Jaarstukken 2024 raad 08-07 (met verklaring).pdf
Tekst van het document
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardecriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Verantwoordingsgrens
Bedragen x € 1.000 99 244 0 0 343 99
244 3.469
3.812 1.623
Bevinding VOOR WAARMERKINGSHet college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 3,8 miljoen bedraagt. DOELEINDENDit is Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Verstegen accountants en adviseurs B.V.93 08/07/2025 d.d. ...................
hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1,6 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 0,1 miljoen acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen; - Overschrijding van de lasten bij de begrotingsprogramma’s met € 0,1 miljoen. In overeenstemming met de financiële verordening artikel 12 lid 4 is € 0,1 miljoen hiervan acceptabel. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programmaverantwoording; - Overschrijding van de kredieten met € 0,2 miljoen. - Onrechtmatigheden voor een bedrag van € 3,5 miljoen doordat de Europese aanbestedingsrichtlijnen niet juist zijn toegepast. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Overzicht baten en lasten naar taakvelden Begroting 2024
Taakveld
Omschrijving
0.1
Bestuur
0.10 0.11
Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten
0.2
Burgerzaken
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
0.4 0.5
Lasten
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
Baten
Lasten
130
2.610
310
-425
180
525
4.860
7.964
3.047
4.213
1.813
-3.751
1.160
365
1.251
415
1.253
446
-2
31
699
244
4.358
1.284
1.625
1.273
2.733
-11
Overhead
7.834
167
8.077
212
8.176
266
-99
54
Treasury
172
155
173
335
44
411
129
76
0.61
OZB-woningen
406
2.909
394
2.909
392
2.868
3
0.62
OZB niet-woningen
252
3.655
74
3.655
74
3.255
-400
0.64
11
95
10
95 41.48 1
10
107
13
0.7
Belastingen overig Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
41.939
458
0.8
Overige baten en lasten
28
0.9
Vennootschapsbelasting (VpB)
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
1.770
1.766
6
1.727
6
39
1.2
Openbare orde en veiligheid
577
6
1.000
6
1.152
12
-153
6
2.1
Verkeer en vervoer
2.473
93
2.643
1.709
2.363
1.666
281
-43
2.2
Parkeren
182
148
182
148
30
152
-148
2.3
Recreatieve havens
2.4
Economische havens en waterwegen
23
23
10
13
2.5
Openbaar vervoer
28
28
23
5
3.1
Economische ontwikkeling
108
143
-61
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
229
220
10
11
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
138
18
322
18
3.4
Economische promotie
4.1
Openbaar basisonderwijs
549
4.2
Onderwijshuisvesting
769
4.3
Onderwijsbeleid en leerling zaken
631
5.1
Sportbeleid en activering
1.023
5.2
Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
1.063 818
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Baten
Jaarre kening 2024
2.185
5.3
Lasten
Begrotin g 2024 na wijziging
2.043 108 383
Baten
Lasten
465
41.069
465
28
82
20
4
25
41
-41
274
20 640
5
Baten
18
10
-11
48
1
40 646
-41
20 -6
811
5
776
6
35
2
1.760
1.220
1.284
676
475
-544
171
1.331
193
1.252
119
79
-74
409
1.317
729
1.272
928
44
199
277
892
277
VOOR 956WAARMERKINGS277 -64 DOELEINDEN
1
Verstegen accountants en adviseurs B.V.94 08/07/2025 d.d. ...................
Begroting 2024
Lasten
Begrotin g 2024 na wijziging Baten
Lasten
Jaarre kening 2024
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
Taakveld
Omschrijving
Baten
Lasten
5.5
Cultureel erfgoed
25
399
25
392
Baten 25
Lasten 7
Baten
5.6
Media
473
557
20
547
20
10
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
2.426
13
2.744
15
2.957
14
-212
-1
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
3.277
776
8.445
6.101
7.362
6.189
1.082
88
6.2
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
2.730
40
2.929
63
2.822
278
108
215
6.3
Inkomensregelingen
8.505
6.051
9.055
6.698
9.270
7.145
-215
447
6.4
WSW en beschut werk
1.746
1.757
1.699
6.5
Arbeidsparticipatie
1.308
1.441
1.382
58
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
994
1.902
1.251
-159
6.71a
Hulp bij het huishouden (WMO)
1.559
1.729
1.845
-116
6.71b
Begeleiding (WMO)
1.765
1.834
1.808
26
6.71c
Dagbesteding (WMO)
773
861
848
13
6.71d
Overige maatwerkarrangementen (WMO)
6.72a
Jeugdhulp begeleiding
1.128
1.080
1.578
6.72b
Jeugdhulp behandeling
213
214
201
13
6.72c
Jeugdhulp dagbesteding
513
513
654
-141
6.72d
Jeugdhulp zonder verblijf overig
9
9
103
-94
6.73a
Pleegzorg
428
428
378
51
6.73b
Gezinsgericht
202
202
705
-503
6.73c
804
708
1.238
-530
6.74a
Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf
1.525
1.622
1.528
94
6.74b
Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
543
543
460
83
6.74c
109
109
6.81b
Gesloten plaatsing Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
37
37
37
6.82a
Jeugdbescherming
555
555
404
151
6.82b
Jeugdreclassering
46
47
38
9
7.1
Volksgezondheid
1.021
21
1.071
65
1.045
27
26
-38
7.2
Riolering
1.356
1.918
1.304
1.868
1.447
1.706
-143
-162
7.3
Afval
2.843
3.667
2.862
3.667
2.932
3.618
-70
-49
7.4
Milieubeheer
277
97
2.667
1.782
1.648
827
1.020
-954
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
445
642
449
642
500
706
-51
65
8.1
Ruimte en leefomgeving
1.031
50
2.022
315
1.480
97
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
630
673
308
362
1.817
8.3 Eindtota al Resultaa t (-/- = nadelig)
Wonen en bouwen
2.840
1.120
1.987
1.574
65.617
65.617
86.269
1.827 86.26 9
81.134
58
6
6 432
-498
109
542
-218
-1.509
-362
1.853
413
26
82.776
5.135
-4.493
642
642
Programma 1 Een duurzaam bereikbaar dorp Begroting 2024 Bedragen x € 1.000 Taakveld Omschrijving 2.1 Verkeer en vervoer
Begroting 2024 na Jaarrekening 2024 Verschil Jrk en wijziging Begr. na wijz.
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 2.473 93 2.643 1.709 2.363 1.666 281 -43
2.2
Parkeren
182
2.5
Openbaar vervoer
28
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
148
182 28
148
432
30 23
152
-148
5
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.95 08/07/2025 d.d. ...................
5.7
2.426
13
2.744
15
2.957
14
-212
-1
7.2
Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering
1.356
1.918
1.304
1.868
1.447
1.706
-143
-162
7.3
Afval
2.843
3.667
2.862
3.667
2.932
3.618
-70
-49
7.4
Milieubeheer
277
97
2.667
1.782
1.648
827
1.020
-954
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
445
642
449
642
500
706
-51
65
10.030
6.578
12.880
0.831
11.900
8.538
980
-1.293
Totaal programma 1
Programma 2 Met oog voor elkaar Begroting 2024 na wijziging
Verschil Jrk en Jaarrekening 2024 Begr. na wijz.
Bedragen x € 1.000
Begroting 2024
Taakveld 0.2
Omschrijving Burgerzaken
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 1.160 365 1.251 415 1.253 446 -2 31
2.3
Recreatieve havens
2.4
3.4
Economische havens en waterwegen Economische ontwikkeling Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie
4.1
Openbaar basisonderwijs
549
4.2
Onderwijshuisvesting
769
4.3
631
6.3
Onderwijsbeleid en leerlingzaken Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen
6.4
WSW en beschut werk
1.746
1.757
1.699
6.5
Arbeidsparticipatie
1.308
1.441
1.382
58
6.6
994
1.902
1.251
-159
1.559
1.729
1.845
-116
6.71b
Maatwerkvoorzieningen (WMO) Hulp bij het huishouden (WMO) Begeleiding (WMO)
1.765
1.834
1.808
26
6.71c
Dagbesteding (WMO)
773
861
848
13
6.71d
6.72a
Overige maatwerkarrangementen (WMO) Jeugdhulp begeleiding
1.128
1.080
1.578
6.72b
Jeugdhulp behandeling
213
214
201
13
6.72c
Jeugdhulp dagbesteding
513
513
654
-141
6.72d
9
9
103
-94
6.73a
Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg
428
428
378
51
6.73b
Gezinsgericht
202
202
705
-503
6.73c
Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing
804
708
1.238
-530
1.525
1.622
1.528
94
543
543
460
83
109
109
37
37
3.1 3.3
6.1 6.2
6.71a
6.74a 6.74b 6.74c 6.81b
Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
23
23
10
13
108
82
143
-61
138
18
322
20
18 20
640 5
274
18
48
40 646
1 20
-6
811
5
776
6
35
2
1.760
1.220
1.284
676
475
-544
3.277
776
8.445
6.101
7.362
6.189
1.082
88
2.730
40
2.929
63
2.822
278
108
215
8.505
6.051
9.055
6.698
9.270
7.145
-215
447
58
6
Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
6
432
-498
432
109 37VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.96 08/07/2025 d.d. ...................
6.82a
Jeugdbescherming
555
555
404
151
6.82b
Jeugdreclassering
46
47
38
9
32.149
Totaal programma 2
7.274
40.104
14.539
39.998
15.232
106
693
Programma 3 Thuis in ons dorp
Bedragen x € 1.000
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijziging
Taakveld 0.1
Omschrijving Bestuur
Lasten Baten 2.043
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 2.185 130 2.610 310 -425 180
0.3
5.1
Beheer overige gebouwen en gronden Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Fysieke bedrijfsinfrastructuur Sportbeleid en activering
5.2
Sportaccommodaties
5.3
1.1 1.2
699
244
1.770
Jaarrekening 2024
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
4.358
1.284
1.625
1.273
2.733
-11
1.766
6
1.727
6
39
1.152
12
-153
6
10
-11
577
6
1.000
6
229
220
10
11
1.023
171
1.331
193
1.252
119
79
-74
1.063
409
1.317
729
1.272
928
44
199
818
277
892
277
956
277
-64
1
5.5
Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Cultureel erfgoed
25
399
25
392
25
7
5.6
Media
473
557
20
547
20
10
7.1
Volksgezondheid
1.021
21
1.071
65
1.045
27
26
-38
8.1
Ruimtelijke ordening
1.031
50
2.022
315
1.480
97
542
-218
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen
630
673
308
362
1.817
-1.509
-362
2.840
1.120
1.987
1.827
1.574
1.853
413
26
14.243
3.190
19.202
5.250
17.448
4.947
1.754
-302
3.2
8.3
Totaal programma 3
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bedragen x € 1.000
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijziging
Jaarrekening 2024
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
Taakveld 0.11
Lasten Baten 383
Lasten Baten 465
Lasten
Lasten Baten 465
0.5
Omschrijving Resultaat van de rekening van baten en lasten Treasury
0.61
Baten
172
155
173
335
44
411
129
76
OZB woningen
406
2.909
394
2.909
392
2.868
3
-41
0.62
OZB niet-woningen
252
3.655
74
3.655
74
3.255
0.64
Belastingen overig
11
95
10
95
10
0.7
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten
0.8 0.9
41.069
28
41.481
28
Vennootschapsbelasting (VpB) 1.253
Totaal programma
47.882
1.146
48.475
-400
107
13
41.939
458
4
25
41
-41
565
48.581
580
106
Overhead Bedragen x € 1.000 Taakveld 0.4
Begroting 2024 Omschrijving Overhead
Begroting 2024 na wijziging
Jaarrekening 2024
Verschil Jrk en Begr. na wijz.
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten VOOR WAARMERKINGS7.834 167 8.077 212 8.176 266 -99 54
DOELEINDEN Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Verstegen accountants en adviseurs B.V.97 08/07/2025 d.d. ...................
Totaal
7.834
167
8.077
212
8.176
266
-99
54
Totaal programma's Bedragen x € 1.000
Begroting 2024
Programma 1 Een duurzaam bereikbaar dorp
Begroting 2024 na wijziging
Verschil Jrk en Jaarrekening 2024 Begr. na wijz.
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 10.030 6.578 12.880 9.831 11.900 8.538 980 -1.293
Programma 2 Met oog voor elkaar Programma 3 Thuis in ons dorp Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead Totaal programma's
32.149
7.274
40.104
14.539
39.998
15.232
106
693
14.243
3.190
19.202
5.250
17.448
4.947
1.754
-302
1.253
47.882
1.146
48.475
565
48.581
580
106
7.834
167
8.077
212
8.176
266
-99
54
65.509
65.092
81.409
78.306
78.087
77.563
3.322
-742
Verplichte indicatoren BBV Om de resultaten van beleidsmatige inspanningen meer inzichtelijk te maken is in het BBV een verplichte basis set van beleidsindicatoren vastgesteld. De set behandelt een breed spectrum van onderwerpen, van misdrijven en afval tot bijstandsuitkeringen en nieuwbouwwoningen. Zo kan een helder beeld gevormd worden van beleidsresultaten van gemeenten. De herkomst is veelal de website www.waarstaatjegemeente.nl . N r
Taakveld
Indicator
Eenheid
Bron
1
0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
Overhead
6
0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid
8
1. Veiligheid
Winkeldiefstallen
9
1. Veiligheid
Geweldsmisdrijven
1 0
1. Veiligheid
Diefstallen uit woning
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten Aantal per 1.000 jongeren (12-18 jaar) Aantal per 1.000 inwoners Aantal per 1.000 inwoners Aantal per 1.000 inwoners
1 1
1. Veiligheid
1 4
3. Economie
Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) Functiemenging
1 6
3. Economie
Vestigingen (van bedrijven)
1 7
4. Onderwijs
1 8
4. Onderwijs
2 3 4
5
Period e
Waarde Alblasserd am
Waarde gemeente n< 25.000 inwoners
Eigen gegevens Eigen gegevens Eigen gegevens Eigen gegevens
2024
5
-
2024
4,4
-
2024
389
-
2024
34%
-
Eigen gegevens Bureau Halt
2024
10,6%
-
2022
10
9
CBS
2023
0,7
0,9
CBS
2023
2,7
2,6
CBS
2023
3,5
3,9
Aantal per 1.000 inwoners
CBS
2023
3,5
2,7
%
CBS/BAG/LIS A
2022
54,4%
49,8%
LISA
2023
130,1
145,1
Leerplichtwet Absoluut verzuim
Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 -65 jaar Aantal per 1.000 leerlingen
DUO/Ingrado
2023
1,8
6,1
Leerplichtwet Relatief verzuim
Aantal per 1.000 leerlingen
DUO/Ingrado
2023
9
21
Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
Verwijzingen Halt
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Verstegen accountants en adviseurs B.V.98 08/07/2025 d.d. ...................
1 9
4. Onderwijs
Voortijdige schoolverlaters totaal
Aantal VO + MBO
DUO/Ingrado
2024
1,5%
1,8%
2 0
Niet sporters
%
RIVM/GGD/C BS
2022
57,2%
46,4%
2 1
5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein
Banen
CBS/LISA
2023
697,4
587,4
2 2
6. Sociaal domein
CBS
2024
0,4%
1%
2 3
6. Sociaal domein
% kinderen tot 18 jaar
CBS
2023
4%
3%
2 4
6. Sociaal domein
Jeugdcriminaliteit (Jongeren met een delict voor de rechter) Kinderen in armoede (Kinderen in uitkeringsgezin) Netto arbeidsparticipatie
Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd 15 – 74 jaar % 12 t/m 21jarigen
CBS
2024
74,7%
73,8%
2 6
6. Sociaal domein
Jeugdwerkloosheid (Werkloze jongeren)
% van de werkzame beroepsbevolki ng ten opzichte van de beroepsbevolki ng % 16 t/m 22jarigen
CBS
2023
1%
1%
2 7
6. Sociaal domein
Personen met een bijstandsuitkering
CBS
2024
27,8
17,6
2 8
6. Sociaal domein
Lopende reintegratievoorzieningen
CBS
2024
152,6
156,6
2 9
6. Sociaal domein
Jongeren met jeugdhulp
CBS
2024
12%
10,7%
3 0
6. Sociaal domein
Jongeren met jeugdbescherming
CBS
2024
0,7%
0,8%
3 1
6. Sociaal domein
Jongeren met jeugdreclassering
CBS
2024
?
0,4%
3 2
6. Sociaal domein
Cliënten met een maatwerkarrangement WMO
CBS
2024
660
607
3 3
7. Volksgezondhe id en Milieu 7. Volksgezondhe id en Milieu 8. Vhrosv
Omvang huishoudelijk restafval
Aantal per 1.000 inwoners van 18 jaar en ouder Aantal per 10.000 inwoners van 15 – 64 jaar % van alle jongeren tot 18 jaar % van alle jongeren tot 18 jaar % van alle jongeren van 12 tot 23 jaar Aantal per 10.000 inwoners betreffende doelgroep Kg/inwoner
CBS
2023
167
103
Hernieuwbare elektriciteit
%
RWS
2022
4,4%
?
Gemiddelde WOZwaarde
Duizend euro
CBS
2024
343
408
3 6
8. Vhrosv
Nieuwgebouwde woningen
Aantal per 1.000 woningen
2023
2,6
7,9
3 7
8. Vhrosv
Demografische druk
2024
81,2%
80,5%
3 8
8. Vhrosv
COELO
2024
1.001
?
3 9
8. Vhrosv
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishoude n Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishoud en
% (Groene + grijze druk tov 20-64) In Euro’s
Basisregistrati e adressen en gebouwen CBS
COELO
2024
1.072
?
3 4 3 5
In Euro’s
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Jaarstukken 2024 – gemeente Alblasserdam
Verstegen accountants en adviseurs B.V.99 08/07/2025 d.d. ...................