Jaarrekening 2021 GR Souburgh.pdf

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SPORTPARK SOUBURGH

Jaarstukken 2021

31-08-2022

Inhoudsopgave

1. Inleiding 2. Jaarverslag - Programmaverantwoording - Paragrafen 3. Jaarrekening 2021 - Balans per 31 december 2021 met toelichting - Programmarekening - Rekening van lasten en baten 2021 - Specificaties

1

Inleiding Voor u liggen de jaarstukken 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh. Leeswijzer In het jaarverslag treft u de programmaverantwoording en de verplichte paragrafen. In de jaarrekening zijn de balans, de programmarekening en de toelichtingen opgenomen. Actualiteiten SPUK Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport afgekort SPUK. De gemeente Alblasserdam heeft voor de GR Sportpark Souburgh voor 2021 deze specifieke uitkering aangevraagd. In de begroting 2021 is rekening gehouden met SPUK. De bedragen in de begroting zijn netto gepresenteerd. De daadwerkelijke afwikkeling van SPUK 2021 vindt in 2022 plaats. Investeringen Atletiekbaan In 2019 is de aanvang gemaakt met de renovatie van de atletiekbaan. De meeste werkzaamheden hiervoor zijn in 2020 uitgevoerd. In 2021 zijn nog wat laatste restpunten afgewikkeld en wordt het investeringsproject financieel afgesloten. Vereniging A.A.A. kan weer trainen op een moderne atletiekbaan.

Toplaag kunstgrasveld VV De Alblas In 2021 zijn de eerste kosten gemaakt voor het vervangen van de toplaag van het kunstgrasveld. De daadwerkelijke vervanging staat gepland voor 2022.

2

Analyse gerealiseerd resultaat 2021 op hoofdlijnen De jaarrekening 2021 sluit met een positief resultaat van € 3.000. Dit wijkt af van de begroting 2021. Het positieve resultaat van € 3.000 wordt voornamelijk verklaard doordat er minder SPUK is ontvangen dan in de begroting 2021 rekening mee is gehouden. Een voordeel is het activeren van exploitatiekosten waarbij in de begroting 2021 geen rekening mee is gehouden. In onderstaande tabel zijn de afwijking per programma weergeven:

3

Financiële positie per 31 december 2021 De financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling is niet alleen uit de balans af te lezen. Om een goed beeld van de financiële positie te geven is het ook van belang te kijken naar de begroting, het weerstandsvermogen en de schuldpositie. Hieronder worden deze kort toegelicht: Structureel sluitende begroting Het meerjarenperspectief 2021-2024 laat een structureel sluitende begroting zien. De jaarrekening 2021 sluit met een positief resultaat van € 3.000. Hierboven vindt u de verklaring op hoofdlijnen. Voor een nadere toelichting op de afwijkingen verwijzen wij naar de analyses in de programmaverantwoording. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de GR Sportpark Souburgh is het vermogen om niet structurele financiële tegenvallers op te vangen waardoor de taken kunnen worden voortgezet. Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2017 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (per 31 december 2021: € 59.000). Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen.

Het positieve resultaat ad € 3.000 zal aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen. Naast de algemene reserve is er een bestemmingsreserve sporttechnische ontwikkelingen aanwezig om de prijseffecten op te vangen bij hogere investeringen als gevolg van nieuwe technologische ontwikkelingen. De stand van deze reserve is per eind 2021 € 3.000,-. Schuldpositie De investeringscapaciteit van de gemeenschappelijke regeling hangt in belangrijke mate samen met de ruimte die de gemeenschappelijke regeling heeft om nieuwe schulden aan te kunnen gaan. Deze ruimte wordt vooral bepaald door de inkomsten. Zijn er voldoende inkomsten om de hogere rentelasten op te kunnen vangen? Het bedrag van de schulden op de balans zegt niet alles. Het gaat om de verhoudingsgetallen, zogenoemde kengetallen. Indicatoren voor het beoordelen van de hoogte van de schuld van de gemeenschappelijke regeling zijn: • Debt-ratio • De netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote).

De debt-ratio wordt berekend door de som van de langlopende schulden, de kortlopende schulden en overlopende passiva op de rechterzijde van de balans te delen door het balanstotaal en dit verhoudingsgetal uit te drukken in procenten. De debt-ratio per 31 december 2021 is gelijk gebleven ten opzichte van de ratio per 31 december 2020, namelijk 97%. Een debt ratio van 80% geeft aan dat een gemeenschappelijke regeling zijn bezit met zeer veel schulden heeft belast. Een oorzaak hiervan is dat de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh een beperkt eigen vermogen heeft. De Gemeenschappelijke Regeling heeft namelijk een reserve van € 62.000. Overtollige positieve resultaten worden teruggestort naar de deelnemende gemeenten. De schuldquote (netto schuld gedeeld door totaal inkomsten voor bestemming) is gedaald van 404% per 31 december 2020 naar 346% per 31 december 2021. Uit de structureel sluitende begroting blijkt dat de GR de rente lasten kan dragen. Naast dat de Gemeenschappelijke Regeling een eigen vermogen heeft van € 62.000 ligt het risico van tekorten GR bij de deelnemende gemeenten. Zie hieronder het verloop van de netto schulden en de schuldquote

4

over de afgelopen 5 jaar. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de baten voor bestemming hoger zijn vanaf het jaar 2019 in verband met de Specifieke Uitkering Sport (SPUK). #

Omschrijving

2021

2020

2019

2018

2017

a

Vaste schulden

1.873

2.362

1.065

1.174

1.304

b

Vlottende passiva

571

245

248

219

201

c

Vlottende activa

408

519

143

175

211

d

Netto schulden (a+b-c)

2.036

2.088

1.170

1.218

1.294

e

Baten voor bestemming

589

517

515

453

451

f

Schuld quote (d/e)

346%

404%

227%

269%

287%

Algemeen De doelstellingen van de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh zijn vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling (GR) zoals deze in 2016 door de deelnemende gemeenten Molenlanden en Alblasserdam opnieuw is vastgesteld. In artikel 4 van de GR is de taak als volgt omschreven: “Het oprichten, in stand houden en exploiteren van een sportpark met alle daarbij behorende voorzieningen, zoals terreinen, gebouwen en andere accommodaties”.

Bestuur Er hebben in 2021 geen wisselingen in het bestuur plaatsgevonden. Bestuurssamenstelling: Bestuur Bestuursfunctie Algemeen Voorzitter bestuur Vicevoorzitter

Dagelijks bestuur

Commissie van advies

Naam Arjan Kraijo Bram Visser

Leden

Erik Jonker Haci Erdogan Arie van ’t Zelfde

Voorzitter

Arjan Kraijo

Vicevoorzitter

Bram Visser

Leden

Erik Jonker Haci Erdogan

Namens de verenigingen

Vertegenwoordigers van de diverse verenigingen

Functie Wethouder gemeente Alblasserdam Wethouder gemeente Molenlanden Raadslid gemeente Molenlanden Raadslid gemeente Alblasserdam Raadslid gemeente Alblasserdam Wethouder gemeente Alblasserdam Wethouder gemeente Molenlanden Raadslid gemeente Molenlanden Raadslid gemeente Alblasserdam

5

Jaarverslag

6

Programmaverantwoording Bestaande beleidskaders Het handelen van de gemeenschappelijke regeling en de manier waarop de GR is georganiseerd is vastgelegd in een aantal besluiten. Deze besluiten zijn: • Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh 1989, vastgesteld in 1989 en herzien en geactualiseerd in 2016; • Financiële Verordening GR sportpark Souburgh; vastgesteld december 2017; • Controleverordening GR sportpark Souburgh vastgesteld juni 2004. • Controleprotocol, vastgesteld 30 november 2005; • Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid, vastgesteld 30 november 2005; • Invorderingsbeleid, vastgesteld 30 november 2005; • Nota waarderen en afschrijven, november 2012; • Regeling Financieel Beheer GR Sportpark Souburgh. Dit betreft het Besluit functiescheiding, bevoegdheden en verantwoordelijkheden en de verlening van volmachten/mandaten tot het aangaan van verplichtingen (art. 19 Financiële Verordening); • Mandaatregeling; • Regels inkoop- en aanbestedingsbeleid van de GR. (art. 17 Financiële Verordening). • Beheernotitie sportpark Souburgh 2014-2018, vastgesteld op 12 februari 2014. Wat betreft de registratie van de bezittingen van de Gemeenschappelijke regeling (art. 9 Financiële Verordening); hiervan is vastgesteld dat de GR geen andere bezittingen heeft dan die welke op de staat van activa staan vermeld.

De medewerkers die het groen onderhouden zijn in dienst als groenbeheerders van de gemeente Alblasserdam. Ze worden door de GR ingehuurd voor het dagelijks onderhoud. Ze gebruiken daarbij wel kleine materialen, zoals snoeischaren, harken, een kettingzaag en dergelijke. Die spullen zijn eigendom van de gemeente Alblasserdam. Beheernotitie In de vastgestelde Beheernotitie is het uitgangspunt dat “het sportpark Souburgh onderdeel is van de sociale infrastructuur van Alblasserdam en Oud-Alblas (gemeente Molenlanden) en zodanig moet worden beheerd dat verenigingen hier sporters tegen aanvaardbare kosten kunnen laten sporten in clubverband. Het bestuur is van mening dat grote investeringen afzonderlijk aan beide gemeenten moeten worden voorgelegd ter besluitvorming. De Beheernotitie dient betrokken te worden bij de verdere besluitvorming rondom de Gemeenschappelijke regeling. In de beheernotitie worden de volgende ontwikkelingen genoemd die tot overleg met de beide gemeenten moeten leiden. Kortheidshalve noemen we • de juridische vormgeving van de Gemeenschappelijke regeling; • het aanleggen van kunstgrasvelden bij de o.a.

voetbalverenigingen; • nieuwe huurovereenkomsten tussen de Gemeenschappelijke Regeling en de gebruikers en daarmee samenhangend de Wet Markt & Overheid; • de eigendom van de gronden binnen het Sportpark, gedeeltelijk van de GR en gedeeltelijk van de gemeente Alblasserdam.

7

Overzicht van Baten en Lasten 2021

De jaarrekening van de GR Sportpark Souburgh 2021 sluit met een resultaat van € 3.000 positief. Dit resultaat wordt verrekend met de gemeenten waarmee per saldo het resultaat nihil is. Toelichting op de belangrijkste verschillen per programma Product

Verklaring

Exploitatie sportaccommodaties

Voor nagenoeg alle producten geldt dat er sprake is van een overschrijding als gevolg van extra onderhouds- en beheerskosten in samenhang met te hoog begrote SPUKinkomsten.

Exploitatie sportaccommodaties

Door onderhoudskosten te activeren is er een voordeel ontstaan in de exploitatie.

Paragrafen Van de in artikel 26 van de BBV voorgeschreven paragrafen zijn voor de GR alleen de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, taakstellingen en reserves en financiering van belang. Ook wordt kort stilgestaan bij de bedrijfsvoering. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in (mogelijke) risico's voor de GR Sportpark Souburgh en de weerstandscapaciteit om die risico's op te vangen. Weerstandsvermogen. Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2018 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (voor resultaatbestemming € 59.000). Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen. Het positieve resultaat ad € 3.000 zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen.

Naast de algemene reserve is er een bestemmingsreserve sporttechnische ontwikkelingen aanwezig om de prijseffecten op te vangen bij hogere investeringen als gevolg van nieuwe technologische ontwikkelingen. De stand van deze reserve is per eind 2021 € 3.000,-. Risico’s Voor de GR Sportpark Souburgh kunnen we de volgende risico's benoemen: Personele risico’s De personele risico's zijn nihil omdat de GR geen mensen in dienst heeft. Het personeel wordt ingehuurd via de gemeenten of via derden. Beleidsmatige risico's Omdat de GR een beheersmatige organisatie is, zijn er weinig risico’s die een relatie hebben met beleidsmatige aspecten. Risico’s door het handelen van derden De kerntaak van de GR is het beschikbaar stellen en verhuren van sportaccommodaties. Door de GR is een aantal verzekeringen afgesloten, te weten een brand- en opstalverzekering voor het onderkomen van de plantsoenendienst. Het materiaal is o.a. tegen diefstal verzekerd. Daarnaast heeft de GR als rechtspersoon een frauderisicoverzekering lopen. Het verzekeren van bijvoorbeeld kunstgrasvelden is erg duur. De kosten van een dergelijke verzekering zijn hoger dan het aan vandalisme gerelateerde bedrag.

Verplichte kengetallen financiële positie Kengetal

Rekening 2020

Rekening 2021

Begroting 2021

Netto Schuldquote

404%

346%

362%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

404%

346%

362%

3%

3%

5%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

0%

0%

0%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Solvabiliteitsratio (Eigen vermogen / totaal balans) Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

10

Toelichting verplichte kengetallen financiële positie Nettoschuldquote De netto schuld (gecorrigeerd voor verstrekte leningen) gedeeld door de inkomsten geeft een indicatie voor de mate waarin een gemeente de rentelasten kan dekken door voldoende inkomsten. Solvabiliteitsratio Dit kengetal (eigen vermogen + voorzieningen/ totaal balanssaldo) is de tegenhanger van de debt-ratio. Grondexploitatie Dit kengetal geeft de verhouding weer tussen de totale waarde op de balans die nog moet worden terugverdiend met grond verkopen en het totaal van de exploitatiebaten in het jaar. De GR Sportpark Souburgh heeft geen waarde op de balans die moet worden terugverdiend. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte Bij dit kengetal wordt het structureel resultaat gedeeld door de totale baten in het jaar. De GR Sportpark Souburgh streeft jaarlijks naar een voor ieder jaar structureel sluitende begroting. Belastingcapaciteit De Gemeenschappelijke Regeling Souburgh heeft geen inwoners. Dit kengetal is daarom niet van toepassing

11

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Sportpark Souburgh De Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh draagt zorg voor het totale onderhoud van het sportpark. Het onderhoud hiervan gebeurt conform de onderhoudsplanning die door de afdeling Buitenruimte van de gemeente Alblasserdam wordt opgesteld. De objecten die onderhouden worden zijn opgenomen in het groenbeheerprogramma. De hoofdtaak is om de sportvelden optimaal in conditie te houden zodat de gebruikers continu en veilig hun sport kunnen beoefenen. Overige opstallen als lichtmasten van de trainingsvelden en benodigde voertuigen ten behoeve van de bedrijfsvoering worden eveneens in overleg met de afdeling Buitenruimte onderhouden of aangeschaft. Naast de sportvelden wordt ook de buitenruimte van het sportpark onderhouden zoals bomen, plantsoenen, straatwerk en alle andere voorkomende beheerelementen. Doel is om het sportpark schoon, heel en veilig te houden zodat de gebruikers en sporters een aangenaam en optimaal verblijf hebben. Water Sportpark Souburgh kent een aantal sloten en singels. Deze sloten en singels dienen op diepte te blijven. Het waterschap Rivierenland stelt daaraan minimale eisen ten aanzien van de doorstroming. Ook voor de ontwatering van de sportterreinen en de mogelijkheid voor het beregenen van diezelfde terreinen, dient er zich voldoende water in de watergangen te bevinden.

Hiervoor wordt eens in de 10-15 jaar gebaggerd en jaarlijks worden de schonen ontdaan van plantengroei en riet om de doorstroming te waarborgen. Infrastructuur (parkeerterrein, wegen, riolering) In de onderhoudsbegroting is rekening gehouden met dagelijks (klein) onderhoud aan de toegangswegen, de parkeerplaatsen, de bruggen, de hekwerken en de riolering. Gebouw onderhoudsdienst Het dagelijks onderhoud van het gebouw (onderhoudsdienst) wordt betaald uit de lopende begroting. Voor eventuele grote vervangingen of uitbreidingen wordt een apart krediet aangevraagd. Machines Het dagelijks onderhoud van de machines is in de onderhoudsbegroting opgenomen. Vervanging van deze machines is in de meerjarenbegroting opgenomen of er wordt een apart krediet aangevraagd. Sportaccommodaties Sportpark Souburgh beschikt over vier natuurgrasvoetbalvelden, twee kunstgras voetbalvelden, een pupillenveld, twee trainingsvelden, één kunstgras trainingsveld (tevens voor recreatief medegebruik), twee kunstgras hockeyvelden, een atletiekbaan en zes tennisbanen. Het dagelijks onderhoud op het sportpark wordt uitgevoerd door twee groenspecialisten van de gemeente Alblasserdam met inzet van medewerkers van leerwerkbedrijf Smile en door derden voor wat betreft het specialistisch onderhoud: door zaaien, verticuteren, bezanden, jaarlijks groot onderhoud kunstgras, onderhoud sloten.

Het wekelijkse onderhoud aan de tennisbanen ligt bij een externe partij. Groenvoorzieningen Voor de groenvoorzieningen geldt hetzelfde als voor de sportaccommodaties. Bijhouden geschiedt in hoofdzaak door de gemeentelijke groendienst en met inzet van medewerkers van leerwerkbedrijf Smile. Het onderhoudsniveau wordt uitgevoerd op een B-niveau. Dit beeld geldt voor heel de gemeente Alblasserdam en is door de gemeenteraad vastgesteld. Commissie van advies Door de wijziging van het reglement op de GR is sinds 2016 een commissie van advies in het leven geroepen. In deze commissie zit van elke vereniging op het sportpark één vertegenwoordiger. Hierdoor is het jaarlijkse gebruikersoverleg met de verenigingen komen te vervallen. In deze commissie worden de lopende zaken besproken en de adviezen voor het bestuur beoordeeld.

12

Paragraaf taakstellingen en reserveringen. In deze economische mindere tijden staan ook de gemeenschappelijke regelingen voor bezuinigingsoperaties, takendiscussies en/of financiële onzekerheden. Deze paragraaf moet inzicht bieden in het beleid op dit terrein. In de begroting en de meerjarenbegroting zijn op dit moment geen voorgenomen bezuinigingen verwerkt. De meerjarenbegroting is vanaf 2021 sluitend. De jaarlijkse reguliere bijdragen van de gemeenten zijn daarbij nagenoeg gelijk gehouden.

13

Paragraaf financiering Interne rente Voor de interne doorberekening van de rentekosten naar de investeringen hanteert de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh vanaf 2020 een percentage van 1%. In de notitie rente van de commissie BBV is bepaald dat de interne rente maximaal 0,5% mag afwijken van de werkelijke rente. Hieronder volgt een nadere toelichting op de interne rente. 2021 Begroting

2021 Jaarrekening

2021 Jaarrekening

1-1

1-1

31-12

a

2.237.000

2.150.000

2.052.000

- Geldleningen

b

2.262.000

2.362.000

1.873.000

- Reserves/voorzieningen

c

70.000

70.000

70.000

Totaal financieringsmiddelen

d (b+c)

2.332.000

2.432.000

1.943.000

23.000 -

23.000 -

Boekwaarde activa in exploitatie Financieringsmiddelen

Verschuldigde rente: - Rente geldleningen

e

- Rente reserves

f

23.000 -

Totaal verschuldigde rente

g (e+f)

23.000

23.000

23.000

Berekende interne rente

g/a

1,03%

1,07%

1,12%

1,0%

1,0%

1,0%

Te hanteren interne rente

Opgenomen langlopende leningen Onderstaande tabel geeft inzicht in het verloop van de lening portefeuille in het afgelopen jaar:

Stand per 1 januari Aflossingen Nieuwe leningen

2021

2021

Begroting

Jaarrekening

2.262.000

2.362.000

314.000

490.000

-

-

1.948.000

1.873.000

Gemiddelde percentage per 31 december

1,03%

1,12 %

Rentelasten boekjaar

23.000

23.000

Stand per 31 december

Uit de structureel sluitende begroting blijkt dat de GR de rentelasten kan dragen. Doordat de Gemeenschappelijke Regeling een eigen vermogen heeft van € 62.000 en geen extra reserve meer opbouwt, ligt het risico op tekorten GR bij de deelnemende gemeenten. Tevens zit er flexibiliteit in de begroting door de post onvoorzien van € 5.000,-. De GR is in staat om hogere rentelasten op te vangen. Risicobeheersing Op basis van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) zijn gemeenten en organisaties verplicht regels toe te passen rond het financieringsgedrag. Hierbij komen de begrippen kasgeldlimiet en renterisiconorm aan de orde. Beide hebben tot doel de

14

leningenportefeuille te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet richt zich op leningen met een looptijd van maximaal een jaar (kort geld). Er wordt een grens gesteld aan de financiering met gelden op korte termijn. Hierbij wordt een relatie gelegd met de omvang van de omzet. Indien het ‘rood staan’ bij de bank meer bedraagt dan deze limiet, dan moet er een langlopende geldlening worden afgesloten. De theoretische maximale financiering voor 2021 met kasgeld bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal voor bestemming oftewel:

begrotingstotaal % maximale financiering kasgeldlimiet

2021 2021 Begroting Jaarrekening 625.000 589.000 8,5% 8,5% 53.000 50.000

Voor de kasgeldlimiet geldt echter een minimumbedrag van € 300.000 (artikel 3, lid 2, wet fido). In de praktijk wordt er door de GR Souburgh niets met kort geld gefinancierd, de GR heeft geen rekening-courant faciliteit bij de BNG. Renterisiconorm Deze is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van meer dan een jaar te beperken. Leningen die zijn aangetrokken zullen soms op enig moment moeten worden geherfinancierd, met name als het fix leningen betreft. Het nieuwe rentepercentage is van te voren niet bekend. Van de aangetrokken leningen ligt het rentepercentage vast. Dit alles valt onder de renterisiconorm. De rente-risiconorm bedraagt voor GR-en 20% van het begrotingstotaal. Voor 2021 betekent dit het volgende. 2021 2021 Begroting Jaarrekening saldo voor bestemming 625.000 589.000 Rente risiconorm in % 20% 20% Rente-risiconorm in euro's 125.000 118.000 Voor de rente-risiconorm geldt echter een minimumbedrag van € 2.500.000 (artikel 2, lid 3, wet fido). In de praktijk zal de GR deze grens nooit overschrijden. De GR Souburgh heeft voor de financiering van investeringen een aantal leningen opgenomen. Beleggen van overtollige middelen is niet aan de orde.

Als het financieringstekort als gevolg van nieuwe investeringen oploopt dient aandacht te zijn voor het tijdig aantrekken van financieringsmiddelen, waarbij in eerste instantie aan de deelnemende gemeenten gevraagd wordt of zij gelden beschikbaar hebben. Als dat niet zo is gaat de regeling de kapitaalmarkt op binnen de spelregels van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde statuut. Dit wordt jaarlijks bij het opstellen van de meerjarenbegroting en het (meerjaren)-investeringsplan bezien. Relatiebeheer De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is huisbankier van de GR Sportpark Souburgh. Naast een rekening bij BNG heeft GR Sportpark Souburgh geen rekeningen bij andere financiële instellingen. Schatkistbankieren Eind 2013 is het verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Toegestaan blijft dat decentrale overheden een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist mogen

15

houden, het zogenoemde drempelbedrag. Omdat voor GR Sportpark Souburgh geldt dat het berekende drempelbedrag lager is dan het minimum drempelbedrag van 250.000, het drempelbedrag van € 250.000 aangehouden wordt. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was. Hieruit blijkt dat in 2021 het drempelbedrag van € 250.000 alleen in de laatste 2 kwartalen is overschreden. Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren

Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren 2021: Begrotingstotaal 589 Wettelijk percentage 0,75% Drempelbedrag 3 Minimale drempelbedrag 250 Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag 2021: 1e kwartaal gemiddeld positieve banksaldi

2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal 51 156 272 268

Paragraaf bedrijfsvoering Met betrekking tot de bedrijfsvoering wordt gebruik gemaakt van de diensten van personeel van de gemeente Alblasserdam. De dienstverlening vindt plaats vanuit diverse disciplines: • 2 medewerkers afdeling Buitenruimte – buiten, ten behoeve van dagelijks onderhoud; • 1 medewerker afdeling Buitenruimte – binnen, ten behoeve van coördinatie onderhoud en advisering; • 1 medewerker als financieel adviseur/controller ten behoeve van de planning & controlcyclus • 1 medewerker ten behoeve van voering secretariaat en advisering De financiële administratie van de GR Sportpark Souburgh is ondergebracht bij het Service Centrum Drechtsteden. De GR heeft geen eigen personeel in dienst.

16

JAARREKENING

17

Balans per 31 december 2021

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 02/09/2022 d.d. ...................

18

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 02/09/2022 d.d. ...................

19

Programmarekening 2021

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 02/09/2022 d.d. ...................

20

Toelichtingen op de balans per 31 december 2021 Algemeen Via de balans met toelichting en de programmarekening wordt financiële verantwoording afgelegd over het in 2021 gevoerde beheer. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de regeling "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV). Algemene waarderingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activa 1. Vaste activa Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut.

In 2012 is de nota waarderen en afschrijven vastgesteld door het bestuur. Er wordt lineair afgeschreven. 1.1 Immateriële vaste activa Immateriële activa wordt conform de voorschriften van de BBV geactiveerd en afgeschreven. Immateriële activa betreft alleen bijdragen aan activa in eigendom van derden. 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Afschrijvingen geschieden met inachtneming van de verwachte gebruiks- of nuttigheidsduur. Er wordt afgeschreven vanaf het eerste jaar na oplevering van de investering. Op grondbezit wordt niet afgeschreven. Er wordt lineair afgeschreven. 1.3 Financiële vaste activa De GR heeft geen financiële vaste activa. 2. Vlottende activa 2.1 Voorraden Er zijn geen voorraden. 2.2 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 2.3 Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Passiva 1. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het saldo van de rekening na bestemming, de algemene reserves en bestemmingsreserves. Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2018 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (momenteel € 59.000). Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen. Naast de algemene reserve is er ook een bestemmingsreserve sporttechnische vernieuwingen ter grootte van € 3.000 euro. Deze mag alleen ingezet worden voor sporttechnische vernieuwingen. 2. Voorzieningen Er zijn geen voorzieningen 3. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 5.

Niet uit balans blijkende verplichtingen Hieronder worden de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen vermeld waaraan de GR Souburgh voor toekomstige jaren is verbonden.

22

Toelichting balans per 31 december 2021 ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa met economisch nut bestaan uit de volgend onderdelen:

23

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut De materiële vaste activa met een maatschappelijk nut bestaan uit de volgend onderdelen:

Financiële vaste activa De gemeenschappelijke regeling Sportpark Souburgh heeft geen financiële vaste activa

24

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst in de volgende categorieën: Uitzettingen met een rente typische looptijd <1 jaar

Voor verwachte oninbaarheid van debiteuren is een voorziening opgenomen van € 0 bepaald op basis van geschatte inningskansen.

Rekening-courantverhouding met het Rijk

Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn opgenomen de kas- en banksaldi

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

25

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden sinds het begrotingsjaar 2018 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (momenteel € 59.000). Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen. Naast de algemene reserve is er ook een bestemmingsreserve sporttechnische vernieuwingen ter grootte van € 3.000. Deze mag alleen gebruikt worden om de prijseffecten op te vangen bij hogere investeringen als gevolg van nieuwe technologische ontwikkelingen. Voorzieningen De gemeenschappelijke regeling Sportpark Souburgh heeft geen voorzieningen

26

Vaste schulden met een rente typische looptijd ≥ 1 jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt afgerond € 23.000.

VLOTTENDE PASSIVA

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Overlopende passiva

27

Niet uit balans blijkende verplichtingen/gebeurtenissen na balansdatum Niet uit de balans blijkende verplichtingen De gemeenschappelijke regeling Sportpark Souburgh heeft geen rechten en verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen.

28

Toelichting op de Programmarekening Begrotingsrechtmatigheid Programma's De werkelijke lasten zijn hoger dan de begrote lasten als gevolg van hogere uitgaven als begroot en te hoog opgenomen SPUK-inkomsten.

Incidentele lasten en baten

29

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2021 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen Naam

functie

Arjan. Kraijo

Voorzitter AB & DB

Bram Visser

Vicevoorzitter AB & DB

Erik. Jonker

Lid AB & DB

Haci Erdogan

Lid AB & DB

Arie van 't Zelfde

Lid DB

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur bedraagt € 209.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Zij heeft haar werkzaamheden in 2021 onbezoldigd verricht.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 02/09/2022 d.d. ...................

30

Bijlage 1 Verplichte indicatoren BBV Waarde GR Sportpark Souburgh

Bron

2021

De GR heeft geen inwoners

Eigen gegevens

2021

De GR heeft geen inwoners

Eigen gegevens

2021

De GR heeft geen inwoners

Eigen gegevens

2021

De GR heeft geen inwoners

Kosten per inwoner

Eigen begroting

2021

De GR heeft geen inwoners

Eigen Jaarrekening

2021

De GR heeft geen inwoners

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Eigen begroting

2021

De GR heeft geen loonkosten

Eigen Jaarrekening

2021

De GR heeft geen loonkosten

Eigen begroting

2021

10,9 %

Eigen Jaarrekening

2021

13,0 %

Nr

Taakveld

Indicator

Eenheid

Bron

1

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

2

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

3

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

4

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

5

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

Periode

Begroting

Periode

Waarde GR Sportpark Souburgh

Jaarrekening

31

Bijlage 2 Overzicht Taakvelden Taakveld 0.4 0.5 0.8 0.9 5.2 0.11 Saldo

X € 1000 Omschrijving Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting Sportaccommodaties Resultaat

Begroting 2021 Uitgaven Inkomsten 68 12 1 0 5 0 0 0 552 613 0 0

Jaarrekening 2021 Uitgaven Inkomsten 67 2 0 0 521 0 0

29 0 0 0 560

32