 26.578.000
0
642.000 642.000
27.899.000
Het gerealiseerde resultaat over 2024 is nog niet in de algemene reserve overzicht opgenomen. Dat wordt conform de bestemming van het resultaat bij vaststelling van de jaarrekening verwerkt in de reserves. Het totale eigen vermogen per eind 2024 is het totaal van de reserves en het gerealiseerde resultaat en bedraagt derhalve €27.899.000.
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
82
Per cluster zijn hierna de aard en reden van de reserves toegelicht alsmede de belangrijkste mutaties in het jaar: Cluster 1. Algemene reserves
Reserve Algemene reserve
Toelichting aard, reden en belangrijkste mutaties Toevoegingen in 2024: • Via resultaatbestemming 2023 € 1.844.286 • BSSA afwikkeling € 22.195 • Opheffen reserve € 471.350 • Bijdrage Hawker Typhoon € 25.000 • Verkoop Esdoornlaan 2 € 965.500 Totaal toevoegingen € 3.328.000 Onttrekkingen in 2024: • Via resultaatbestemming 2023 € 148.000 • Korting OZB € 320.000 • Mutaties 1e burap 2024 € 944.848 • Mutaties 2e burap 2024 € 88.024 • Wipmolenterrein € 2.078 • Reserve grondexploitatie tbv Loopplank € 1.105.000 Totaal onttrekkingen € 2.608.000
2. Reserve grondexploitatie
Algemene reserve grondexploitatie
3. Egalisatiereserves
Afkoopsommen onderhoud van graven
5. Bestemmingsreserves
Reserve kunst in de openbare ruimte Bestemmingsreserve Enecogelden
Bestemmingsreserve corona
Bestemmingsreserve baggeren
Bestemmingsreserve Ruigenhil
Bestemmingsreserve energietransitie Bestemmingsreserve kapitaallasten
In de door gemeenteraad vastgestelde Nota grond- en vastgoedbeleid zijn beleidsrichtlijnen vastgesteld voor de ‘algemene reserve grondexploitatie’. In Alblasserdam wordt gestreefd naar een verhouding tussen risico’s van de projecten met een verwacht verlies, de risico’s op afgesloten projecten en de weerstandscapaciteit van minimaal 1 en maximaal 1,4. Dit wordt uitgedrukt in de weerstandsratio. In gevallen dat de ratio zich buiten deze bandbreedte begeeft, wordt bij de jaarrekening een voorstel gedaan voor verrekening tussen de reserve grondexploitaties en de algemene reserve. Voor een nadere toelichting op de risico’s en weerstandsratio voor grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. De resultaten van de grondexploitaties in verband met afsluiting, winstneming en aanvullende stortingen worden verantwoord in deze reserve. Via de resultaat 2023 is een toevoeging gedaan vanwege de afsluiten van de grex Waterhoven. Deze reserve dient ter egalisatie van de saldi op het product begraafplaats, voor gelijkmatige verdeling van de exploitatie- en onderhoudskosten (inclusief kapitaallasten) alsmede toekomstige onderhoudsverplichtingen aan de begraafplaats. Deze reserve is in 2014 ingesteld. Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de verkoop aandelen Eneco, resulterend in een storting van € 18,4 miljoen.
Het beleid rondom aanwending is door de raad op 21 december 2021 als volgt bepaald: a. voor bestedingen die leiden tot structurele financiële ruimte in de begroting; b. voor een revolvend mechanisme ten behoeve van maatschappelijke ontwikkelingen met een langlopend effect en in het bijzonder die welke betrekking hebben op duurzaamheid en klimaatadaptieve doelen. c. voor aankoop van gronden en/of gebouwen uit strategisch en/of maatschappelijk oogpunt t.b.v. regievoering bij de ontwikkeling van een plangebied voor zover deze (nog) niet via de reguliere grondexploitatie aan de raad kunnen worden aangeboden.. Deze reserve is vanuit de resultaatbestemming 2020 ingesteld en was bedoeld om niet bestede rijksmiddelen in het kader van de coronasteunpakketten te reserveren ter dekking van corona gerelateerde uitgaven in een volgend jaar. Doordat het doel is achterhaald is deze reserve in 2024 opgeheven. Deze reserve is vanuit de resultaatbestemming in 2020 ingesteld en is bedoeld om de lasten van groot onderhoud baggeren te egaliseren. In 2024 heeft de jaarlijkse dotatie van € 108.000 plaatsgevonden conform de begroting. Deze reserve is op 21 december 2021 ingesteld ten behoeve van aankoop woningen en gronden Ruigenhil. Ten laste van de algemene reserve is er in 2021 een storting gedaan van € 9.121.000.
De onttrekking in 2024 van € 1.092.764 betreft uitgaven die voor dit project zijn gedaan. Deze reserve is in 2022 ingesteld ter dekking van onderzoeken, acties en capaciteit ten behoeve van de energietransitie. Deze reserve is in 2023 ingesteld ter dekking van kosten van onderhoud en/of vervangingen in de openbare ruimte die het gevolg zijn van het aanleggen van kabels en leidingen. De toevoeging in 2024 van € 1.364.000 betreft de ontvangen degeneratievergoeding.
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
83
Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De dotatie aan de bestemmingsreserve baggeren kan als structurele toevoeging worden aangemerkt. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Stand 31-12-2023
Toevoegingen
Onttrekkin gen
Stand 31-12-2024
440.000 311.000 0 752.000
572.000 129.000 2.015.000 2.717.000
15.000 0 0 15.000
997.000 441.000 2.015.000 3.454.000
0
263.000
95.000
169.000
0
263.000
95.000
169.000
2.830.000 380.000 3.210.000 3.962.000
242.000 0 242.000 3.222.000
0 107.000 107.000 217.000
3.072.000 273.000 3.345.000 6.968.000
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening claims (pensioenen wethouders) Voorziening verlofsparen Voorziening verliesgevende grondexploitaties Voorzieningen onderhoud Voorziening onderhoud kapitaalgoederen
Voorzieningen voor middelen van derden die specifiek besteed moeten worden Voorziening riolering Voorziening egalisatie begraven Totaal voorzieningen
Hierna zijn de aard en reden van de voorzieningen toegelicht alsmede de belangrijkste mutaties in het jaar: Cluster 1. Voorzieningen ter afdekking van verplichtingen, risico’s en verliezen
Voorziening Claims (wethouders pensioen)
Verlofsparen
Verliesgevende grondexploitaties
3. Voorzieningen voor middelen van derden die specifiek besteed moeten worden
Voorziening riolering
Voorziening begraven
Toelichting aard, reden en belangrijkste mutaties De voorziening is gevormd voor het verschil tussen de benodigde pensioenaanspraken van (gewezen) wethouders en het beschikbare beleggingstegoed bij de verzekeringsmaatschappij. Per 31-12-2024 was de stand van de voorziening voldoende. Met ingang van 2022 is een voorziening gevormd voor bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi. Deze voorziening was gevormd voor het opvangen van verliesgevende grondexploitaties. De voorziening dekt het verwachte negatieve resultaat van de projecten volledig af. Voor de projecten De Loopplank en Haven-Zuid is de voorziening hoger dan de boekwaarde. In afwijking van de BBV-systematiek om eerst tot nihil te waarderen via de voorraadpost, is gekozen voor presentatie van de volledige boekwaarde onder de voorraden en het volledige voorzieningsbedrag onder de passiva. Dit is gedaan ter bevordering van de vergelijkbaarheid en consistentie van de balanspresentatie. In de toelichting op de voorraden is deze keuze nader toegelicht. Deze voorziening is gevormd voor de nog niet bestede middelen die zijn opgehaald bij de burger middels de rioolheffing welke in toekomstige begrotingsjaren alsnog ingezet zullen worden ten behoeve van het riool conform art. 44, lid 2 BBV (middelen van derden die specifiek besteed moeten worden).
Deze voorziening dient ter dekking van toekomstige onderhoudskosten voor de begraafplaatsen waarvoor de niet bestede afkoopsommen als dekking dienen.
Vaste schulden De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Onderhandse leningen
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
84
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen - openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a van de Wet Fido
28.205.000 19.000.000
37.746.000 14.500.000
Waarborgsommen
0
0
Totaal
47.205.000
52.246.000
In onderstaand overzicht wordt het verloop in het jaar weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: Saldo Vermeerderingen 31-12-2023
Aflossingen
Saldo 31-12-2024
Onderhandse leningen
52.246.000
0
5.041.000
47.205.000
Waarborgsommen
0
0
0
0
Totaal
52.246.000
0
5.041.000
47.205.000
De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 917.000. Deze rentelast is in de exploitatie verantwoord op het Programma Solide Financieel Beleid. De aflossingsverplichting van € 10.041.000 voor 2024 is hier verantwoord onder de vaste schulden. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd minder dan één jaar (kortlopende schulden) De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Kasgeldleningen
0
0
Bank- en girosaldi
1.200.000
-436.000
Overige schulden
3.032.000
2.131.000
Totaal
4.232.000
1.695.000
Overlopende passiva De overlopende passiva kan als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
- verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
4.798.000
5.025.000
begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen
2.856.000 158.000
1.747.000
248.000
18.000
8.060.000
6.790.000
- Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen TOTAAL
De in de balans (onder overlopende activa) opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en de in de balans (onder de overlopende passiva) opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
85
Het Rijk
31-12-2024 toevoeging besteding
Gemeentelijke hulp (B2)
0
66.000
66.000
Informatiepunten Digitale Overheid (IDO)
0
20.382
20.382
Onderwijsachterstandenbeleid (D8)
350.525
744.272
527.359
Onderwijsvertraging (D14)
193.300
Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorz.
80.790
vrijvallen
1-1-2024
4.233
4.233
133.612 193.300
80.790
0
0
Klimaatadaptatie (E44)
0
34.000
Klimaatadaptatie (E44)
0
132.000
Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2024
283.089
423.430
140.341
2.013
6.222
16.847
12.638
15.166
15.166
379.508
32.273
15.392
15.392
Kwijtschelding publieke schulden (G12) Onderwijsroute (G13) Preventieakkoord (H12)
0
Brede Spuk (H30)
41.393
Noodfonds energie sport (H31)
0
Aanpak Energie Armoede (C55) Lokale Aanpak Isolatie (C94) CDOKE (F28) Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne Tijdelijke overgangsregeling ISV Geluid (E3)
388.628
0
0
172.842
172.842
1.214.515
854.264
0
360.251
525.084
444.465
171.348
251.967
165.497
4.740.859
4.575.362
0
268.097
200.732
468.829
Overige Nederlandse overheidslichamen SMP gelden (vooruitontv. provincie)
71.201
85.498
14.297
0
Overige posten
86.375
209.610
123.235
0
3.013.782
8.064.420
6.506.176
Totaal
370.966
1.660.503
De overige verplichtingen en vooruit ontvangen bedragen betreffen: • Verplichtingen die in het verslagjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. • Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het onder de balans opgenomen bedrag voor gewaarborgde geldleningen en verstrekte garantstellingen kan als volgt worden gespecificeerd: Aard/omschrijving
Percentage borgstelling (gemiddeld)
Oorspronkelijke geldlening
Door gemeente geborgd 1-1-2024
Door gemeente geborgd 31-12-2024
Categorie A Directe borgstellingen
88%
10.513.589
4.108.426
3.915.719
0,66%
Diversen
3.787.586
3.437.961
46.000.000
42.684.211
42.500.000
120.341.000
19.138.782
28.370.550
69.719.005
78.224.230
Categorie A NV HVC
Categorie B
Achtervang WSW, voor 1/8/2021 Achtervang WSW, Na 1/8/2021
Totaal
100% 26,9%
53,9%
De gemeente stond per 31 december 2024 voor in totaal € 78,2 miljoen garant. Hiervan had € 70,9 miljoen betrekking op de achtervangpositie in het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (indirecte
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
86
borgstelling). Gezien de rond dat fonds gebouwde zekerheidsstructuur is hieraan een relatief laag risico verbonden. Het bedrag aan directe borgstellingen bedroeg per 31 december 2024 € 7,2 miljoen. Dit betreft voor: • HVC Alkmaar (0,90%-belang; ‘getrapt’ via GR Gevudo) € 3,4 miljoen; • Stichting Sporthal Molenzicht € 2,3 miljoen; • Stichting Waardenburgh: € 1,4 miljoen; • Voetbalvereniging: € 0,09 miljoen; • Rijvereniging Beyaert: € 0,04 miljoen. Huurcontracten De gemeente Alblasserdam heeft per 31 december 2024 de volgende huurcontracten: Scheepmakerstraat 5 Maasstraat 30-i Van Eesterensingel 197 Maasstraat 30
Ingangsdatum einddatum bedrag 01-07-2024 30-06-2029 € 37.182 p.j. 01-06-2010 31-05-2025 € 50.273 p.j. (inclusief beheerkosten) 01-01-2011 31-12-2050 € 127.585 p.j. 01-06-2010 31-05-2025 € 117.955 p.j.
Vennootschapsbelasting (VPB) overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 zijn gemeenten VPB-plichtig voor de activiteiten die als overheidsonderneming worden aangemerkt. Voor het jaar 2024 is een voorlopige aanslag opgelegd van € 242.000. Op basis van de huidige inschatting van de fiscale positie over 2024 wordt geen vennootschapsbelasting verschuldigd geacht, wat zou resulteren in een volledige teruggave van dit bedrag. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die bij deze jaarrekening relevant zijn. Investeringskredieten In de toelichting op de balans bij 2.1 Vaste activa zijn de navolgende investeringsuitgaven verantwoord. Investeringen 2024 Investeringen met een economisch nut
1.092.000
Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven
490.000
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
4.628.000
Totaal
6.210.000
In onderstaand overzicht zijn de investeringen 2024 vergeleken met de beschikbaar gestelde kredieten. afsl. Investering (bedragen x € 1.000)
*
* *
* *
Bouwrijpmaken Hoogendijk Gemeentehuis Groenstructuurplan Toplaagrenovatie natuurgrasveld CKC GFTE-Hoogbouw De Vang GVVP maatregelen Herinrichting pad Nedersassen Aanleg plantvakken Edisonweg (Grote Beer - Wenaeweg) asfalt toplaag Damwand Jan Smitkade Instandhouding oude sluis Dam Staatsliedenbuurt Noord fase 1 (riolering) De Witt & Troelstrastraat (Staatsliedenbuurt) West Kinderdijk Noord riool
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Krediet krediet t/m 23 2024 254 9.833 165 30 286 1.170 50 340 50 140 1.230 25 97 165
50
2.300 46
totaal krediet 254 9.833 165 30 286 1.220 50 340 50 140 1.230 25 2.300 143 165
Uitgaven Inkomtm 2023 sten tm 2023 33 9.598 25 1 251 813 41 237 36 16 82 13 122 61
4
2
uitgaven inkom- Restant 2024 sten per 312024 12-2024 23 0 101 0 0 408 0 194 15 64 46 6 89 76 8
198 239 39 29 35 -1 9 -91 -1 62 1.102 6 2.211 -55 96
87
afsl. Investering (bedragen x € 1.000)
* * * ** ** *
Oude Torenbrug conserveren onderzijde Bruggen 2022 Waterbus ponton Bernard en Marijkestraat Aankopen Ruigenhil Transferium VRI + opstelstrook Grote Beer en De Helling Omvorming Vinkepolderweg-Otweg Parkeerplaats Nic. Beetsstraat Trottoir Parallelweg Wateroverlast Anjerstraat Edisonweg A15-van Wenaeweg toplaag asfalt GVVP maatregelen 2023 (100%) Gemeentelijk vastgoed excl. duurzaamheid (stelpost) Bruggen 2023 Bruggen 2024 Openbare verlichting 2023 Openbare verlichting 2024 Openbare verlichting 2025 Speelvoorzieningen 2023 Speelvoorzieningen 2024 Riolering 2023 Riolering 2024 Klimaatadaptieve maatregelen reconstructies 2023 (stelpost) Impuls reconstructies/onderhoud 2023 Impuls reconstructies/onderhoud 2024 Buurt Zeelt reconstructie riolering School Nokkenwiel Zwembad Blokweer Asfalt Oost en West Kinderdijk Riolering Hobbemalaan Fietslus Edisonweg-Molenpad Tijdelijke onderwijshuisvesting (100%) werkmaterieel 2024 stelpost / voertuig LED verlichting OVL 2024-2025 Wipmolenterrein Cameravolgsysteem Impuls en klimaatadaptatie buitenruimte 2023 Impuls en klimaatadaptatie buitenruimte 2024 Kleed- en wasruimte gemeentewerf Elektrische werktuigdrager (maaien) Aankoop weg Nedstaal-Peute Asfalt toplagen 2024 Elementen wegen 2024 BSSA - overname zonnepanelen zwembad
*
BSSA - overname zonnepanelen sporthal
* *
* *
* * ** ** ** ** ** ** ** *
* *
**
* *
Verduurzaming vastgoed 2024 (100%) Verduurzaming vastgoed 2024 (Haven 4) Verduurzaming vastgoed 2024 (Ieplaan 2) Verduurzaming vastgoed 2024 (Sportlaan 3) Verduurzaming vastgoed 2024 (Zuiderstek 1) Vervanging populierenlaan Edisonweg Vinkenwaard Zuid Eindtotaal
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Krediet krediet t/m 23 2024 140 120 400 90 9.121 2.975 75 24 900 60 30
300 120
54
54
64
30 319 104 77 64 75 7.220 9.062
30 319 104 77 64 75 7.513 44.226
0 20 28 0 0
625 250
0 0 -300
8 144 144 200 -347 100 50 664 3.479 50 25 50 0 220 380 1.475
900 110 220
293 35.164
7 65 4 98 721 237 88 9 49 5 6
uitgaven inkom- Restant 2024 sten per 312024 12-2024
660 250 250 89
-6.731
148
100 44 1.100
Uitgaven Inkomtm 2023 sten tm 2023
140 120 400 90 2.390 2.975 700 274 900 60 30 0 0 0 120 500 148 8 0 144 144 200 0 0 200 100 50 664 3.479 50 25 50 0 220 380 1.575 44 1.100 900 110 220 660 250 250 89
500
347 200
totaal krediet
0 48 3 5 191 120 548 45 551 64 15
0 2
60 365 6 24 497 115 112 213 1.320
660
99
10
133 7 393 -13 1.478 2.753 64 220 334 -9 9 0 0 0 118 449 23 5 -65 19 98 198 -28 0 200 100 36 432 282 -1 15 -34 0 160 15 1.569 0 592 785 -2 7 0 250 250 0
10
0
861
30 299 76 77 64 75 7.205 22.546
34
0 51 0 3 65 37 46 2 28
125
88
0 0
0
124 3.795 24 0 0
14 108 69 27 10 84
655
0 20 11 0 0
184 16.991
135
661
124 6.211
12
88
afsl. Investering (bedragen x € 1.000)
Krediet krediet t/m 23 2024
totaal krediet
Uitgaven Inkomtm 2023 sten tm 2023
uitgaven inkom- Restant 2024 sten per 312024 12-2024
(*) deze kredieten zijn met deze jaarrekening afgesloten (**) deze kredieten worden afgesloten en het resterende krediet overgeheveld naar het betreffende krediet 2025
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
89
Overzicht van de incidentele baten en lasten per programma Toelichting PROGRAMMA’S (bedragen in € 1.000)
Jaarrekening 2024 Incidentele lasten
Incidentele baten
1. Een duurzaam bereikbaar dorp Degeneratievergoeding aanleg glasvezel
1.364
Inhuur aanleg glasvezel
148
SPUK regelingen en projectsubsidie
428
Klimaatadaptatie en Energiecorporatie
40
628
2. Met oog voor elkaar Subsidies
200
SPUK regelingen en pilotsubsidie
87
Project kansrijk
65
898
3. Thuis in ons dorp Gebiedsvisie Poort aan de Noord
194
Berging Hawker Typhoon
379
25
Verkoop grond
965
BSSA Afwikkeling reserve
22
Implementatie Omgevingswet Project Ruigenhil
70 1.093
Verenigingsadviseur
57
Onderzoeken
77
Grondexploitaties
1.508
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Vennootschapsbelasting
41
Belastingteruggave
320
TOTAAL EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES
4.707
3.902
Algemene reserves
1.012
2.863
Bestemmingsreserves
1.364
1.133
TOTAAL MUTATIES RESERVES
2.376
3.996
TOTAAL INCLUSIEF MUTATIES RESERVES
7.083
7.898
Mutaties reserves
SALDO INCIDENTELE LASTEN EN BATEN
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
815
90
Programma 1 Een duurzaam bereikbaar dorp Aanleg glasvezel De aanleg van glasvezel binnen de gemeente is een eenmalig project. Voor deze aanleg is gebruik gemaakt van inhuur voor begeleiding. Dit project brengt ook eenmalig een forse extra degeneratievergoeding met zich mee. Specifieke uitkeringen (SPUK) en overige subsidie Voor klimaat- en energiebeleid zijn middelen van het Rijk ontvangen via specifieke uitkeringen. Ook is een projectsubsidie ontvangen van de provincie. Omdat het om tijdelijke regelingen zijn zowel de inkomsten als bestedingen als incidenteel aangemerkt. Vanuit een oude subsidieregeling ISV geluid, wat niet meer verantwoord hoeft te worden, is € 200 vrijgevallen. In 2024 zijn geen kosten gemaakt voor de verdere afronding van geluidsanering voor woningen die vanuit het verleden hiervoor in aanmerking kwamen. Klimaatadaptatie Voor het opstellen van een beleidsnota voor klimaatadaptatie door een extern adviesbureau zijn incidenteel kosten gemaakt. Dat geldt ook voor een incidentele bijdrage aan een energiecorporatie. Programma 2 Met oog voor elkaar Subsidies In 2024 is naast de gebruikelijke noodzakelijke indexering een incidentele verhoging verstrekt. Dit omdat organisaties geconfronteerd zijn met cao-stijging die hoger was dan de compensatie die de gemeente ontvangt via de algemene uitkering. Vanaf 2025 is deze eenmalige verhoging vervallen.
Het was mede bedoeld als overbrugging om organisaties de tijd te geven om toe te groeien naar een indexatie van subsidiering die past bij de door de gemeente geformuleerde uitgangspunten. De aard van deze post is incidenteel en heeft een einddatum. Deze gold enkel voor 2024. Specifieke uitkering (SPUK) en overige subsidie Binnen dit programma zijn middelen van het Rijk ontvangen via specifieke uitkeringen die als eenmalig/tijdelijk aangemerkt kunnen worden. Ook is een projectsubsidie ontvangen van de VNG. Omdat het om tijdelijke regelingen zijn zowel de inkomsten als bestedingen als incidenteel aangemerkt. Project kansrijk Voor de opstart van het project Kansrijk is een incidenteel projectbudget beschikbaar gesteld. Programma 3 Thuis in ons dorp Gebiedsvisie 'Poort aan de Noord' Voor het opstellen van de gebiedsvisie 'Poort aan de Noord ' zijn in 2024 incidentele lasten gemaakt. Het betreft een eenmalige activiteit. Berging Hawker Typhoon In 2023 is besloten om de op 28 september 1944 gecrashte Hawker Typhoon in de polder Kortland te bergen. Het gaat hier om en eenmalige activiteit waarvoor in 2024 de laatste kosten zijn aangemaakt en een bijdrage in de kosten is ontvangen. Verkoop grond Het gaat om een eenmalige grondtransactie. BSSA Afwikkeling reserve Er is een nieuwe exploitatieovereenkomst afgesloten met de BSSA.
Mede naar aanleiding daarvan heeft er in 2024 een eenmalige verrekening van de onderhoudsreserve van de BSSA plaatsgevonden. Implementatie Omgevingswet Om goed voorbereid te zijn op de invoering van de omgevingswet zijn tijdelijke extra kosten gemaakt. Hiervoor is incidenteel budget beschikbaar gesteld.
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
91
Project Ruigenhil De kosten van het project Ruigenhil zijn tijdelijk van aard. Verenigingsadviseur De inzet van een verenigingsadviseur was eenmalig van aard. Onderzoeken Er hebben diverse eenmalige (afrondende) onderzoeken plaatsgevonden voor woningbouwlocaties, ontsluiting en maatschappelijk vastgoed. Grondexploitaties Er is een voorliesvoorziening gevormd ten laste van de algemene reserve. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting: De gemeente is in hoofdzaak belastingplichtig vanwege de grondexploitaties. De lasten rekenen we daarom net als de grondexploitaties tot incidenteel. Mutaties reserves Toevoeging en onttrekkingen aan reserves die via de exploitatie lopen worden in beginsel altijd tot incidentele lasten en baten gerekend. WNT-verantwoording 2024 Gemeente Alblasserdam Van elke topfunctionaris en van elke andere functionaris, die in het betreffende jaar een totale bezoldiging heeft ontvangen hoger dan de maximale bezoldigingsnorm, moet de gemeente op grond van de WNT en artikel 28 BBV in de toelichting opnemen. De WNT is van toepassing op Gemeente Alblasserdam. Het voor Gemeente Alblasserdam toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Het betreft hier het algemeen bezoldigingsmaximum lokale overheden. 1.
Bezoldiging topfunctionarissen De bezoldiging van de leidinggevende topfunctionarissen en overige topfunctionarissen over het jaar 2024 wordt hieronder weergegeven. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2024 bedragen x € 1
S. van Heeren
I.M. de Gruijter
M. van Hall
H.Schnitker
Functiegegevens
Gemeente secretaris/algemeen directeur
Griffier
Gemeente sceretaris/algemeen directeur
Gemeente sceretaris/algemeen directeur 01/04 - 31/08
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 - 31/03
01/01 - 31/12
01/09 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
55.692
95.513
40.656
Beloningen betaalbaar op termijn
5.487
15.009
6.821
6.948
Subtotaal
61.179
110.522
47.477
47.538
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
57.932
233.000
77.667
97.402
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
NVT
NVT
NVT
NVT
61.179
110.522
47.477
47.538
De overschrijding van het WNTbezoldigingsmaximum voor en bedrag van EUR 3.247 wordt veroorzaakt door een uitbetaling die grotendeels toerekenbaar is aan eerdere kalenderjaren conform artikel 3 lid 2 Uitvoeringsregeling WNT, waardoor dit niet leidt tot een onverschuldigde betaling.
NVT
NVT
NVT
Bezoldiging
Toelichting op de overschrijding individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
40.590
Gegevens 2023 bedragen x € 1
S. van Heeren
Functiegegevens
Gemeente secretaris/algemeen directeur
Griffier
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2023
I.M. de Gruijter
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
125.181
Beloningen betaalbaar op termijn
20.953
14.231
Subtotaal
146.134
105.134
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
223.000
Bezoldiging
146.134
105.134
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
90.904
92
Het bezoldigingsmaximum voor de gemeentesecretaris en de griffier bedraagt €233.000. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Niet van toepassing in 2024. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Bezoldiging niet-topfunctionarissen met een dienstbetrekking Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen (zijnde niettopfunctionarissen) met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De conclusie is dat de WNT-normen niet zijn overschreden. Er zijn in 2024 geen andere functionarissen waarvan de totale bezoldiging hoger is dan de maximale bezoldigingsnorm.
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de Raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1,6 miljoen.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardecriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Verantwoordingsgrens
Bedragen x € 1.000 99 244 0 0 343 99
244 3.401
3.744 1.623
Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 3,7 miljoen bedraagt. Dit is
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
93
hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1,6 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 0,1 miljoen acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen; - Overschrijding van de lasten bij de begrotingsprogramma’s met € 0,1 miljoen. In overeenstemming met de financiële verordening artikel 12 lid 4 is € 0,1 miljoen hiervan acceptabel. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programmaverantwoording; - Overschrijding van de kredieten met € 0,2 miljoen. - Onrechtmatigheden voor een bedrag van € 3,4 miljoen doordat de Europese aanbestedingsrichtlijnen niet juist zijn toegepast. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Overzicht baten en lasten naar taakvelden Begroting 2024
Taakveld
Omschrijving
0.1
Bestuur
0.10 0.11
Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten
0.2
Burgerzaken
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
0.4 0.5
Lasten
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
Baten
Lasten
130
2.610
310
-425
180
525
4.860
7.964
3.047
4.213
1.813
-3.751
1.160
365
1.251
415
1.253
446
-2
31
699
244
4.358
1.284
1.625
1.273
2.733
-11
Overhead
7.834
167
8.077
212
8.176
266
-99
54
Treasury
172
155
173
335
44
411
129
76
0.61
OZB-woningen
406
2.909
394
2.909
392
2.868
3
0.62
OZB niet-woningen
252
3.655
74
3.655
74
3.255
-400
0.64
11
95
10
95 41.48 1
10
107
13
0.7
Belastingen overig Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
41.939
458
0.8
Overige baten en lasten
28
0.9
Vennootschapsbelasting (VpB)
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
1.770
1.766
6
1.727
6
39
1.2
Openbare orde en veiligheid
577
6
1.000
6
1.152
12
-153
6
2.1
Verkeer en vervoer
2.473
93
2.643
1.709
2.363
1.666
281
-43
2.2
Parkeren
182
148
182
148
30
152
-148
2.3
Recreatieve havens
2.4
Economische havens en waterwegen
23
23
10
13
2.5
Openbaar vervoer
28
28
23
5
3.1
Economische ontwikkeling
108
143
-61
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
229
220
10
11
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
138
18
322
18
3.4
Economische promotie
4.1
Openbaar basisonderwijs
549
4.2
Onderwijshuisvesting
769
4.3
Onderwijsbeleid en leerling zaken
631
5.1
Sportbeleid en activering
1.023
5.2
Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
1.063 818
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Baten
Jaarre kening 2024
2.185
5.3
Lasten
Begrotin g 2024 na wijziging
2.043 108 383
Baten
Lasten
465
41.069
465
28
82
20
4
25
41
-41
274
20 640
5
Baten
18
10
-11
48
1
40 646
-41
20 -6
811
5
776
6
35
2
1.760
1.220
1.284
676
475
-544
171
1.331
193
1.252
119
79
-74
409
1.317
729
1.272
928
44
199
277
892
277
956
277
-64
1
94
Begroting 2024
Lasten
Begrotin g 2024 na wijziging Baten
Lasten
Jaarre kening 2024
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
Taakveld
Omschrijving
Baten
Lasten
5.5
Cultureel erfgoed
25
399
25
392
Baten 25
Lasten 7
Baten
5.6
Media
473
557
20
547
20
10
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
2.426
13
2.744
15
2.957
14
-212
-1
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
3.277
776
8.445
6.101
7.362
6.189
1.082
88
6.2
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
2.730
40
2.929
63
2.822
278
108
215
6.3
Inkomensregelingen
8.505
6.051
9.055
6.698
9.270
7.145
-215
447
6.4
WSW en beschut werk
1.746
1.757
1.699
6.5
Arbeidsparticipatie
1.308
1.441
1.382
58
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
994
1.902
1.251
-159
6.71a
Hulp bij het huishouden (WMO)
1.559
1.729
1.845
-116
6.71b
Begeleiding (WMO)
1.765
1.834
1.808
26
6.71c
Dagbesteding (WMO)
773
861
848
13
6.71d
Overige maatwerkarrangementen (WMO)
6.72a
Jeugdhulp begeleiding
1.128
1.080
1.578
6.72b
Jeugdhulp behandeling
213
214
201
13
6.72c
Jeugdhulp dagbesteding
513
513
654
-141
6.72d
Jeugdhulp zonder verblijf overig
9
9
103
-94
6.73a
Pleegzorg
428
428
378
51
6.73b
Gezinsgericht
202
202
705
-503
6.73c
804
708
1.238
-530
6.74a
Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf
1.525
1.622
1.528
94
6.74b
Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
543
543
460
83
6.74c
109
109
6.81b
Gesloten plaatsing Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
37
37
37
6.82a
Jeugdbescherming
555
555
404
151
6.82b
Jeugdreclassering
46
47
38
9
7.1
Volksgezondheid
1.021
21
1.071
65
1.045
27
26
-38
7.2
Riolering
1.356
1.918
1.304
1.868
1.447
1.706
-143
-162
7.3
Afval
2.843
3.667
2.862
3.667
2.932
3.618
-70
-49
7.4
Milieubeheer
277
97
2.667
1.782
1.648
827
1.020
-954
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
445
642
449
642
500
706
-51
65
8.1
Ruimte en leefomgeving
1.031
50
2.022
315
1.480
97
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
630
673
308
362
1.817
8.3 Eindtota al Resultaa t (-/- = nadelig)
Wonen en bouwen
2.840
1.120
1.987
1.574
65.617
65.617
86.269
1.827 86.26 9
81.134
58
6
6 432
-498
109
542
-218
-1.509
-362
1.853
413
26
82.776
5.135
-4.493
642
642
Programma 1 Een duurzaam bereikbaar dorp Begroting 2024 Bedragen x € 1.000 Taakveld Omschrijving 2.1 Verkeer en vervoer
Begroting 2024 na Jaarrekening 2024 Verschil Jrk en wijziging Begr. na wijz.
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 2.473 93 2.643 1.709 2.363 1.666 281 -43
2.2
Parkeren
182
2.5
Openbaar vervoer
28
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
148
182 28
148
432
30
152
23
5
-148
95
5.7
2.426
13
2.744
15
2.957
14
-212
-1
7.2
Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering
1.356
1.918
1.304
1.868
1.447
1.706
-143
-162
7.3
Afval
2.843
3.667
2.862
3.667
2.932
3.618
-70
-49
7.4
Milieubeheer
277
97
2.667
1.782
1.648
827
1.020
-954
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
445
642
449
642
500
706
-51
65
10.030
6.578
12.880
0.831
11.900
8.538
980
-1.293
Totaal programma 1
Programma 2 Met oog voor elkaar Begroting 2024 na wijziging
Verschil Jrk en Jaarrekening 2024 Begr. na wijz.
Bedragen x € 1.000
Begroting 2024
Taakveld 0.2
Omschrijving Burgerzaken
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 1.160 365 1.251 415 1.253 446 -2 31
2.3
Recreatieve havens
2.4
3.4
Economische havens en waterwegen Economische ontwikkeling Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie
4.1
Openbaar basisonderwijs
549
4.2
Onderwijshuisvesting
769
4.3
631
6.3
Onderwijsbeleid en leerlingzaken Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen
6.4
WSW en beschut werk
1.746
1.757
1.699
6.5
Arbeidsparticipatie
1.308
1.441
1.382
58
6.6
994
1.902
1.251
-159
1.559
1.729
1.845
-116
6.71b
Maatwerkvoorzieningen (WMO) Hulp bij het huishouden (WMO) Begeleiding (WMO)
1.765
1.834
1.808
26
6.71c
Dagbesteding (WMO)
773
861
848
13
6.71d
6.72a
Overige maatwerkarrangementen (WMO) Jeugdhulp begeleiding
1.128
1.080
1.578
6.72b
Jeugdhulp behandeling
213
214
201
13
6.72c
Jeugdhulp dagbesteding
513
513
654
-141
6.72d
9
9
103
-94
6.73a
Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg
428
428
378
51
6.73b
Gezinsgericht
202
202
705
-503
6.73c
Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing
804
708
1.238
-530
1.525
1.622
1.528
94
543
543
460
83
109
109
37
37
3.1 3.3
6.1 6.2
6.71a
6.74a 6.74b 6.74c 6.81b
Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
23
23
10
13
108
82
143
-61
138
18
322
20
18 20
640 5
274
18
48
40 646
1 20
-6
811
5
776
6
35
2
1.760
1.220
1.284
676
475
-544
3.277
776
8.445
6.101
7.362
6.189
1.082
88
2.730
40
2.929
63
2.822
278
108
215
8.505
6.051
9.055
6.698
9.270
7.145
-215
447
58
6
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
6
432
-498
432
109 37
96
6.82a
Jeugdbescherming
555
555
404
151
6.82b
Jeugdreclassering
46
47
38
9
32.149
Totaal programma 2
7.274
40.104
14.539
39.998
15.232
106
693
Programma 3 Thuis in ons dorp
Bedragen x € 1.000
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijziging
Taakveld 0.1
Omschrijving Bestuur
Lasten Baten 2.043
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 2.185 130 2.610 310 -425 180
0.3
5.1
Beheer overige gebouwen en gronden Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Fysieke bedrijfsinfrastructuur Sportbeleid en activering
5.2
Sportaccommodaties
5.3
1.1 1.2
699
244
1.770
Jaarrekening 2024
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
4.358
1.284
1.625
1.273
2.733
-11
1.766
6
1.727
6
39
1.152
12
-153
6
10
-11
577
6
1.000
6
229
220
10
11
1.023
171
1.331
193
1.252
119
79
-74
1.063
409
1.317
729
1.272
928
44
199
818
277
892
277
956
277
-64
1
5.5
Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Cultureel erfgoed
25
399
25
392
25
7
5.6
Media
473
557
20
547
20
10
7.1
Volksgezondheid
1.021
21
1.071
65
1.045
27
26
-38
8.1
Ruimtelijke ordening
1.031
50
2.022
315
1.480
97
542
-218
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen
630
673
308
362
1.817
-1.509
-362
2.840
1.120
1.987
1.827
1.574
1.853
413
26
14.243
3.190
19.202
5.250
17.448
4.947
1.754
-302
3.2
8.3
Totaal programma 3
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bedragen x € 1.000
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijziging
Jaarrekening 2024
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
Taakveld 0.11
Lasten Baten 383
Lasten Baten 465
Lasten
Lasten Baten 465
0.5
Omschrijving Resultaat van de rekening van baten en lasten Treasury
0.61
Baten
172
155
173
335
44
411
129
76
OZB woningen
406
2.909
394
2.909
392
2.868
3
-41
0.62
OZB niet-woningen
252
3.655
74
3.655
74
3.255
0.64
Belastingen overig
11
95
10
95
10
0.7
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten