Jaarrekening 2022 FrisFacilitair B.V.pdf

FrisFacilitair B.V. Statutair gevestigd te Dordrecht Rapport inzake de jaarverslaggeving 2022

Inhoudsopgave Pagina 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6

ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie Kengetallen Fiscale positie

2 3 4 5 7 9

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

JAARREKENING Balans per 31 december 2022 Winst-en-verliesrekening over 2022 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2022 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2022 Overige toelichtingen

12 14 15 17 22 25

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

Aan de directie van FrisFacilitair B.V. Pascalstraat 70 3316 GR DORDRECHT Barendrecht, 13 april 2023 Ref.: RB/141935 Geachte directie, Ingevolge uw opdracht brengen wij hiermede rapport uit inzake het samenstellen van de jaarrekening 2022 van FrisFacilitair B.V. te Dordrecht. 1.1

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: de directie van FrisFacilitair B.V. De jaarrekening van FrisFacilitair B.V. te Dordrecht is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022 en de winst-en-verliesrekening over 2022 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van FrisFacilitair B.V. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

2

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

1.2 ALGEMEEN Vaststelling jaarrekening De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de jaarrekening 2021 op 20 april 2022 vastgesteld. Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2021 bedroeg € 237.549. Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane voorstel toegevoegd aan de overige reserves.

3

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten 2022 €

2021 %

€

Mutatie %

€

%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

4.944.245 -709.555

100,0 -14,4

4.174.355 -538.336

100,0 -12,9

769.890 -171.219

18,4 -31,8

Brutowinst Overige bedrijfsopbrengsten

4.234.690 14.634

85,6 0,3

3.636.019 21.232

87,1 0,5

598.671 -6.598

16,5 -31,1

Brutomarge

4.249.324

85,9

3.657.251

87,6

592.073

16,2

3.790.526

76,7

2.901.688

69,5

888.838

30,6

57.341 141.995 13.447 24.500 132.181 63.639 81.149

1,2 2,9 0,3 0,5 2,7 1,3 1,6

56.483 124.332 17.723 5.834 129.678 60.787 77.308

1,4 3,0 0,4 0,1 3,1 1,5 1,9

858 17.663 -4.276 18.666 2.503 2.852 3.841

1,5 14,2 -24,1 320,0 1,9 4,7 5,0

Totaal van som der kosten

4.304.778

87,2

3.373.833

80,9

930.945

27,6

Totaal van bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

-55.454 -1.776

-1,3 -

283.418 -2.106

6,7 -0,1

-338.872 330

-119,6 15,7

-57.230

-1,3

281.312

6,6

-338.542

-120,3

10.689

0,2

-43.763

-1,0

54.452

124,4

-46.541

-1,1

237.549

5,6

-284.090

-119,6

Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies Totaal van resultaat na belastingen

4

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2022 in verkorte vorm.

Financiële structuur 31-12-2022 € %

31-12-2021 € %

135.611 5.792 658.980 463.051

10,7 0,5 52,1 36,7

188.942 35.130 549.010 692.803

12,9 2,4 37,4 47,3

1.263.434

100,0

1.465.885

100,0

327.926 935.508

26,0 74,0

592.467 873.418

40,4 59,6

1.263.434

100,0

1.465.885

100,0

Activa Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

5

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Analyse van de financiële positie 31-12-2022 €

31-12-2021 €

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

658.980 463.051

549.010 692.803

1.122.031 -935.508

1.241.813 -873.418

Liquiditeitssaldo Voorraden

186.523 5.792

368.395 35.130

Werkkapitaal

192.315

403.525

Materiële vaste activa

135.611

188.942

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

327.926

592.467

327.926

592.467

Kortlopende schulden

Vastgelegd op lange termijn

Financiering Eigen vermogen

6

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

1.5 KENGETALLEN

Liquiditeit

Current ratio 2022 Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden

1,2

2021 1,5

2020 2,0

2019 1,7

2018 1,7

Quick ratio 2022 Vlottende Vlot ten activa de c- voorraden ti va - voor Kortlopende schulden

1,2

2021 1,4

2020 2,0

2019 1,7

2018 1,7

De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. De current ratio is in 2022 gedaald ten opzichte van 2021. De quick ratio is in 2022 gedaald ten opzichte van 2021.

7

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Solvabiliteit

2022 % Eigen vermogen To taal ver mo Totaal vermogen

x 100

26,0

2022 % Eigen vermogen Vreemd ver mo Vreemd vermogen

x 100

35,1

2022 % Vreemd Vreemd vermogen vermogen Totaal vermogen

x 100

74,0

2021 % 40,4

2021 % 67,8

2021 % 59,6

2020 % 53,0

2020 % 112,7

2020 % 47,0

2019 % 45,4

2019 % 83,1

2019 % 54,6

2018 % 47,1

2018 % 88,9

2018 % 52,9

De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. De solvabiliteit EV / TV is ten opzichte van 2021 gedaald. De solvabiliteit EV / VV is ten opzichte van 2021 gedaald. De solvabiliteit VV / TV is ten opzichte van 2021 gestegen.

8

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

1.6 FISCALE POSITIE Berekening belastbaar bedrag 2022 € Totaal van resultaat voor belastingen

-57.230

Niet aftrekbare bedragen Gedeeltelijk aftrekbare bedragen

1.742 2.486 -53.002

Investeringsregelingen Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

-1.123

Belastbaar bedrag

-54.125

Situatie per balansdatum In de balans is de volgende vennootschapsbelastingpost opgenomen (onder de kortlopende schulden): Jaar

2021 2022

Balans per 01-01-2022 €

Last of bate in 2022 €

Betaald in 2022 €

Correcties in 2022 €

Balans per 31-12-2022 €

-44.735 -

-

44.735 -86.450

-10.747 -

-10.747 -86.450

-44.735

-

-41.715

-10.747

-97.197

Winst-en-verliesrekening In de winst- en verliesrekening is de vennootschapsbelastingpost als volgt verwerkt: 2022 € Belastingen uit voorgaande boekjaren

-10.689

9

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Carry-back Nog te comCompensabel penseren beverlies gin boekjaar € €

Jaar

Verlies 2022

-54.125

Verrekening 2021

271.060

Hoogachtend, Visser & Visser Accountants B.V. Was getekend. R.F. van den Berg AA

10

Carry-back € 54.125

271.060

-54.125

2. JAARREKENING

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

1

81.164 14.236 40.211

116.437 20.796 51.709 135.611

188.942

5.792

35.130

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

2 3 4 5 6

459.811

387.656

97.197 84.689 17.283

44.735 74.342 42.277

7

12

658.980

549.010

463.051

692.803

1.263.434

1.465.885

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

PASSIVA

Eigen vermogen 8 Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal 9 Overige reserve 10

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

748 327.178

748 591.719 327.926

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handels- 11 kredieten Schulden ter zake van belastingen en 12 premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passi- 13 va

592.467

229.414

323.253

382.175

225.133

323.919

325.032

13

935.508

873.418

1.263.434

1.465.885

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

2.2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022 2022 € Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

14 15

Brutowinst Overige bedrijfsopbrengsten

16

€

€

4.944.245 -709.555

4.174.355 -538.336

4.234.690

3.636.019

14.634

21.232

Brutomarge Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

2021 €

4.249.324 17 18 19 20 21 22 23 24

3.790.526 57.341 141.995 13.447 24.500 132.181 63.639 81.149

3.657.251 2.901.688 56.483 124.332 17.723 5.834 129.678 60.787 77.308

Totaal van som der kosten

4.304.778

3.373.833

Totaal van bedrijfsresultaat

-55.454

283.418

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

25 26

41 -1.817

425 -2.531

Financiële baten en lasten

-1.776

-2.106

Totaal van resultaat voor belastingen

-57.230

281.312

Belastingen over de winst of het verlies

10.689

-43.763

Totaal van resultaat na belastingen

-46.541

237.549

14

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

2.3

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister FrisFacilitair B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Pascalstraat 70, 3316GR te Dordrecht en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 24312782. Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van FrisFacilitair B.V. bestaan voornamelijk uit het uitoefenen van een dienstverlenend bedrijf dat zich voornamelijk richt op de markt van bedrijven, gemeenten en overheidsinstellingen. De corebusiness is schoonmaakonderhoud, glasbewassing, bedrijfsdiensten, wasserijdiensten, schilders- en onderhoudsdiensten. Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. De verkrijgings- of vervaardigingsprijs bestaat uit (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen.

In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. 15

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Pensioenlasten FrisFacilitair B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt FrisFacilitair B.V. op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

16

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2022 ACTIVA Vaste activa 1 Materiële vaste activa

Machines en installaties €

Inventaris

Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen

413.286 -296.849

118.703 -97.907

57.489 -5.780

589.478 -400.536

Boekwaarde per 1 januari 2022

116.437

20.796

51.709

188.942

Investeringen Afschrijvingen

4.010 -39.283

-6.560

-11.498

4.010 -57.341

Saldo mutaties

-35.273

-6.560

-11.498

-53.331

417.296 -336.132

118.703 -104.467

57.488 -17.277

593.487 -457.876

81.164

14.236

40.211

135.611

Stand per 1 januari 2022

€

Vervoermiddelen €

Totaal €

Mutaties

Stand per 31 december 2022 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2022

Vlottende activa Voorraden 2 Gereed product en handelsgoederen 31-12-2022 31-12-2021 € € 5.792 35.130

Voorraad Hygiëne-artikelen en bedrijfskleding

17

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Vorderingen 3 Vorderingen op handelsdebiteuren 31-12-2022 31-12-2021 € € 458.540 386.488 1.271 1.168

Vorderingen op handelsdebiteuren Vordering op GR Drechtwerk

459.811

387.656

97.197

44.735

30.945 30.600 13.525 5.501 3.554 564

39.061 7.965 13.824 12.515 977

84.689

74.342

7.806 2.779 1.946 885 3.867 -

9.910 4.836 895 1.478 16.845 2.822 2.567 1.510 1.414

17.283

42.277

458.787 4.147 117

691.375 1.089 339

463.051

692.803

4 Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting 5 Overige vorderingen Nog te ontvangen loonkortingen Nog te ontvangen fee ACI Mens & Ontwikkeling B.V. Nog te factureren omzet Nog te ontvangen bonussen Nog te ontvangen creditnota's Overige vordering

6 Overlopende activa Autokosten Kantoorkosten Onderhoudskosten Diversen Huisvestingskosten Kosten werkkleding Verzekeringen Netto-loon Contributies en abonnementen Arbokosten

7 Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, G-rekening Kas

De liquide middelen staan tot een bedrag van € 4.147 niet ter vrije beschikking. Dit betreft een G-rekening voor een bedrag van € 4.147 (2021: € 1.089).

18

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

PASSIVA 8 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stand per 1 januari 2022 Uit resultaatverdeling Dividenduitkering Stand per 31 december 2022

Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal € 748 -

Overige reserve

Totaal

€ 591.719 -46.541 -218.000

€ 592.467 -46.541 -218.000

748

327.178

327.926

9 Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt per ultimo boekjaar 74.791 aandelen van nominaal € 0,01. 10 Overige reserve

Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Dividenduitkeringen

2022 € 591.719 -46.541 -218.000

2021 € 782.546 237.549 -428.376

Stand per 31 december

327.178

591.719

Op 14 april 2022 is er vanuit een bijzondere aandeelhoudersvergadering besloten om € 218.000 van de overige reserves uit te keren als dividend. Informatieverschaffing over resultaat na belastingen van het boekjaar Door de directie wordt aan de Algemene Vergadering voorgesteld het resultaat over 2022 ad -/- € 46.541 in mindering te brengen op de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd door de Algemene Vergadering en is vooruitlopend op het besluit van de vergadering reeds in de jaarrekening 2022 verwerkt.

19

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Kortlopende schulden 11 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 31-12-2022 31-12-2021 € € 156.513 252.543 72.901 70.710

Crediteuren Schulden aan GR Drechtwerk

229.414

323.253

185.761 108.602 87.812

115.523 60.364 49.246

382.175

225.133

133.566 127.119 38.753 6.801 11.250 5.350 1.080 -

105.524 78.941 52.941 3.345 4.600 79.256 425

323.919

325.032

2022 € 79.256 -98.747 19.491 -

2021 € 90.463 -42.464 31.257

-

79.256

12 Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

13 Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Tegemoetkoming Ministerie Onderwijs Cultuur en Wetenschappen Netto-loon Advieskosten Accountantskosten Personeelskosten Reservering personeelsvoorziening Diversen

Reservering personeelsvoorziening

Stand per 1 januari Besteding boekjaar Overschrijding naar W&V Toevoeging boekjaar Stand per 31 december

20

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting: De vennootschap huurt een bedrijfsruimte in Dordrecht. Deze huurovereenkomst is aangegaan per 1 januari 2017 voor een periode van 10 (tien) jaar, met een opzegtermijn van 6 (zes) maanden. De huur voor het jaar 2023 bedraagt circa € 82.000. Informatieverschaffing over operationele leases De vennootschap is meerjarige operational lease verplichtingen aangegaan ten behoeve van de bedrijfswagens. De verplichting bedraagt voor 2023 € 54.500. De verplichting voor de periode na 2022 (maximaal 5 jaar) bedraagt € 105.400. Deze verplichtingen zijn exclusief brandstofvoorschotten.

21

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

2.5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022 14 Netto-omzet

Omzet Fris Schoonmaak Omzet Fris Hygiëne-artikelen Omzet Fris Specialistische diensten Omzet Fris Wasserij Omzet Fris Scholing Omzet Fris algemeen

2022 €

2021 €

4.101.754 303.892 257.034 251.464 23.851 6.250

3.348.517 222.759 331.069 203.492 68.518 -

4.944.245

4.174.355

709.555

538.336

129.821 274.097 6.665 29.266 16.493 244.614 8.599

71.195 183.170 9.893 13.004 39.015 207.573 14.486

709.555

538.336

14.634

21.232

2.981.992 662.397 146.137

2.338.023 453.073 110.592

3.790.526

2.901.688

15 Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde omzet Kostprijs Fris Schoonmaak Kostprijs Fris Hygiëne-artikelen Kostprijs Fris Specialistische diensten Kostprijs Fris Wasserij Kostprijs Fris Scholing Werk derden Verbruik indirecte materialen

16 Overige bedrijfsopbrengsten Kortingen en bonussen 17 Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Lonen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelsbeloningen

22

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

Lonen 2022 €

2021 €

Salarissen medewerkers in loondienst Drechtwerk Staf-personeel Uitzendkrachten/payroll

2.682.312 239.667 149.572 116.340

1.937.658 223.531 143.722 243.601

Loonkostensubsidies

3.187.891 -205.899

2.548.512 -210.489

2.981.992

2.338.023

497.150 165.247

334.371 118.702

662.397

453.073

34.438 27.432 19.491 12.968 11.281 10.874 6.027 -2.763 26.389

24.324 13.960 31.257 9.324 1.404 11.183 7.540 2.489 9.111

146.137

110.592

Machines en installaties Vervoermiddelen Inventarissen

39.283 11.498 6.560

32.798 7.233 12.742

Boekresultaat machines

57.341 -

52.773 3.710

57.341

56.483

Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten

Overige personeelsbeloningen Bedrijfskleding Arbodienst Mutatie reservering personeelsvoorziening Kosten salarisadministratie Studie- en opleidingskosten Reiskostenvergoeding woon-werk Kantinekosten Wervingskosten Overige personeelskosten

18 Afschrijvingen materiële vaste activa

23

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

19 Huisvestingskosten 2022 € Huur gebouwen Energiekosten Vaste lasten Onderhoud gebouwen Overige huisvestingskosten

2021 €

74.710 45.559 9.288 4.735 7.703

73.000 28.475 9.448 4.625 8.784

141.995

124.332

12.315 1.132

16.628 1.095

13.447

17.723

10.917 5.365 4.403 3.355 242 218

5.660 1.741 649 -2.216

24.500

5.834

67.474 38.596 6.952 5.729 1.459 1.447 970 9.554

62.014 27.693 5.740 4.273 871 6.566 2.947 -294 19.868

132.181

129.678

48.266 10.727 4.262 384

48.090 8.645 2.009 1.625 418

63.639

60.787

20 Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud machines Verzekeringen machines

21 Verkoopkosten Kosten website ISO Kosten Reclamekosten Representatiekosten Kosten sponsoring Afboeking dubieuze vorderingen op handelsdebiteuren

22 Autokosten Operational leasing auto's Brandstofkosten auto's BTW op privé-gebruik auto's Assurantiepremie auto's Motorrijtuigenbelasting Schades Reparatie en onderhoud auto's Boetes en bekeuringen Overige autokosten

23 Kantoorkosten Kosten automatisering Telefoon- internetkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Porti

24

FrisFacilitair B.V. Dordrecht

24 Algemene kosten 2022 € Advieskosten derden Accountantskosten Assurantiepremie Abonnementen en contributies Bankkosten Boetes en verhogingen belastingen en premies sociale verzekeringen Juridische kosten Managementvergoeding Overige algemene kosten

2021 €

30.482 30.279 10.958 4.745 2.555 1.742 380 8

11.333 18.311 4.873 3.941 2.324 7.108 30.000 -582

81.149

77.308

41

425

1.549 268

2.531 -

1.817

2.531

25 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente belastingen 26 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente Overige rentelasten

2.6 OVERIGE TOELICHTINGEN Gemiddeld aantal werknemers 2022 Gemiddeld aantal werknemers over de periode werkzaam binnen Nederland Gemiddeld aantal werknemers over de periode

Dordrecht, 13 april 2023

ACI Mens & Ontwikkeling B.V. Vertegenwoordigd door: A.C. van Ingen

25

2021

84,54

64,06

84,54

64,06