Jaarrekening 2025 VRZHZ.pdf

De loonstijging van augustus 2025 tot en met december 2025 is opgenomen in de jaarrekening 2025. En zodra de cao definitief wordt vastgesteld worden de financiële effecten voor 2026 verwerkt in de begroting 2026 bij Bestuursrapportage I. Na balansdatum zijn door de gemeente Dordrecht en de Provincie Zuid-Holland onderzoeksresultaten gepubliceerd over mogelijke PFAS-verontreiniging op diverse voormalige incident- en oefenlocaties. Er zijn geen directe saneringsverplichtingen opgelegd en de financiële gevolgen zijn momenteel niet betrouwbaar vast te stellen. Conform het BBV betreft dit een gebeurtenis, die geen aanpassing van de jaarrekening vereist. De ontwikkelingen worden gevolgd, en eventuele verplichtingen worden verwerkt zodra voldaan wordt aan de criteria voor het vormen van een voorziening.

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

70

8. SiSa Bijlage SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa d.d. 7-01-2026 Verstrekker Uitkeringscode Specifieke uitkering

Indicator

Indicator

Indicator

Juridische grondslag Ontvanger JenV

A2

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR)

Besteding (jaar T)

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 8.582.089 AenM

M29

Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen

Naam Kostensoort

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2024)

Regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle R

Indicator: M29/01

Indicator: M29/02

Indicator: M29/03

1 Meerkosten regie

€ 126.774

€ 302.405

2 Meerkosten coördinatie van de spreiding van ontheemden

€ 47.660

€ 128.439

3 Meerkosten communicatie

€ 12.344

€ 47.527

4 Meerkosten zorgkosten

-€ 19.078

€ 804.777

5 Meerkosten materiele € 8.877 uitgaven Berekening totale Eindverantwoording besteding (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

€ 128.327 Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Som indicator 02 Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: M29/04

Indicator: M29/05

1

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

€ 176.577 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: M29/06 project loopt door in 2026

71

Specificatie De totale BDuR-bijdrage over 2025 voor VRZHZ bedraagt €8.582.089. Van dit bedrag is €6.616.717 de reguliere BDuR-bijdrage. €1.965.372 is een extra bijdrage bestemd voor Crisisbeheersing en informatievoorziening. Conform besluit van het Algemeen Bestuur is het overschot van deze extra BDuRgelden 2024 van €220.000 gestort in de reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening. (Zie hoofdstuk 7.2.3 Vaste passiva). Verloop SISA

Toevoeging

Aanwending

BDuR 2025 Regulier

31-12-2024 -

6.327.196

6.327.196

BDuR 2025 Loon en prijsbijstelling

-

289.521

289.521

-

844.776

1.965.372

1.430.190

1.379.958

844.776

8.582.089

8.046.907

1.379.958

BDuR 2025 Crisisbeheersing en informatievoorziening

31-12-2025 -

9. Bijlage overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead

424

19.922

0.5 - Treasury

602

-45

647

58.632

5.850

52.783

0.8 - Overige baten en lasten 0.9 - Vennootschapsbelasting 0.10 - Mutaties reserves 0.11 - Resultaat van de rekening baten/lasten

-19.498

0

1

-1

1.463

30

1.433

0

1.947

-1.947

3.577

36.994

-33.417

1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Totaal

689

689

0

65.389

65.389

0

10. Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2025 10.1 Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2025 De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en VRZHZ-regelingen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening licht het algemeen bestuur in het op 5 maart 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toe.

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

72

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.269.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevindingen Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen €1.275.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van €1.269.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van €888.000 acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Begrotingscriterium

€

1A. Overschrijding lasten programma Veiligheid

936

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

14

2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld

0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

950

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid (zie Financiële verordening artikel 9, lid 4a)

888

De niet‐acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

62

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))

325

Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden

0 1.275

Waarvan acceptabel

888

Waarvan niet - acceptabel

387

Hieronder is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In de paragraaf bedrijfsvoering heeft het dagelijks bestuur beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Begrotingscriterium In het boekjaar 2025 is een begrotingsonrechtmatigheid geconstateerd die voor een groot deel past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid (€529.000) of waar direct gerelateerde inkomsten (€359.000) tegen over staan. Dit brengt het totaal van acceptabele begrotingsonrechtmatigheden op €888.000. De niet acceptabele afwijking van €62.000 op dit criterium is kleiner dan 2% van de lasten en behoeft derhalve geen inhoudelijke toelichting.

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

73

Voorwaardencriterium Ten aanzien van het voorwaardencriterium bedraagt de onrechtmatigheid €325.000. De onrechtmatigheid betreft de overtreding van de Europese aanbestedingswetgeving. Het totaalbedrag van €325.000 is terug te voeren op in totaal 7 crediteuren waarvan er 3 overlopen vanuit 2024 met een totaal bedrag van €54.000. 2 Daarvan betreffen bestedingen aan de opvang van Oekraïners. De bestedingen bij deze 3 crediteuren zijn in 2025 gestopt. Op de besteding aan onderhoud voertuigen en rollend materieel is een onrechtmatigheid geconstateerd van €86.000. Beveiliging en receptie kent een onrechtmatigheid van €62.000. Tenslotte zijn er nog onrechtmatige bestedingen van €122.000 aan bouwkundige en installatietechnische uitgaven en uitgaven voor architecten en ingenieurs.

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

74

C. Overige gegevens

11. Vaststelling Dagelijks Bestuur Als jaarrekening 2025 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 2 april 2026 Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris, de voorzitter,

A.T.D. de Ruiter

N. Mol

Algemeen Bestuur Jaarrekening 2025, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de VRZHZ in de openbare vergadering van 23 april 2026 de secretaris, de voorzitter,

A.T.D. de Ruiter

N. Mol

Accountantsverklaring de accountant, R. van Hattem Msc RA

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

75

Bijlagen

Bijlage 1: Programmaplan met overzicht van baten en lasten Concern

Baten

Programma veiligheid

Lasten

Saldo

62.209

42.844

Algemene dekkingsmiddelen

602

-45

647

Kosten overhead

424

19.922

-19.498 -1

Vennootschapsbelasting

19.366

0

1

689

689

0

Saldo van baten en lasten

63.925

63.412

514

Mutaties reserves

1.463

30

1.433

Subtotaal lasten

65.389

63.442

1.947

Sociaal Domein

Bijlage 2: Verplichte beleidsindicatoren De door de BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. “Bestuur en ondersteuning”. Omschrijving

31-12-2025

31-12-2024

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

0,66

0,66

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

0,68

0,68

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

€ 133,97

€ 137,86

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

4,03%

4,16%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

30,73%

27,83%

*exclusief vrijwilligers.

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

76

Bijlage 3: Risico’s 1. Langdurige calamiteit Omschrijving

Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed. Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf. Gezien de huidige geopolitieke situatie is dit risico verdubbeld ten opzichte van de jaarrekening 2024.

Beheersingsmaatregel

Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve.

Inschatting financiële gevolgen

Kans (%)

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

€ 1.000.000

40%

1

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

€ 400.000

2. Uitval middelen en ICT Omschrijving

De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ-gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden.

Beheersingsmaatregel

Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden en het opzetten van een Business Continuity Management systeem.

Inschatting financiële gevolgen

Kans (%)

€ 200.000 40%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

1

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

€ 80.000

3. Deeltijdrichtlijn Omschrijving

De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht ‘Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft’. Financiering van de invoering van de richtlijn wordt via de gemeenten en/of hert Rijk geregeld. Intern zal wel een project noodzakelijk zijn waarvoor kosten gemaakt zullen worden

Beheersingsmaatregel

Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op Rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft.

Inschatting financiële gevolgen

Kans (%)

€ 100.000 50%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

1

Incidenteel

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Benodigd weerstandsvermogen

€ 50.000

77

4. Eigen risicodrager WW Omschrijving

Als overheidswerkgever is de VRZHZ verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als eigenrisicodrager voor de WW betaalt de VRZHZ de kosten van de WW-uitkering, als een werknemer werkloos wordt. Het UWV betaalt de uitkering aan de werknemer en het UWV brengt deze kosten in rekening bij de VRZHZ. Gebruikelijk is om 2% van de loonsom (26 mln.) als financieel risico aan te merken. Gezien de huidige arbeidsmarkt zal de kans op werkelijke financiële consequentie beperkt zijn.

Beheersingsmaatregel

We willen dit risico beperken door het voeren van een adequaat personeelsbeleid.

Inschatting financiële gevolgen

Kans (%)

€ 700.000 10%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

4

Structureel

Benodigd weerstandsvermogen

€ 280.000

5. Frauderisico’s samenhangend met inkoop (algemeen) Omschrijving

Fraude in het inkoopproces kan op verschillende manieren plaatsvinden en brengt diverse risico's met zich mee voor een bedrijf: Omkoping en steekpenningen: Medewerkers kunnen steekpenningen aannemen van leveranciers in ruil voor gunstige contracten of voorwaarden. Dit kan leiden tot hogere kosten en een lagere kwaliteit van goederen of diensten. Valse facturen: Medewerkers kunnen valse facturen indienen voor goederen of diensten die nooit zijn geleverd. Dit kan gebeuren in samenwerking met externe partijen of volledig intern. Belangenverstrengeling: Medewerkers kunnen persoonlijke belangen hebben in de bedrijven waarmee ze zakendoen, wat kan leiden tot bevoordeling van deze bedrijven ten koste van het eigen bedrijf. Manipulatie van inkooporders: Medewerkers kunnen inkooporders manipuleren door bijvoorbeeld de hoeveelheden of prijzen te verhogen en het verschil in eigen zak te steken. Ongeautoriseerde aankopen: Medewerkers kunnen aankopen doen zonder de juiste goedkeuring, wat kan leiden tot ongecontroleerde uitgaven en budgetoverschrijdingen.

Beheersingsmaatregel

Een beheersmaatregel kan zijn dat functiescheiding in het gehele inkoopproces wordt ingevoerd.

Inschatting financiële gevolgen

Kans (%)

€ 100.000 50%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

1

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

€ 50.000

6. Continuïteit procesgang Omschrijving

Continuïteit in procesgang wordt belemmerd door geen goede vastlegging van processen. Door kortstondig verblijf van medewerkers, inzet in projecten en bij calamiteiten, is het noodzakelijk om processen goed te beschrijven, inzichtelijk voor iedereen t.b.v. continuïteit van processen (lerende organisatie).

Beheersingsmaatregel

Vastlegging in systemen van processen, zodat deze voor iedereen zichtbaar zijn en gevolgd kunnen worden.

Inschatting financiële Kans (%) gevolgen € 200.000 25%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

4

Structureel

Benodigd weerstandsvermogen

€ 200.000

7. Door te berekenen BTW gezamenlijke meldkamer Omschrijving

De Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond stuurt de VRZHZ facturen voor de bijdrage aan de kosten van de meldkamer. De VRR factureert onder voorbehoud zonder BTW. De VRR loopt met terugwerkende kracht maximaal 5 jaar risico om alsnog BTW af te dragen aan de belastingdienst en zal deze naheffing naar verwachting aan de VRZHZ doorberekenen.

Beheersingsmaatregel

Geen, financieel risico afdekken door weerstandsvermogen

Inschatting financiële Kans (%) gevolgen € 700.000 25%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

1

Incidenteel

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Benodigd weerstandsvermogen

€ 175.000

78

8. Last onder dwangsom Spinel B.V. fsdfsdfsdf Omschrijving

Spinel Veiligheidscentrum B.V., dochteronderneming van VRZHZ, heeft een vooraankondiging ontvangen van OZHZ voor een last onder dwangsom wegens vier overtredingen van de Omgevingswet en het Besluit activiteiten leefomgeving (Bal). Het betreft onder meer PFAS-verontreiniging, nietnaleving van vergunningvoorschriften en het ontbreken van verplichte milieumaatregelen. Mogelijke saneringskosten zijn onbekend. Financieel risico betreft alleen de potentiële dwangsommen. Andere risico's zijn juridisch (mogelijke aansprakelijkheid), reputatie/imago, operationeel en governance.

Beheersingsmaatregel

Zienswijze indienen en actieplan uitvoeren.

Inschatting financiële gevolgen

Kans (%)

€ 515.000 50%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

1

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

€ 257.500

9. PTSS-regeling Omschrijving

De PTSS-regeling is een landelijke regeling die is ontworpen om medewerkers en vrijwilligers te ondersteunen die a.g.v. hun werk een PTSS hebben ontwikkeld. De regeling gaat in per 1-2-2026 maar heeft een terugwerkende kracht van 5 jaar. Dit betekent dat medewerkers en vrijwilligers die in de afgelopen jaren kosten hebben gemaakt en inkomstenderving hebben gehad door PTSS-aanspraak kunnen maken op deze regeling.

Beheersingsmaatregel

Preventie en vroegtijdige signalering versterken. Zorgvuldige uitvoering van de landelijke PTSS-regeling. Actieve monitoring & rapportage. Versterking mentale veiligheid binnen de organisatie. Goede communicatie en verwachtingsmanagement richting medewerkers.

Inschatting financiële gevolgen

Kans (%)

€ 1.400.000 25%

Factor I=1 S=4

Structureel/ Incidenteel

1

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

€ 350.000

Bijlage 4: Kredieten Onderstaand is de staat van de kredieten opgenomen. In principe worden kredieten met een looptijd van langer dan 2 jaar afgesloten, tenzij er een verplichting aan ten grondslag ligt of tenzij redenen aanwezig zijn om deze te handhaven en over te brengen. Omschrijving

Beschikbaar

Realisatie

gesteld krediet

Restant

Over te brengen

krediet

Bedrijfsgebouwen: - voorbereidingskrediet kazerne Molenlanden

2.909

2.909

Meubilair

229.450

118.127

111.323

Verbindingsmiddelen en meetapparatuur

394.785

301.181

93.604

79.815

ICT

513.164

361.846

151.318

151.318

Overige machines, apparaten en installaties

648.891

648.891

648.891

111.323

Vervoermiddelen: - Dienstauto's

314.919

201.001

201.000

- Dienstbussen

340.000

113.918

340.000

340.000

- Haakarmvoertuigen / -bakken

400.881

400.881

400.881

- Tankautospuiten 2025

3.010.000

3.023.928

-13.928

- Tankautospuiten 2026

3.015.000

555.087

2.459.913

2.459.913

- Schuimblusvoertuigen (regionaal)

2.555.425

52.113

2.503.312

2.503.312

- Schuimblusvoertuigen (spoorzone)

841.729

35.792

805.937

805.937

- Vaartuigen

55.000

30.147

24.853

- Redvoertuigen

13.631

8.321

5.310

1.052.203

875.799

176.404

176.404

Persoonlijke Beschermingsmiddelen

156.190

126.260

29.930

20.953

Duikapparatuur

195.000

145.672

49.328

49.328

Risk Factory

550.000

504.648

45.352

45.352

14.289.177

6.255.748

8.033.429

7.994.427

Bepakking

Totaal

Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

79