Erratum programmabegroting 2025 Alblasserdam.pdf

Erratum programmabegroting 2025 Datum

: 12 november 2024

Aanleiding Naar aanleiding van technische vragen over de programmabegroting 2025 van de gemeente is geconstateerd dat er een fout is gemaakt bij de berekening van de kostendekkendheid van de begraafrechten. Met dit erratum wordt aangegeven hoe dit wordt hersteld, hoe hiermee wordt omgegaan in de berekening van de tarieven en hoe de aangepaste berekening van de kostendekkendheid eruit ziet. Huidige gegevens De baten van de begraafrechten bedragen op basis van de begroting 2024 € 642.000. In de programmabegroting 2025 zijn de geraamde lasten opnieuw berekend. Deze bestaan uit de lasten van taakveld 7.5 Begraafplaatsen en een aandeel in de kosten van taakveld 0.4 Overhead. In de paragraaf lokale heffingen van de begroting is op pagina 38 een overzicht opgenomen van de baten, lasten en kostendekkendheid van de begraafrechten. In dit overzicht is aangegeven dat de kosten van taakveld 7.5 Begraafplaatsen voor 2025 € 465.000 zijn. Dit is niet juist. De lasten van dit taakveld zijn € 456.000. Dat is te zien op pagina 95 in het overzicht van baten en lasten per taakveld. Een verschil van € 9.000. De totale lasten van de exploitatie van de begraafplaats bedragen zijn in de begroting berekend op € 774.000 en omdat voorgesteld is de begraafrechten 100% kostendekkend te maken, is dit ook als baat in de begroting opgenomen. Dit had dus € 765.000 moeten zijn.

In de paragraaf lokale heffing is ook te lezen dat voorgesteld wordt de tarieven van 2024 te verhogen met 20,6%. Dit bedrag is berekend door het verschil tussen € 774.000 en € 642.000 af te zetten tegen de baten conform de begroting 2024 (€ 642.000). Aangepaste gegevens De baten van de begraafrechten voor 2025 worden geraamd op € 765.000. Dit wordt gecorrigeerd in de begroting. Daarom wordt voorgesteld de tarieven van 2024 niet met 20,6% te verhogen, maar met 19,2%. De berekening van de kostendekkendheid is dan als volgt: Berekening kostendekking Begraven en lijkbezorging Kosten taakveld 456.000 begraafplaatsen Inkomsten taakveld excl. Heffingen Netto kosten taakveld 456.000 Overige toe te rekenen kosten: Overhead Totale netto overige kosten Totale kosten (a) Opbrengst heffingen (b) Dekking (b/a*100)

309.000 309.000 765.000 765.000 100%

Als gevolg van de aanpassing wordt het saldo van de begroting € 9.000 minder voordelig. Het saldo is nu € 101.000 voordelig. Dat wordt dan € 92.000 voordelig. Het effect daarvan op de financiële kengetallen is nagenoeg nihil.

Pagina 2 van 2