Document · PDF

Jaarrekening 2025 Gemeente Alblasserdam - incl waarmerk en verklaring_Optimized.pdf

Gemeenteraad Alblasserdam 7 juli 2026, gemeente AlblasserdamBij agendapunt: 5: Jaarrekening 2025 - Voorstel44.828 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 6

Hierbij: • Staan we open voor nieuwe woonvormen; • Hanteren we een norm van 30% sociale huurwoningen in Alblasserdam; • Leveren we een bijdrage aan de regionale bouwopgave; • Maken we optimaal gebruik van alle regelingen die er zijn om voorrang te kunnen verlenen aan onze inwoners. 6. Hebben we onze bestaande voorzieningen op het gebied van onderwijs, bewegen en cultuur behouden, met inbegrip van passend gebruik en acceptabele woonlasten. 7. Worden we gewaardeerd om onze duidelijke communicatie, het nakomen van onze afspraken en het verbeteren van de relatie met onze inwoners. 8. Alblasserdam staat open om naar redelijkheid een extra bijdrage te leveren aan de huisvestingsopgave van medelanders. Wat hebben we ervoor gedaan? Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 Opgave 3: Thuis in ons dorp 3.1 Een scherp beeld van de sterke en kwetsbare punten van iedere buurt, met een gerichte buurtaanpak in de wijken waar dit het meest nodig is, in samenwerking met onze partners. We zetten gezamenlijke acties op in de Staatsliedenbuurt en de Schildersbuurt om de sociale cohesie, leefbaarheid en veiligheid te verbeteren. De resultaten van elke actie worden geëvalueerd in samenwerking met de betrokken partijen. Q2-Q4 2025 3.2 Een veiligheidsbeleving die bovengemiddeld is ten opzichte van vergelijkbare gemeenten.

We voeren het Integraal Veiligheidsbeleid 2024–2027 uit, met prioriteit voor de aanpak van georganiseerde criminaliteit, digitale criminaliteit en de Opleveren uitvoeringspl an Q1 2025 Beleid wordt uitgevoerd. Een jaarlijks uitvoeringsplan zal vervangen worden voor één uitvoeringsplan welke loopt tot het einde van de Er is uitvoering gegeven aan de geprioriteerde thema's in het integraal veiigheidsbeleid 2024-2027 conform het door de gemeenteraad VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 25 Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 samenhang tussen zorg en veiligheid. Daarnaast zetten we in op handhaving van wet- en regelgeving en versterken we de samenwerking met regionale partners, zoals de Veiligheidsregio Zuid-Holland-Zuid. Via het uitvoeringsplan integrale veiligheid en handhaving werken we ook gericht aan het positief beïnvloeden van de veiligheidsbeleving van inwoners. beleidsperiode. Dit laatse uitvoeringsplan zal Q1 2026 worden opgeleverd. scenario B. Met uitzondering van de aanpak van digitale criminaliteit. Op dit thema is uitvoering gegeven op scenario A en zijn we volgend op regionale uitvoeringsacties.

We geven verdere uitvoering aan het lokale LHBTIQ+ beleidsplan. In 2025 betekent dit onder meer een tussentijdse evaluatie en mogelijke bijsturing in het tweede kwartaal, aandacht voor Coming Out Day en Zero Discrimination Day, en het aanbieden van voorlichtingen en trainingen aan maatschappelijke partners. Doorlopend We versterken de sociale samenhang in de Staatsliedenbuurt en de Schildersbuurt door het organiseren van terugkerende activiteiten vanuit Buurtkracht. Zo werken we aan een veerkrachtige en zorgzame leefomgeving waarin mensen naar elkaar omzien. Q2-Q4 2025 In beide BuurtKracht‑buurte n zijn de sociale activiteiten in 2025 uitgevoerd, met hogere opkomst en meer betrokken vrijwilligers. In het kader van de bezuinigingen is het noodzakelijk de aanpak te herijken. Daarom is gestart met een gerichte verfijning en doorontwikkeling, zodat de kernelementen (en lessen) van BuurtKracht behouden blijven en de uitvoering in VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 26 Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 2026 op een realistische en toekomstbestendig e manier kan worden voortgezet.

Lokale crisisfunctionarisse n volgen een verdiepende training gericht op hun rol binnen de crisisorganisatie. Q4 We actualiseren het bestaande calamiteitenplan en vormen dit om tot een businesscontinuïteit splan. Q2 Het Businesscontinuïte itsplan wordt onderdeel van de maatschappelijke weerbaarheidsopg ave, welke is gericht op het beschermen van vitale processen, het voorbereiden van inwoners op crises, en het stimuleren van zelf- en samenredzaamhei d en democratische stabiliteit. Voor de coördinatie wordt regionale samenwerking gezocht en een projectleider aangesteld, waarvan de werving gepland staat voor Q4 Zie afwijking 2e Burap 2025 3.3 Een samenleving waarin Alblasserdammers omzien naar elkaar en actief bijdragen aan het gemeenschappelijk functioneren. We blijven ons actief inzetten voor verenigingen en besteden jaarlijks aandacht aan de Dag van de Vrijwilliger. Doorlopend 3.4 Meer inwoners van Alblasserdam zijn actief door middel van sport en beweging. We geven verdere uitvoering aan het lokale sportakkoord door betrokken partijen samen te brengen en nieuwe beweeginitiatieven te stimuleren. Doorlopend VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ...................

03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 27 Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 Het ABC-team zet zich in voor doelgroepen met de grootste beweegvraag, met als doel hen te stimuleren en te ondersteunen bij meer bewegen. Dit gebeurt in samenwerking met maatschappelijke partners. Doorlopend 3.5 Een actuele, lokale woonvisie die richting geeft aan passende huisvesting voor onze inwoners én bijdraagt aan de regionale afspraken binnen Smart Delta Drechtsteden. Daarbij: • staan we open voor nieuwe woonvormen; • hanteren we een norm van 30% sociale huurwoningen in Alblasserdam; • leveren we een bijdrage aan de regionale bouwopgave. In voorbereiding op de inwerkingtreding van de Wet regie op de volkshuisvesting actualiseren we lopende visies, zoals de woonzorgvisie, die onder de nieuwe wet het volkshuisvestings- plan gaat vormen. Daarbij blijven we de uitgangspunten uit het bestuursakkoord volgen. In 2025 stellen we ook het uitvoeringsplan van de woonzorgvisie op. Daarnaast onderzoeken we in hoeverre we een dementievriendelijk e gemeente zijn en zetten we stappen in de verdere ontwikkeling daarvan.

Doorlopend In 2025 starten de eerste verhuisbewegingen als gevolg van de gebiedsontwikkelin gsprojecten, waarbij de verwachting is dat er woningen worden gebouwd Doorlopend 3.5.1 Verhuisbewegingen binnen Alblasserdam door Alblasserdammers Hoewel het exacte aantal op te leveren woningen in 2025 nog niet vaststaat, is de verwachting dat onder andere het project Flexwoningen op locatie De Loopplank zal Doorlopend Project loopt vertraging op mede vanwege een gerechtelijke procedure door omwonenden VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 28 Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 bijdragen met de realisatie van 46 flexwoningen. 3.5.2 Aantal woningen in Alblasserdam We zetten het huidige woningbouwbeleid voort. Daarbij merken we op dat herstructureringspr ojecten kunnen leiden tot fluctuaties in het aandeel sociale huurwoningen binnen de woningvoorraad. Doorlopend 3.5.3 % Sociale huur We actualiseren de prestatieafspraken met Woonkracht10, waarbij we rekening houden met de uitgangspunten van de Regiewet. De nieuwe prestatieafspraken moeten meer wederkerigheid bevatten.

Daarnaast betrekken we ook zorginstellingen en zorgverleners uit Alblasserdam als gesprekspartner bij het opstellen van deze afspraken. Doorlopend 3.6 We willen onze bestaande voorzieningen op het gebied van onderwijs, sport, cultuur en geloofsbeleving behouden, waarbij sprake is van passend gebruik en betaalbare woonlasten. We voeren de besluiten uit over gemeentelijke accommodaties en verhuur, zoals vastgesteld door de raad op basis van het adviesrapport. Q1 Aan de beslissingen die zijn genomen wordt in de loop van 2025 uitvoering gegeven. Aan de genomen beslissingen wordt uitvoering gegeven, maar zijn nog niet volledig geëffectueerd. Aan de genomen beslissingen wordt uitvoering gegeven. Aan verschillende beslissingen is uitvoering gegeven, maar zijn nog niet aan alle beslissingen volledig geëffectueerd. We onderzoeken in 2025 hoe we de gemeenschappelijk e regeling kunnen ontvlechten en zetten in op een herstructurering die leidt tot een duurzame en toekomstbestendig e oplossing. Daarbij werken we aan een Q4 2025 Het onderzoek is gestart. De ontvlechting van GR Souburgh moet 1 januari 2027 zijn afgerond. VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ...................

03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 29 Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 betere inrichting van de sportvoorzieningen rond sportpark Souburgh, zodat verenigingen efficiënter, duidelijker en sneller geholpen kunnen worden. De nieuwe inrichting moet direct ten goede komen aan de verenigingen, onder meer door transparantie in de planning van vervanging en vernieuwing. Op basis van de aanbevelingen uit het Berenschotrapport (213a) ontwikkelen we het accounthouderscha p verder door, zodat dit beter aansluit bij de behoeften van de organisatie en onze partners. Q4 2025 De uitkomst van het gemeentelijk beleid over welke maatschappelijke organisaties in het gemeentelijk vastgoed gehuisvest worden, vormt in 2025 het startpunt voor de ontwikkeling van het Nokkenwiel. Deze uitkomst wordt opgenomen in een raadsinformatiebrief over de keuze voor één of twee locaties. 2026 3.7 We willen dat inwoners ons waarderen om onze duidelijke communicatie, het nakomen van afspraken en het versterken van de onderlinge relatie. We blijven actief inzetten op een goede telefonische bereikbaarheid, een toegankelijke gemeentewinkel en tijdige afhandeling van verzoeken van inwoners.

Doorlopend VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 30 Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 We ontwikkelen onze digitale dienstverlening verder en zetten onze communicatiekanal en gerichter en effectiever in. Doorlopend We verbeteren de toegankelijkheid van onze website, onder andere door teksten te herschrijven op B1- niveau. Q4 2025 We evalueren de piekperiode rondom paspoorten en bekijken of verruiming van de openingstijden nodig en wenselijk is. Q2 2025 We blijven ons inzetten om het vertrouwen in de gemeente Alblasserdam op peil te houden, juist in een tijd waarin dat vertrouwen in publieke instanties onder druk staat. Q2 2025 3.8 We willen dat Alblasserdam, binnen redelijke grenzen, bereid is een extra bijdrage te leveren aan de huisvesting van medelanders. Komend jaar breiden we de sociale woningvoorraad uit en stimuleren we de doorstroming binnen de sociale huur. Hiermee creëren we ruimte voor verschillende doelgroepen, waaronder statushouders. Doorlopend Per 1 jan. 2026 hebben we op de taakstelling van 2025 een achterstand van 12 statushouders.

We voeren een integraal onderzoek uit naar de huisvestingsvraagst ukken van alle doelgroepen. Q3 Een groep van 40 ontheemden verhuist van de Josuakerk naar de Havenkerk. De Josuakerk wordt vervolgens hersteld in oorspronkelijke staat. Omdat het waarschijnlijk is dat Doorlopend VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 31 Wat willen we bereiken? Activiteiten Planning Afwijking 1e Burap Afwijking 2e Burap Realisatie 2025 Oekraïense vluchtelingen langer of permanent in Nederland blijven, zal – afhankelijk van Europees en nationaal beleid – de huisvesting van een deel van hen onderdeel worden van de reguliere bouw- en huisvestingsopgave . We blijven actief zoeken naar geschikte opvanglocaties en zetten ons beleid en de regionale samenwerking voort. Daarbij benutten we zoveel mogelijk de kansen die zich voordoen. Blijven zoeken naar opvanglocaties Doorlopend Voor statushouders die wachten op gezinshereniging zoeken we creatieve oplossingen voor (tijdelijke) huisvesting, zoals het benutten van mogelijkheden uit de Leegstandwet of het delen van een woning. Voor de permanente huisvesting van alleenstaande statushouders overwegen we het splitsen van woningen (duplex) of het aanbieden van onzelfstandige woonruimte.

Doorlopend VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Wat heeft het gekost? Thuis in ons dorp (bedragen x € | Begroting 2025 na | Verschil begroting & 1.000) | Primaire begroting 2025 | wijziging | Jaarrekening 2025 | jaarrekening 2025 (Plus = voordeel, Min = nadeel) Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo Bestuur | 2.094 | 0 | -2.094 | 2.109 | 0 | -2.109 | 2.545 | 0 | -2.545 | -436 | 0 | -436 Openbare orde en | 3.077 | 13 | -3.064 | 2.992 | 13 | -2.980 | 3.245 | 28 | -3.217 | -253 | 16 | -237 veiligheid Sport, | 5.119 | 1.100 | -4.019 | 5.304 | 1.190 | -4.114 | 5.494 | 1.465 | -4.029 | -190 | 276 | 85 volksgezondheid en cultuur Wonen en werken | 3.855 | 1.504 | -2.351 | 8.377 | 3.981 | -4.396 | 3.747 | 3.889 | 142 | 4.630 | -92 | 4.538 Totaal | 14.145 | 2.617 | -11.528 | 18.782 | 5.183 | -13.599 | 15.032 | 5.383 | -9.649 | 3.750 | 200 | 3.950 programma Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 175 | 3.054 | 2.879 | 1.421 | 222 | -1.199 | -1.246 | -2.832 | -4.078 Totaal | 14.145 | 2.617 | -11.528 | 18.957 | 8.237 | -10.720 | 16.453 | 5.605 | -10.848 | 2.504 | -2.632 | -128 programma na bestemming Onderstaand een analyse per taakveld waarbij de afwijkingen op

taakveldniveau groter zijn dan € 50.000; de toelichting bevat de grootste verschillen die tot die afwijking hebben geleid: Taakveld | Afwijking | Toelichting afwijking | Afwijking | Toelichting afwijking lasten | baten (x € 1.000) 0.1 | -436 | De toevoeging aan de Bestuur | voorziening pensioenverplichting is € 375k. Hiervoor was geen raming in de begroting opgenomen. De bijdrage aan de gemeente Dordrecht is € 85k hoger dan geraamd vanwege het ontbreken van een raming voor de bijdrage Waterbus op te nemen. 0.3 | 2.507 | Het naar 2025 Beheer overige | overgehevelde restant gebouwen en | budget voor het project gronden | Ruigenhil is in 2025 niet volledig besteed. Het traject van verwerving is op vrijwillige basis, of en wanneer een aankoop aan de orde is laat zich niet plannen en het primaat ligt bij de huidige eigenaren. Per eind 2025 resteert van het exploitatiebudget € 2.448k. De jaarlijkse kosten van het beheer van gemeentelijke panden is € 54k hoger dan begroot. 32 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 33 Taakveld Afwijking lasten (x € 1.000) Toelichting afwijking Afwijking baten Toelichting afwijking 1.2 Openbare orde en veiligheid -213 De hogere lasten binnen dit taakveld heeft vooral te maken met doorbelasting personeelskosten door uitbreiding van het aantal BOA’s dat in dienst is genomen.

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 250 De gemaakte kosten voor de ontwikkeling van Staalindustrieweg zijn lager dan de te verwachten uitgaven in 2025. Dit komt door uitstel van werkzaamheden, die in 2026 worden opgestart. -245 Doordat de uitgaven zijn achtergebleven bij de raming is ook de overboeking naar de balans lager dan geraamd. 5.2 Sportaccommodaties -248 De doorbelasting van personeelskosten aan sportaccommodaties is € 124k hoger dan begroot. De benodigde inzet van personeel is meer gebleken, vanwege beleidsmatige inzet. De gemaakte kosten voor het zwembad en sporthal Blokweer zijn € 127k hoger uitgevallen dan geraamd, doordat er kosten gemaakt zijn buiten het jaarplan om en voor niet voorziene contracten." 273 De GR Souburgh heeft in 2025 een positief resultaat gerealiseerd. Dit komt vooral door minder afschrijvingslasten door uitstel investeringen vanwege het besluit tot ontvlechting van de GR. Daarnaast was een door de GR ontvangen bijdrage van de SPUK Stimulering Sport in 2025 niet begroot. De afrekening voor de gemeente Alblasserdam is € 182k. Vanuit de SPUK Stimulering Sport is een inkomst te verwachten binnen dit taakveld van € 57k. 5.5 Cultureel erfgoed 51 De bij de begroting geraamde doorbelasting van personeelskosten naar dit taakveld was onjuist. 8.1 Ruimtelijke Ordening 364 De doorbelasting van personeelskosten is hoger dan begroot.

Voor de kosten van bouw- en woonriipmaken van De Wipmolen welke niet geactiveerd kunnen worden is in 2024 budget beschikbaar gesteld van € 420k waarvan € 390k nog niet is uitgegeven. Dit betreft het woonrijpmaken. Dat vindt plaats na oplevering van de woningen in 2026. De kosten van beheer van het Nedstaalterrein zijn € 29k lager dan de in de 3e burap opgenomen raming van € 564.200. VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 34 Taakveld Afwijking lasten (x € 1.000) Toelichting afwijking Afwijking baten Toelichting afwijking 8.2 Grondexploitatie 1.540 De gemaakte kosten voor de ontwikkeling van Haven- Zuid zijn € 257k lager dan de te verwachten uitgaven in 2025. Dit komt doordat de RO procedure meer tijd heeft gekost dan verwacht door een onverwacht noodzakelijk herstelbesluit. De gemaakte kosten voor de ontwikkeling van de Loopplank (flexwoningen) zijn € 213k lager dan de te verwachten uitgaven in 2025. Dit komt door uitstel werkzaamheden veroorzaakt door juridische trajecten. De benodigde mutatie aan de verlies- voorzieningen is € 1.070k door het vervallen van de verliesvoorziening Haven-Zuid € 910k en bijstelling de Loopplank € 160k.

-497 Doordat de uitgaven zijn achtergebleven bij de raming is ook de overboeking naar de balans lager dan geraamd. 8.3 Wonen en bouwen 604 De opbrengst van de leges omgevingsvergunning is € 446 hoger dan geraamd. In de raming is o.a. geen rekening gehouden met een eind van het jaar ontvangen opbrengst van € 399k en een opbrengst van € 145k voor de realisatie van 46 flexwoningen. Vanuit een nieuwe SPUK Realisatiestimulans is een uitkering van het Rijk ontvangen. Gemeenten ontvangen een bijdrage van € 7.000 voor iedere betaalbare woning waarvan de bouw gestart is in het verantwoorde jaar. Voor het jaar 2025 heeft Alblasserdam voor het project Wipmolen, waarvan 22 nieuwbouwwoningen voldoen aan de gestelde voorwaarden, een bedrag van € 154.000,- ontvangen. VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Taakveld | Afwijking | Toelichting afwijking | Afwijking | Toelichting afwijking lasten | baten (x € 1.000) Mutaties reserves | -1.246 | Dit betreffen mutaties | -2.832 | Door het niet volledig m.b.t. de | besteden van het verliesvoorzieningen Grex- | projectbudgetten waarvoor en. | als dekking de algemene reserve is, is ook de onttrekking aan de reserves lager dan geraamd.

Dit betreft de projecten Ruigenhil en Wipmolenterrein. Overige taakvelden | -65 | Dit betreft een saldopost | 65 | Dit betreft een saldopost van taakvelden met een | van taakvelden met een afwijkingen kleiner dan € | afwijkingen kleiner dan € 50. | 50. Totaal | 2.504 | -2.632 35 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Onder algemene dekkingsmiddelen vallen: • | Treasury • | Onroerendezaakbelasting (OZB) voor woningen en niet-woningen • | Belastingen overig • | Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds • | Overige baten en lasten waaronder de post onvoorzien Treasury Het resultaat van Treasury bestaat uit het saldo van de rentekosten, rentebaten en ontvangen dividend. In de paragraaf Financiering zijn deze toegelicht. Onroerendezaakbelasting (OZB) voor woningen en niet-woningen Gemeenten heffen belastingen op onroerende zaken binnen de gemeentegrenzen om een deel van hun taken te bekostigen. De onroerendezaakbelastingen zijn de grootste eigen inkomstenbron van gemeenten. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Lokale heffingen. Belastingen overig Onder de lasten en baten van overige belastingen zijn opgenomen: • | Hondenbelasting • | Toeristenbelasting Algemene uitkering De algemene uitkering is de grootste inkomstpost van de gemeente.

De uitkomsten van de circulaires van de algemene uitkering uit het gemeentefonds hebben daarom een belangrijke impact op de financiële positie van onze gemeente. Overige baten en lasten waaronder de post onvoorzien Bij het onderdeel overige baten en lasten wordt bij de begroting rekening gehouden met een structurele post onvoorzien. Vennootschapsbelasting In 2025 is de definitieve aanslag vennootschapsbelasting 2023 opgelegd, die resulteert in een teruggave van € 241.000. Voor het jaar 2025 is een voorlopige aanslag opgelegd van € 242.000. Op basis van de huidige inschatting van de fiscale positie over 2025 wordt geen vennootschapsbelasting verschuldigd geacht, wat zou resulteren in een volledige teruggave van dit bedrag. Per 31 december 2025 bedraagt het totaal terug te vorderen bedrag aan vennootschapsbelasting € 476.000.

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Verschil begroting & (bedragen x € 1.000) | Primaire begroting 2025 | Begroting 2025 na | Jaarrekening 2025 | jaarrekening 2025 (Plus wijziging | = voordeel, Min = nadeel) Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo Treasury | -114 | 223 | 337 | 221 | 296 | 75 | 249 | 342 | 93 | -28 | 46 | 18 OZB-woningen | 395 | 3.086 | 2.690 | 403 | 3.086 | 2.683 | 398 | 3.081 | 2.683 | 5 | -5 | 0 OZB niet-woningen | 91 | 3.873 | 3.781 | 77 | 4.062 | 3.985 | 91 | 4.115 | 4.024 | -14 | 53 | 39 Belastingen overig | 11 | 98 | 87 | 13 | 114 | 101 | 15 | 114 | 100 | -2 | 0 | -1 Alg. uitkeringen en ov.

| 0 42.726 | 42.726 | 0 | 44.823 | 44.823 | 0 | 44.857 | 44.857 | 0 | 34 | 34 Uitkeringen Overige baten en lasten | 403 | 35 | -368 | -9 | 35 | 44 | -9 | 0 | 9 | 0 | -35 | -35 Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -28 | 0 | 28 | 28 | 0 | 28 36 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Resultaat van de rekening | 101 | 0 | -101 | 1.903 | 0 | -1.903 | 0 | 0 | 0 | 1.903 | 0 | 1.903 van baten en lasten Totaal programma | 888 | 50.041 | 49.153 | 2.608 | 52.415 | 49.807 | 716 | 52.510 | 51.794 | 1.892 | 94 | 1.986 Mutaties reserves | 0 | 1.005 | 1.005 | 287 | 1.005 | 718 | 287 | 1.005 | 718 | 0 | 0 | 0 Totaal programma na | 888 | 51.045 | 50.158 | 2.895 | 53.420 | 50.525 | 1.003 | 53.514 | 52.511 | 1.892 | 94 | 1.986 bestemming Onderstaand een analyse per taakveld waarbij de afwijkingen op taakveldniveau groter zijn dan € 50.000; de toelichting bevat de grootste verschillen die tot die afwijking hebben geleid: Taakveld | Afwijking | Toelichting afwijking | Afwijking | Toelichting afwijking lasten | baten 0.62 | 53 | De gerealiseerde baten uit de OZB niet- | onroerendezaakbelasting woningen | (OZB) niet-woningen zijn hoger uitgevallen dan begroot. Deze afwijking kan verklaard worden door een hogere waardeontwikkeling van niet-woningen ten opzichte van de ramingen.

0.7 | 34 | De hogere baten zijn het Algemene | gevolg van verrekeningen van uitkering en ov | vorige jaren. uitkeringen gemeentefonds Overige | -11 | Dit betreft een saldopost van | 7 | Dit betreft een saldopost van taakvelden | taakvelden met afwijkingen | taakvelden met afwijkingen kleiner dan € 50. | kleiner dan € 50. 0.11 | 1.903 | Dit betreft de raming van het Resultaat van | te verwachten resultaat 2025 de rekening | na de 3e bestuursrapportage van baten en | 2025. lasten Totaal | 1.892 | 94 37 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Overhead Onder overhead vallen alle kosten en opbrengsten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: • | Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch), die personele verantwoordelijkheden hebben zoals het voeren van functioneringsgesprekken; • | Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, waaronder planning & control, verantwoording en auditing; • | Personeel en organisatie (P&O HRM) en organisatie- en formatieadvies; • | Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement); • | Juridische zaken: juridische medewerkers op een bedrijfsvoeringafdeling of belast met een bedrijfsvoeringstaak; • | Bestuurszaken: ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het college van B&W; • |

Informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen; • | Facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging); • | Documentaire informatievoorziening (DIV). Hieronder is een specificatie van de kosten behorend bij taakveld 0.4 Overhead opgenomen. Omschrijving | Rekening 2025 Personeelslasten | 4.626 Huisvesting | 1.083 Facilitair | 221 ICT | 340 SGD | 2.486 Overig | 227 Subtotaal | 8.983 Dekking overheadkosten uit projecten | -648 Totaal saldo taakveld 0.4 Overhead | 8.335 Het saldo van dit taakveld, de overheadkosten wordt ook betrokken bij de berekening van de kostendekkendheid van lokale heffingen. De overheadkosten worden extracomptabel toegerekend aan de lokale heffingen. Dat vindt plaats naar rato van de salariskosten van de ambtelijke organisatie.

Overhead Verschil begroting & (bedragen x | Primaire begroting 2025 | Begroting 2025 na | Jaarrekening 2025 | jaarrekening 2025 (Plus € 1.000) | wijziging | = voordeel, Min = nadeel) Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo Overhead | 7.694 | 167 | -7.527 | 8.021 | 188 | -7.833 | 8.576 | 241 | -8.335 | -555 | 54 | -501 Totaal | 7.694 | 167 | -7.527 | 8.021 | 188 | -7.833 | 8.576 | 241 | -8.335 | -555 | 54 | -501 programma Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 67 | 67 | 0 | 0 | 0 | 0 | -67 | -67 Totaal | 7.694 | 167 | -7.527 | 8.021 | 255 | -7.767 | 8.576 | 241 | -8.335 | -555 | -13 | -568 programma na bestemming 38 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 39 Onderstaand een analyse per taakveld waarbij de afwijkingen op taakveldniveau groter zijn dan € 50.000; de toelichting bevat de grootste verschillen die tot die afwijking hebben geleid: Taakveld Afwijking lasten Toelichting afwijking Afwijking baten Toelichting afwijking 0.4 Overhead -555 De stand van de voorziening verlofsparen was niet toereikend gelet op de verlofsaldo’s. Er is daarom een toevoeging gedaan aan de voorziening van € 128 welke niet was geraamd. Eind 2025 zijn we juridisch met Constructif tot een schikking gekomen over een claim die al een aantal jaren liep m.b.t.

de verbouw van de Rederij in 2020. Door de rechter is een eindvonnis gewezen waarop ons schikkingsvoorstel van toepassing is. De afrekening van proceskosten en wettelijke rente bedroeg € 148 waarmee geen rekening was gehouden in de begroting. De personeelslasten zijn in totaal hoger uitgevallen dan begroot. De voorzieningen voor dynamisch werken, waarvoor in 2025 een budget beschikbaar is gesteld van € 67, zijn dit jaar niet gerealiseerd. 54 Dit betreft een saldopost van diverse kleine posten binnen tot taakveld. Mutaties reserves -67 Omdat de voorzieningen voor dynamisch werken nog niet zijn gerealiseerd heeft er ook geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. Totaal -555 13 VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Paragrafen 1. Lokale heffingen Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in de diverse lokale heffingen. De paragraaf lokale heffingen heeft betrekking op de heffingen waarvan de besteding zowel gebonden als ongebonden is. De lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van gemeenten en zijn daarom een integraal onderdeel van het beleid. Een aanduiding van de lokale belastingdruk is van belang voor de integrale afweging tussen beleid en inkomsten.

Een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid maakt het beeld van de lokale heffingen compleet. Voor de omvang van de gemeentelijke woonlasten zijn de onroerendezaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing de belangrijkste heffingen. Daarnaast wordt nog een aantal andere belastingen en rechten geheven zoals hondenbelasting, begraafrechten, precariobelasting, toeristenbelasting en (bouw)leges. De heffing en invordering van de leges verzorgt de gemeente zelf. De heffing en invordering van de andere belastingen voert de GR Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) in Klaaswaal uit.

Overzicht gemeentelijke belastingopbrengsten Heffing | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 na | Jaarrekening 2025 (bedragen x € 1.000) | wijziging (3e burap) Baten weekmarkt | 18 | 21 | 21 Leges omgevingsvergunning en | 1.853 | 704 | 1.144 welstand Integrale veiligheid | 7 | 6 | 6 Leges straatwerk | 47 | 83 | 91 Afvalstoffenheffing | 3.485 | 3.920 | 3.849 Rioolheffing | 1.701 | 1.871 | 1.879 Begraafrechten | 599 | 775 | 774 Leges burgerzaken | 446 | 492 | 449 OZB | 6.123 | 7.148 | 7.182 Hondenbelasting | 107 | 114 | 110 Precariobelasting | 0 | 0 | 0 Toeristenbelasting | 40 | 67 | 69 Totaal | 14.426 | 15.200 | 15.574 40 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Woonlasten (lokale belastingdruk) Tot de woonlasten worden gerekend de OZB, de afvalstoffenheffing, de rioolheffing en de tegemoetkoming. Deze belastingen vormen het grootste deel van de opbrengst van de gemeentelijke heffingen. De gemiddelde woonlasten voor een één- en meerpersoonshuishouden zijn weergegeven in onderstaande tabellen.

Belastingsoort | Eenpersoonshuishoudens | Meerpersoonshuishoudens Tarieven in € | Tarief | Tarief | Mutatie | in % | Tarief | Mutatie | in % | Tarief | Tarief | Mutatie | in % | Tarief | Mutatie | in % 2023 | 2024 | 2024 | 2025 | 2025 | 2023 | 2024 | 2024 | 2025 | 2025 Onroerendezaakbel | 389 | 409 | 21 | 5,3 | 434 | 25 | 6,0% | 389 | 405 | 17 | 4,3 | 430 | 24 | 6,0% asting | % | % Rioolheffing | 159 | 169 | 10 | 6,0 | 185 | 16 | 9,5% | 159 | 169 | 10 | 6,0 | 185 | 16 | 9,5% % | % Afvalstoffenheffing | 358 | 384 | 27 | 7,4 | 425 | 41 | 10,7 | 418 | 449 | 31 | 7,3 | 496 | 48 | 10,7 % | % | % | % Subtotaal | 905 | 962 | 57 | 6,3 | 1.044 | 82 | 8,5% | 966 | 1.022 | 57 | 5,9 | 1.111 | 88 | 8,6% % | % Tegemoetkoming | -75 | -40 | 35 | -40 | 0 | -75 | -40 | 35 | -40 | 0 Totaal | 830 | 922 | 92 | 11% | 1.004 | 82 | 8,9% | 891 | 982 | 92 | 10,3 | 1.071 | 88 | 9% % Positie COELO-lijst, | 220 | 180 | 221 | 207 | 168 | 211 aangepast Onroerendezaakbelastingen (OZB) Er zijn drie categorieën onroerendezaakbelastingen. Het tarief voor de OZB is een percentage van de jaarlijks vastgestelde WOZ-waarde. Onderstaand zijn per belasting de tarieven over de afgelopen drie jaar opgenomen. De stijging of daling van de tarieven heeft een directe relatie met de stijging of daling van de WOZ-waarde. Daalt de WOZ-waarde, dan dient voor een gelijkblijvende opbrengst het tarief te stijgen.

Tarief 2023 | Tarief 2024 | Tarief 2025 OZB-eigenaar woning | 0,1004% | 0,0991% | 0,1032% OZB-eigenaar niet-woning | 0,3394% | 0,3207% | 0,3380 OZB-gebruiker niet-woning | 0,2997% | 0,3463% | 0,3445 OZB 2025 Bedragen x € 1.000 | Opgelegd | Opgelegd | Nog op | Totaal over 2025 | voorg. jaren | te leggen | netto-opbrengst Eigenaren woningen | 3.078 | - | - | 3.078 Eigenaren niet-woningen | 2.101 | 30 | - | 2.131 Gebruikers niet-woningen | 2.005 | 49 | - | 2.054 Totaal | 7.184 | 79 | - | 7.263 Verminderingen: Bezwaar | -/- 81 | - | - | -/- 81 Kwijtschelding | - | - | - | - Oninbaar | -/- 97 | - | - | -/- 97 Totaal netto | 7.006 | - | 7.085 Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing wordt geheven ter dekking van de kosten voor het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval. Uitgangspunt is dat dit kostendekkend gebeurt. De opbrengst van de afvalstoffenheffing mag niet hoger zijn dan de (geraamde) kosten. De raad stelt afzonderlijke tarieven voor eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens vast. Tarief 2023 | Tarief 2024 | Tarief 2025 Eenpersoonshuishouden | € 357,50 | € 384,00 | €425,50 Meerpersoonshuishouden | € 417,50 | € 448,50 | €496,50 41 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Afvalstoffenheffing 2025 Opgelegd | Opgelegd | Nog op | Totaal Bedragen x € 1.000 | over 2025 | voorg.

jaren | te leggen | netto-opbrengst TOTAAL | 3.918 | 3 | - | 3.921 Verminderingen: Bezwaar | -/- 71 | - | - | -/- 71 Kwijtschelding | -/- 203 | - | - | -/- 203 Oninbaar | -/- 8 | - | - | -/- 8 Totaal netto | 3.636 | 3 | - | 3.639 Berekening kostendekking Reiniging Begroting (primitief) | Werkelijk Taakveld 7.3 Afval | 2.844.000 | 2.859.000 Taakveld 6.3 inkomensregelingen (kwijtscheldingen) | 170.000 | 211.000 Directe kosten taakvelden | 3.014.000 | 3.070.000 Overige toe te rekenen kosten: Overhead | 355.000 | 462.000 BTW | 559.000 | 437.000 Totale netto overige kosten | 914.000 | 899.000 Totale kosten (a) | 3.928.000 | 3.969.000 Opbrengst heffingen (b) | 3.918.000 | 3.849.000 Dekking (b/a*100) | 100% | 97% Rioolheffing In de rioolheffing zijn tevens de kosten begrepen voor de zorg van de afvoer van het hemelwater en de zorg voor het grondwater. Ook percelen, die niet op de riolering zijn aangesloten worden belast. De rioolheffing voor woningen is gebaseerd op een vast bedrag per perceel en voor niet- woningen gebaseerd op een percentage van de WOZ-waarde. De ontwikkeling van de tarieven voor het eigendom is: Tarief 2023 | Tarief 2024 | Tarief 2025 Woningen | € 159,00 | € 169,00 | €185,00 Niet-woningen | 0,055% | 0,055% | 0,055% WOZ-waarde | WOZ-waarde | WOZ-waarde Het tarief voor niet-woningen is gemaximeerd. Voor 2025 bedraagt het maximale bedrag € 3.192.

Rioolheffing 2025 Bedragen x € 1.000 | Opgelegd over | Opgelegd | Nog op te leggen | Totaal 2025 | voorg. jaren | netto-opbrengst TOTAAL | 1.877 | 5 | - | 1.882 Verminderingen: Bezwaar | -/- 3 | - | - | -/- 3 Kwijtschelding | - | - | - | - Oninbaar | -/- 12 | - | - | -/- 12 Totaal netto | 1.862 | 5 | - | 1.867 42 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Berekening kostendekking Riolering Begroting (primitief) | Werkelijk Taakveld 7.2 Riolering | 1.261.000 | 1.243.000 Taakveld 6.3 Inkomensregelingen (kwijtscheldingen) | 5.000 | 13.000 Directe kosten taakvelden | 1.266.000 | 1.256.000 Overige toe te rekenen kosten: Overhead | 58.000 | 72.000 BTW | 164.000 | 185.000 Aandeel kosten andere taakvelden | 25.000 Mutatie voorziening/reserve riolering | 255.000 | 366.000 Totale overige kosten | 502.000 | 623.000 Totale kosten (a) | 1.768.000 | 1.879.000 Opbrengst heffingen (b) | 1.768.000 | 1.879.000 Dekking (b/a*100) | 100% | 100% Overige lokale heffingen Begraafrechten Berekening kostendekking Begraven en lijkbezorging Begroting (primitief) | Werkelijk Taakveld 7.5 begraafplaatsen | 465.000 | 481.000 Directe kosten taakvelden | 465.000 | 481.000 Overige toe te rekenen kosten: Overhead | 309.000 | 426.000 Mutatie reserve afkoopsommen onderhoud | -133.000 graven Totale overige kosten | 309.000 | 293.000 Totale kosten

(a) | 774.000 | 774.000 Opbrengst heffingen (b) | 774.000 | 774.000 Dekking (b/a*100) | 100% | 100% Het saldo van het taakveld begraven was negatief. De uitgaven waren hoger door hogere doorbelasting van loonkosten naar het taakveld begraven en een hoger opslagpercentage overhead dan begroot, dat resulteert in een hogere toerekening van overhead. Hierdoor heeft een egalisatie plaatsgevonden door een onttrekking uit de reserve die dient als egalisatie van het saldo. De onttrekking heeft plaatsgevonden tot het niveau van 100% kostendekkendheid. Dit conform het uitgangspunt bij de begroting. Leges Kostendekkendheid leges | Lasten | Baten | Kostendekkendheid Hoofdstuk 1 Algemene dienstverlening | 625.000 | 502.000 | 80% Hoofdstuk 2 Omgevingswet | 925.000 | 1.144.000 | 124% Hoofdstuk 3 Europese dienstenrichtlijn | 54.000 | 7.000 | 13% Totaal | 1.604.000 | 1.653.000 | 103% De leges zijn opgedeeld in drie hoofdstukken. Onder algemene dienstverlening horen onder andere reisdocumenten, rijbewijzen, uittreksels uit de BRP en Burgerlijke Stand, aanvraag Verklaring Omtrent Gedrag en huwelijksvoltrekkingen. Leges omgevingsvergunningen worden in rekening gebracht voor het in behandeling nemen en het verstrekken van diverse vergunningen.

Het betreft hier onder meer reguliere en lichte bouwvergunningen, schetsplannen, sloopvergunningen, sloopmeldingen, monumentenvergunningen en reclamevergunningen, volgens de uitvoering van de WABO. Leges Europese dienstenrichtlijn worden in rekening gebracht voor 43 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ het in behandeling nemen en het verstrekken van diverse vergunningen. Het betreft onder andere alcoholvergunningen, evenementenvergunningen en vergunningen voor woonruimteverdeling. Hondenbelasting Het tarief voor de hondenbelasting is de afgelopen jaren geïndexeerd. Tarief 2023 | Tarief 2024 | Tarief 2025 Per hond | € 85,20 | € 89,70 | €92,80 Hondenbelasting 2025 Bedragen x € 1.000 | Opgelegd over | Opgelegd | Nog op te | Totaal 2025 | voorg. jaren | leggen | netto-opbrengst TOTAAL | 115 | - | - | 115 Verminderingen: Bezwaar | -/- 5 | - | - | -/- 5 Kwijtschelding | -/- 5 | - | - | -/- 5 Oninbaar | - | - | - | - Totaal netto | 105 | - | 105 44 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 45 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in (mogelijke) risico’s voor de gemeente Alblasserdam en de weerstandscapaciteit om die risico’s op te vangen.

De risico’s afgezet tegen de weerstandscapaciteit leidt tot een conclusie over de financiële flexibiliteit en solidi teit van de gemeente Alblasserdam, zijnde het weerstandsvermogen. In de jaarrekening worden de nu bekende risico’s opnieuw gekwantificeerd. Dit dient mede om een meer gefundeerd voorstel te kunnen doen over de (minimaal) benodigde omvang van de algemene reserve. Het zal overigens altijd zo blijven, dat bepaalde risico’s lastig of niet te kwantificeren zijn. Daarnaast betreft het altijd een momentopname en deze heeft net als bij iedere risico-inschatting - vooral rondom de kans inschatting - een mate van subjectiviteit in zich. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de gemeente is het vermogen om incidenteel financiële tegenvallers te kunnen opvangen waardoor de taken kunnen worden voortgezet. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de gemeente voor het begrotingsjaar en voor de meerjarenraming. Risico’s In de begroting en jaarrekening zijn de geraamde en werkelijke lasten en baten opgenomen.

Naast de gangbare begrotingsposten spelen voor het beoordelen van de totale financiële positie van de gemeente ook zaken een rol die niet direct uit de begroting en jaarrekening blijken of ontwikkelingen die de budgetten onder grote druk kunnen zetten. In tegenstelling tot de rest van dit document wordt hier meer expliciet naar voren gekeken. De risico’s zijn organisatie breed in kaart gebracht. Risico-inventarisatie Organisatie-breed heeft een risico-inventarisatie plaatsgevonden. Deze is als volgt opgebouwd: • Korte beschrijving van het risico; • Beheersmaatregelen; • Terugblik 2025 en verwachtingen voor 2026 • Het financiële effect/ kans/ risicobedrag. Bij de korte beschrijving van het risico wordt er op hoofdlijnen toegelicht wat het risico behelst. Vervolgens vindt er op basis van de beschikbare informatie daar waar mogelijk een inschatting plaats van het financiële effect. Daarnaast wordt er aangeven of het risico structurele of incidentele gevolgen heeft. Daar waar structurele gevolgen zijn, zullen indien dit risico zich voor doet ook structurele beheersmaatregelen genomen moeten worden. Eventuele incidentele gevolgen kunn en worden ingezet tegen incidentele beheersmaatregelen. Zoals vermeld kan het zo zijn dat er eventuele beheersmaatregelen mogelijk zijn om het risico te verminderen c.q. te voorkomen.

Te denken valt aan aanpassing van beleid, het invoeren van extra interne controles, verzekeringen enz. Totaaloverzicht risico’s (benodigd weerstandsvermogen) De risico’s zijn gekwantificeerd en per risico is bepaald welke weerstandsvermogen benodigd is om het risico te kunnen opvangen. Voor een aantal posten is de omvang van het risico (nog) niet te kwantificeren. Bij de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen hanteren wij voor deze posten een “overdekking” van 10%. VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 46 Risico's Beheersmaatregelen Terugblik 2025 en verwachting 2026 Kans (in %) Bruto bedrag (in €) Netto bedrag (kans x bruto in €) Uitkeringen Participatiewet (bijstand) Uitkeringen van de gemeente op grond van de Participatiewet zijn een open- einde-regeling. Risico is dat de uitkering toenemen en/of de rijksbijdrage die de gemeente daarvoor ontvangt afneemt of onvoldoende is om de lasten uit te dekken. De financiële risico's worden gereduceerd door de landelijke vangnetuitkering. Op deze regeling kan een beroep worden gedaan indien er, bezien vanuit meerjarig perspectief, een groot gat is tussen de rijksbijdrage en de kosten die worden gemaakt voor de uitkeringen.

Beheersing (bewaken toegang en bevorderen uitstroom) vindt plaats binnen de gemeenschappelijke regeling Sociaal (GRS). Inschattingen van GRS vergelijken met informatie over (de ontwikkeling van) de rijksbijdrage. In de gaten houden of we in aanmerking komen op de landelijke vangnetuitkering. Daarnaast worden lokaal initiatieven genomen (denk aan Kansrijk) om uitstroom naar betaald werk in de onmiddellijke nabijheid mogelijk te maken. We leveren tevens inspanningen om ervoor te zorgen dat de GRS mensen toe leidt naar de lokale voorzieningen. In 2025 waren zowel de rijksbijdrage als de uitkeringslasten hoger dan oorspronkelijk begroot. Dit is gedurende het jaar in beeld gebracht en de begroting is daarop bijgesteld. Gemeente Alblasserdam is net als de andere Drechtsteden een nadeelgemeente. 5 6.000.000 300.000 Cybercriminaliteit Gemeenten zijn een doelwit voor cybercriminelen die financieel gewin willen behalen via diefstal van geld of vertrouwelijke informatie, of die willen ‘verstoren.’ Ook kan belangrijke IT uitvallen. Cyber is een breed risico waarmee veel overheidsinstanties te maken hebben vanwege hun afhankelijkheid van informatietechnologie, connectiviteit en geautomatiseerde processen. Ook wettelijke regulering neemt toe, net als (contractuele) eisen op het gebied van beveiliging, weerbaarheid en (cyber)aansprakelijkheidsver zekeringen.

Risicobedrag is afgeleid van relevante voorbeelden (Hof van Twente, Antwerpen) Beheersing vindt plaats in afstemming met servicegemeente Dordrecht. Er wordt geïnvesteerd in het verhogen van de weerbaarheid door: dijken te controleren, goede afspraken te maken over wie waarvan is, bewustzijn te actualiseren en risico's op te sporen en te behandelen. Cybercriminaliteit neemt toe en we worden steeds afhankelijker van digitale systemen. Het risico op verstoringen van buitenaf wordt hierdoor steeds groter. Om de digitale weerbaarheid van organisaties in de Europese Unie te versterken heeft zij eind 2022 de Network and Information Security Directive (NIS2- richtlijn) aangenomen. Deze richtlijn focust zich op risico’s die een bedreiging kunnen zijn voor netwerk- en beveiligingssystemen die worden gebruikt voor het leveren van diensten. De NIS2-richtlijn wordt momenteel geïmplementeerd in de Nederlandse Cyberbeveiligin gswet (Cbw), die de huidige Wet beveiliging netwerk- en informatiesystemen (Wbni) zal vervangen. Het wetsvoorstel is in juni 2025 ingediend bij de Tweede Kamer en de inwerkingtreding wordt verwacht in het tweede kwartaal van 2026. Ter voorbereiding hierop zijn al diverse maatregelen genomen en worden stappen gezet waaronder het vaststellen van 5 5.000.000 250.000 VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ...................

03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ 47 Risico's Beheersmaatregelen Terugblik 2025 en verwachting 2026 Kans (in %) Bruto bedrag (in €) Netto bedrag (kans x bruto in €) eigenaarschap (demarcatie), het inventariseren en analyseren van risico’s en het voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Daarnaast wordt ook volop aandacht gegeven aan het bevorderen van veilig gedrag binnen de organisatie door middel van het programma Altijd Alert, waarvan functionaliteiten steeds verder worden uitgebreid. Jeugdhulp Het gebruik van jeugdhulp laat in de gemeente Alblasserdam een stabiel patroon zien, maar mede door exogene factoren zoals bijvoorbeeld de inflatie lukt het niet voldoende om de kosten te stabiliseren. Dit heeft ook te maken met landelijke en regionale ontwikkelingen zoals de hervormingsagenda, afbouw van jeugdzorgplus en sterke stijging van de loonkosten, maar ook in het feit dat we een kleine gemeente zijn met een beperkt budget. Het risico bestaat dat een enkele dure cliënt of andere exogene factoren de vooruitzichten negatief beïnvloeden. De hervormingsagenda, de afbouw van jeugdzorgplus en de stijging van de loonkosten hebben gezorgd voor nadelige financiële effecten op onze begroting. Het rijk is nog steeds voornemens om te bezuinigen op de jeugdhulp.

Zolang er nog geen overeenstemming is over de financiële kant van de landelijke Hervormingsagenda is het lastig om een inschatting te maken. Beheersing vindt plaats binnen gemeenschappelijke regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid. Er wordt geïnvesteerd in het programma 'werken voor de jeugd' om trends en ontwikkeling tijdig te signalen en de kosten te beheersen. Daarnaast investeert de gemeente in de toegang van jeugdhulp en organiseren we ondersteuning lokaal om te voorkomen dat kinderen in de dure zorg terecht komen. Voor 2025 zijn ombuigingsmaatregelen getroffen, omdat de gemeente Alblasserdam i 2026 wordt geconfronteerd met een krimp van de algemene uitkering. Omdat de gemeente in beperkte mate grip heeft op de regionale kosten van de jeugdzorg, is er in de regio ambtelijk en bestuurlijk draagvlak gezocht voor het ombuigen van regionale naar lokale jeugdhulp. Ook zijn er stappen gezet om het lokale team in het Brughuis te versterken en er zijn voorbereidingen getroffen voor een grotere rol van het Brughuis (Jeugdhulp naar voren). Voor 2026 en verder staan verdere integratie en transformatie op het programma. 7,5 6.000.000 450.000 Leges omgevingsvergunningen Invoering van de omgevingswet en wet kwaliteitsborging bouw per 2024 heeft invloed op de heffing van leges voor omgevingsvergunningen.

Er komen minder vergunningplichten en Op basis van ervaringscijfers is een inschatting gemaakt van de financiële gevolgen. Beheersing vindt plaats in afstemming gemeenschappelijke regeling OZHZ In 2025 heeft dit risico zich niet voorgedan. De baten uit leges voor omgevingsvergunning waren hoger dan primitief begroot was vanwege de vergunnings-aanvraag van TenneT TSO B.V. voor het 25 700.000 175.000 VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. ................... 03/07/2026 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Risico's | Beheersmaatregelen | Terugblik 2025 | Kans | Bruto bedrag | Netto bedrag en verwachting 2026 | (in %) | (in €) | (kans x bruto in €) verwachting is dat dit niet kan | verbeteren van het worden gecompenseerd door | energienet. minder inzet en dus minder kosten. | In de meerjarenraming is een aflopende reeks baten opgenomen vanwege afnemende bouwactiviteiten en de wetswijzigingen. Voor 2026 wordt verwacht dat de begrote opbrengst gerealiseerd wordt. Het risico is daarom nu lager ingeschat. Afvalinzameling en -verwerking De kosten van verwerking | Maatregelen voorbereiding | In 2025 waren de | 5 | 2.200.000 | 110.000 van afval zijn afgelopen jaren | om afvalscheiding te | verwerkingskosten redelijk toegenomen.

Beleid met | mogelijk (deels) herzien met enkele situaties deze termijn | betrekking tot activeren en | als doel het risico te niet bereikt wordt of dat | afschrijven heroverwegen. | beperken en de bij te sturen onvoldoende inzicht is in de | op de ontwikkeling van de samenstelling van de | schuldpositie. boekwaarde. Op dat moment | In het proces richting de zal een afwaardering moet | Perspectiefnota 2026 is plaatsvinden. | duidelijk geworden dat er gezien de financiële opgave geen draagvlak is het beleid ten aanazien van activeren en afschrijven van activa te herzien. Het risico is daarmee onveranderd. Garantstellingen en leningen De gemeente staat garant | Groot deel van de financiële | In 2025 hebben zich geen | 0,5 | 75.000.000 | 375.000 voor leningen en verstrekt in | positie van partijen worden | risico's voorgedaan. Ook enkele gevallen ook zelf | gemonitord door een | voor 2026 worden deze niet leningen. Hierbij is er altijd | waarborgfonds. | verwacht. een risico dat een partij niet in staat is de lening volgens de afspraken af te lossen.

| binnen de financiële kaders exploitatie 49 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Risico's | Beheersmaatregelen | Terugblik 2025 | Kans | Bruto bedrag | Netto bedrag en verwachting 2026 | (in %) | (in €) | (kans x bruto in €) de activiteiten voort te kunnen zetten. Subtotaal | € 7.735.000 Buffer ter dekking van overige risico's | € 774.000 Eindtotaal | € 8.509.000 Grondbeleid In de paragraaf grondbeleid is de inschatting van de risico’s voor de grondexploitaties weergegeven. De reserve grondexploitatie dient als dekking voor de risico’s en tekorten op grondexploitaties. Het aanhouden van de reserve grondexploitatie biedt ruimte om eventuele verslechteringen van grondexploitatieresultaten op te vangen. Daarnaast dient de reserve grondexploitatie als buffer voor het opvangen van eventuele risico’s en tekorten op toekomstige grondexploitaties. Bepaling weerstandscapaciteit De gemeente heeft middelen beschikbaar om financiële gevolgen op te vangen indien risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Onder tegenvallers wordt in de regel verstaan het effectueren van risico´s. In de begroting en jaarrekening worden daarom de risico´s afgezet tegen de weerstandscapaciteit.

De weerstandscapaciteit bestaat uit ruimte op de exploitatiebegroting (stelpost onvoorzien en eventueel onbenutte belastingcapaciteit), ruimte in de reserves en eventuele stille reserves. Primair dienen de algemene reserves als buffer voor financiële tegenvallers. De gemeente Alblasserdam heeft twee grote algemene reserves, namelijk de algemene reserve en de algemene reserve grondexploitatie. Totaal beschikbare algemene weerstandscapaciteit (standen per 31-12): Jaarrekening | Begroting 2025 | 2025 Algemene weerstandscapaciteit | € 13.160.000 | € 10.153.000 Weerstandscapaciteit grondexploitatie (zie paragraaf Grondbeleid) | € 1.367.000 | € 776.000 Totaal | € 14.527.000 | € 10.929.000 Ratio weerstandsvermogen Risico´s worden gekwantificeerd en afgezet tegen de weerstandscapaciteit om zicht te krijgen op de toereikendheid van het weerstandsvermogen. Een algemene norm voor de weerstandsratio is niet door de wetgever vastgesteld. Het weerstandsvermogen kan gemeten worden als de verhouding tussen de weerstandscapaciteit die beschikbaar is en de verwachte financiële gevolgen van de risico’s en kan weergegeven worden als een ratio. Een algemene norm voor het weerstandsvermogen is er niet. Uit de literatuur blijkt wel een veel gehanteerde beoordelingstabel van het weerstandsvermogen. Het is aan de gemeente zelf om te bepalen wat de noodzakelijk geachte weerstandscapaciteit is.

De door de gemeente Alblasserdam bepaalde norm is minimaal 1,0 en maximaal 1,4. Categorie | Ratio weerstandsvermogen | Betekenis A | > 2,0 | Uitstekend B | 1,4 < x < 2,0 | Ruim voldoende C | 1,0 < x < 1,4 | Voldoende D | 0,8 < x < 1,0 | Matig E | 0,6 < x < 0,8 | Onvoldoende F | < 0,6 | Ruim onvoldoende In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de weerstandsratio van de gemeente Alblasserdam weergegeven: 50 Jaarstukken 2025 - 7 juli 2026 ______________________________________________________________________________ Jaarrekening 2025 | Begroting 2025 Weerstandscapaciteit: • | Algemeen | € 13.160.000 | € 10.153.000 • | grondexploitaties | € 1.367.000 | € 776.000 Totaal | € 14.527.000 | € 10.929.000 Risicoprofiel: • | algemeen | € 8.509.000 | € 6.749.000 • | grondexploitaties* | € 16.000 | € 84.000 Totaal | € 8.525.000 | € 6.833.000 Ratio weerstandsvermogen: • | algemeen | 1,5 | 1,5 • | grondexploitaties | maximaal | maximaal Totaal | 1,5 | 1,5 *) Niet alle risico's in de grondexploitaties zijn gekwantificeerd. Voor project Zuidelijk Havengebied is dat nog afhankelijk van verdere planuitwerking. Verplichte kengetallen financiële positie In deze paragraaf zijn financiële kengetallen opgenomen. In samenhang geven deze informatie over de financiële positie van de gemeente.

Onderstaand eerst het overzicht ervan en daaronder een nadere toelichting daarop: Alblasserdam | Rekening | Begroting | Rekening 2024 | 2025 | 2025 Netto schuldquote | 62% | 118% | 100% Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen | 59% | 115% | 97% Solvabiliteitsratio (Eigen vermogen/ totaal balans) | 30% | 19% | 23% Solvabiliteitsratio ((Eigen vermogen + voorzieningen)/ totaal balans) | 35% | 23% | 28% Grondexploitatie | -1% | 1% | 3% Structurele exploitatieruimte | -0,2% | 0,1% | -1,2% Belastingcapaciteit | 104,1% | 107,7% | 107,7% De financiële positie in 2025 is verslechterd ten opzichte van 2024 en blijft kwetsbaar. De schuld is hoog en de solvabiliteit laag, wat wijst op beperkte financiële weerbaarheid. Dit heeft te maken met de aankoop van het Nedstaal terrein. Positief is dat de resultaten op onderdelen beter zijn dan begroot, vooral bij de grondexploitatie. Tegelijkertijd is de structurele exploitatieruimte negatief, waardoor sprake is van een structureel financieel onevenwicht. Netto schuldquote: De netto schuld (gecorrigeerd voor verstrekte leningen) gedeeld door de inkomsten geeft een indicatie voor de mate waarin een gemeente de rentelasten kan dekken door voldoende inkomsten. De schuldquote is iets verbeterd doordat het investeringsvolume niet conform planning is gerealiseerd, waardoor ook minder geleend werd dan eerder gepland.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.alblasserdam.nl/api/v1/meetings/863/documents/19139