Bijlage 4 - Ontwerpbegroting VRZHZ 2022.pdf

47.731 45.878 -1.854

47.143 45.594 -1.549

46.160 45.226 -934

Dotaties reserves Onttrekkingen reserves Saldo mutaties reserves

147 2.006 1.859

7 1.556 1.549

67 1.002 934

5

-

-

Incidentele lasten Incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

3.844 1.814 2.030

468 -468

795 -795

Structureel resultaat

2.035

-468

-795

Presentatie van het structureel saldo (x € 1.000)

Resultaat

De incidentele baten zijn de onttrekkingen uit de incidentele reserves. De egalisatiereserve kapitaallasten en dekking kapitaallasten zijn structurele reserves. Zie 5.7 Verloop van reserves.

5.5

Meerjarenraming 2022-2025

In onderstaande tabel is de meerjarenraming voor het programma Veiligheid opgenomen. Concernniveau 2022 Bedragen x € 1.000

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

5.6

Begroting 2022 Lasten 46.160 67 46.227

Baten 45.226 1.002 46.227

Begroting 2023 Saldo -934 934 -

Lasten 46.929 374 47.303

Baten 46.835 468 47.303

Begroting 2024 Saldo -95 95 -

Lasten 47.714 171 47.885

Baten 47.743 142 47.885

Begroting 2025 Saldo 29 -29 -

Lasten 48.295 142 48.437

Baten 48.295 142 48.437

Saldo

-

Uiteenzetting financiële positie

In onderstaande tabel is op hoofdlijnen de financiering van de VRZHZ weergegeven. Voor meer gedetailleerde informatie wordt verwezen naar 4.3 Financiering.

Omschrijving Onderhandse leningen van Binnenlandse Banken en overige financiële instellingen Gemeenten Totaal

Saldo 1-1-2022

Aflossingen 2022

Saldo 31-12-2022

Aflossingsverplichtingen 2023

Rentelasten 2022

40.780.129

2.615.196

38.164.933

1.757.986

1.006.594

2.536.588 43.316.717

61.776 2.676.973

2.474.811 40.639.744

63.259 1.821.245

60.724 1.067.318

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

29

5.7

Verloop van reserves

Hierna is een overzicht opgenomen van de reserves die aanwezig zijn bij de VRZHZ, inclusief een toelichting. Vervolgens is hiervan het verwachte verloop in 2023-2025 gegeven. 2022 Omschrijving

1-1-2022

Rente

Toevoeging

Onttrekking

31-12-2022

Algemene reserve VRZHZ

500.000

-

-

-

500.000

Totaal algemene reserves

500.000

-

-

-

500.000

1.452.845

-

-

-75.000

1.377.845

440.395

7.000

-

-142.000

305.395

1.893.240

1.683.240

Algemene reserves

Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Dekking kapitaallasten Totaal structurele reserves

7.000

-

-217.000

Veranderende Omgeving

10.021

-

-

-10.021

-

Informatie gestuurd werken

186.522

-

-

-186.522

-

Transitie Organisatie

56.205

-

-

-56.205

-

Inhaalslag investeringen

105.671

-

-

-105.671

Transitievergoeding 5HL

1.981.845

-

-

-394.500

Generatiepact

1.587.345

62.632

-

60.300

-31.667

91.265

Totaal incidentele reserves

2.402.896

-

60.300

-784.586

1.678.610

Totaal bestemmingsreserves

4.296.136

7.000

60.300

-1.001.586

3.361.850

Totaal generaal

4.796.136

7.000

60.300

-1.001.586

3.861.850

2023-2025 Jaar

Saldo 1 januari

Rente

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 december

2023

3.861.850

7.000

366.805

-468.400

3.767.255

2024

3.767.255

7.000

163.800

-142.000

3.796.055

2025

3.796.055

7.000

135.000

-142.000

3.796.055

Algemene reserve Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene, tegenvallers binnen de VRZHZ en voor het opvangen van risico’s. Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Uit deze reserve wordt het verschil tussen de werkelijke kapitaallasten en de begrote kapitaallasten gedekt. De begrote kapitaallasten zijn berekend op basis van de systematiek van de gemiddelde kapitaallasten. Reserve dekking kapitaallasten Op grond van de het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is deze reserve in 2004 in het leven geroepen. Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Het bedrag dat wordt gefinancierd uit een algemene reserve of een subsidie wordt in deze specifieke bestemmingsreserve geboekt. Jaarlijks wordt een bedrag aan afschrijving en rentelasten aan Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

30

deze reserve onttrokken. Als het ware wordt de reserve over de gehele afschrijvingsduur van de investering verdeeld. Het rentepercentage bespaarde rente is gelijk aan het rentepercentage over de investering. Zo wordt voorkomen dat er budgettaire afwijkingen ontstaan. Reserve Veranderende omgeving Deze reserve is gevormd voor de dekking van capaciteits- en opleidingskosten a.g.v. het ontwikkelen naar en nieuwe rol en taakinvulling i.r.t. de Veranderende Omgeving (o.a. Omgevingswet). Reserve Informatie gestuurd werken Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kosten voor een projectleider, implementatiekosten (koppelingen met bestaande systemen en opleidingen) en het gegeven dat gedurende de duur van de implementatie sprake is van dubbele licenties (oude systemen kunnen pas weg als de nieuwe systemen draaien). Reserve Transitie Organisatie Deze reserve is gevormd ten behoeve van de kosten voor de begeleiding vanaf het transitiemoment van de herstructurering per 01-09-2018 op structuur, cultuur en leiderschap. Daarnaast wordt intern programmamanagement en lijncapaciteit ingezet waarmee tevens kosten zijn gemoeid. Reserve Inhaalslag investeringen Deze reserve is ten behoeve van de kosten voor het bewerkstelligen van het benodigde investeringsniveau gedurende de periode dat de nieuwe organisatie nog niet volledig is ingeregeld na de herstructurering.

Reserve Transitievergoeding Vijfheerenlanden Met het vaststellen van de jaarstukken 2019 op 25-06-2020 heeft het Algemeen Bestuur per B2020/699 en B2020/699/A, ingestemd met de vorming voor een reserve ten behoeve van de structurele opgave van ca. €1,5 mln per jaar als gevolg van het uittreden van de gemeenten Leerdam en Zederik naar de gemeente Vijfheerenlanden. In 2024 dient de structurele opgave gerealiseerd te zijn. Reserve Generatiepact Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht. Dit is een regeling op basis waarvan de 62jarige of oudere medewerker (zonder FLO-rechten) minder kan gaan werken tegen 100% pensioenopbouw. Het doel hiervan is tweeledig; een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. En de vrijkomende financiële ruimte benutten voor het investeren in de ontwikkeling van de zittende medewerkers. Het generatiepact is niet bedoeld om een loonkostenbesparing te realiseren.

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

31

5.8

Verloop van voorzieningen

Hierna is een overzicht opgenomen van de voorzieningen die aanwezig zijn bij de VRZHZ. Vervolgens is hiervan het verwachte verloop in 2023-2025 gegeven. 2022 Omschrijving Onderhoud SB/Voertuigen Groot onderhoud blusboot Onderhoud VR-Gebouw Onderhoud gebouwen Vervanging Meubilair 3e WW-jaar Frictiekosten nieuwe organisatie Totaal

1-1-2022 173.306 82.865 256.894 1.001.650 18.593 53.759 371.415 1.958.482

Toevoeging 27.043 47.850 370.000 40.403 14.117 61.353 560.766

Vrijval

-

Aanwending 31-12-2022 12.000161.306 25.53184.377 88.359216.385 204.7511.166.899 35.61923.377 67.876 30.677402.091 396.9372.122.311

2023-2025 Jaar 2023 2024 2025

Saldo 1 januari 2.122.311 2.278.186 1.488.686

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

499.879 499.935 520.045

-

-344.003 -1.289.436 -720.104

Saldo 31 december 2.278.186 1.488.686 1.288.626

De mutaties in de onderhoudsvoorzieningen en de voorziening Vervanging Meubilair zijn op basis van een Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP). Periodiek wordt bekeken of actualisatie nodig is. Voor 2022 is dit naar verwachting niet aan de orde.

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

32

6

Vaststelling

Dagelijks Bestuur Als begroting 2022 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 22 april 2021.

Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris,

de voorzitter,

C.P. Frentz

Mr. A.W. Kolff

Algemeen Bestuur

Begroting 2022, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de VRZHZ in de openbare vergadering van 24 juni 2021.

de secretaris,

de voorzitter,

C.P. Frentz

Mr. A.W. Kolff

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

33

7

Bijlagen

7.1

Overzicht van baten en lasten naar kostensoorten

Concernniveau 2022 Bedragen x € 1.000

Realisatie 2020

Begroting na wijziging 2021

Begroting 2022

26.329

27.969

27.374

276

261

295

3.5.1 - Ingeleend personeel

2.829

1.581

737

3.8 - Overige goederen en diensten

12.611

11.458

11.778

5.1 - Rente

1.183

1.117

1.117

499

499

491

3.966

4.258

4.258

7

-

111

47.731

47.143

46.160

537

201

286

3.8 - Overige goederen en diensten

1.538

1.074

1.107

4.3.1 - Bijdragen Rijk

6.668

6.242

5.544

4.3.2 - Bijdragen gemeenten

37.120

38.078

38.290

14

-

-

-1

-1

-

-

45.594

45.226

147

7

67

LASTEN 1.1 - Salarissen en sociale lasten 2.1 - Belastingen

7.2 - Mutaties voorzieningen 7.3 - Afschrijvingen 7.4 - Toegerekende reële en bespaarde rente Subtotaal lasten BATEN 3.5.2 - Uitgeleend personeel

5.1 - Rente 7.4 - Toegerekende reële en bespaarde rente 7.5 - Overige verrekeningen Subtotaal baten

45.878

Gerealiseerd saldo baten en lasten

-1.854

7.1 - Toevoegingen aan reserves 7.1 - Onttrekkingen aan reserves 7.1 - Onttrekkingen aan reserve Tv. 5HL

861

986

607

1.145

570

395

5

-

-

RESULTAAT

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

34

7.2

Programmaplan met overzicht van baten en lasten

Concern

Baten

Lasten

Saldo

Programma veiligheid

45.056

31.278

13.778

-1

-177

176

Algemene dekkingsmiddelen Kosten overhead

171

14.999

-14.828

Vennootschapsbelasting

-

50

-50

Onvoorzien

-

10

-10

45.226

46.160

-934

1.002

67

934

46.227

46.227

-

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat

7.3

Overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling

Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

171

14.999

-14.828

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury

-1

-177

176

0.8 - Overige baten en lasten

42.559

4.576

37.983

0.9 - Vennootschapsbelasting

-

50

-50

1.002

67

934

-

-

-

2.497

26.712

-24.215

46.227

46.227

-

0.10 - Mutaties reserves 0.11 - Resultaat van de rekening van baten en lasten 1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer Totaal

7.4

Verplichte beleidsindicatoren

De door het BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor de VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. ‘Bestuur en ondersteuning’.

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

0,65 fte

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

0,67 fte

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

€ 100,04

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

2,69%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

32,12%

*exclusief vrijwilligers.

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

35

7.5

Geprognotiseerde balans

In onderstaande tabel is conform artikel 20 lid 1 sub b een geprognotiseerde begin- en eindbalans opgenomen van het begrotingsjaar die tenminste de posten bevat om het EMU-saldo te kunnen berekenen. Begrotingsjaar T

2022 T-2

T-1

T

T+1

T+2

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

63.306

75.988

84.999

86.634

87.182

89.258

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen

18

18

18

18

18

18

Financiële vaste activa: Leningen

600

480

360

240

120

Activa (im) Materiële vaste activa

Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa Voorraden: Onderhanden werk & Overige gronden hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen Uitzettingen <1 jaar Liquide middelen

T+3

21

21

63.945

76.507

85.377

86.892

87.320

89.276

+

46

27

24

15

12

10

2.770

500

500

500

500

500

308

300

300

300

300

300

Overlopende activa

1.534

Totaal Vlottende Activa

4.658

827

824

815

812

810

68.603

77.334

86.201

87.707

88.132

90.086

Totaal Activa Passiva

+

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

Eigen vermogen

6.312

4.796

3.862

3.767

3.796

3.796

Voorzieningen

1.868

1.958

2.122

2.278

1.489

1.289

Vaste schuld

45.808

43.317

40.640

38.819

37.347

35.874 +

Totaal Vaste Passiva

53.988

50.071

46.624

44.864

42.632

40.959

Vlottende schuld

11.045

27.263

39.577

42.843

45.500

49.127

Overlopende passiva

3.570

+

Totaal Vlottende Passiva

14.615

27.263

39.577

42.843

45.500

49.127

Totaal Passiva

68.603

77.334

86.201

87.707

88.132

90.086

De stijging van de vlottende schulden wordt veroorzaakt door de stijging van de investeringen. Zie hiervoor tabel 4.6 Meerjarig Investeringsplan. Bij realisatie worden, tot het moment van aantrekken van langdurige leningen, kasgeldleningen voor de financiering afgesloten.

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

36

7.6

Risico’s 1. Langdurige calamiteit Omschrijving

Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed. Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door inspecties en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf.

Beheersingsmaatregel

Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve.

Inschatting

Kans

financiële gevolgen

(%)

€ 500.000

33%

Risicoprofiel

Structureel/

Benodigd

Incidenteel

weerstandsvermogen

Hoog (20%)

Incidenteel

€ 33.000

2. Garantstelling en risico’s leningen oefenterrein Omschrijving

De VRZHZ staat garant voor de lening die de ZHZ Investerings B.V. (per 8 januari 2016 Spinel Veiligheidscentrum B.V.) in 2006 heeft afgesloten bij de BNG. De lening (met een totaalwaarde van € 6,9 mln. en een stand per 31 december 2020 van € 0,23 mln.) is aangetrokken voor de bouw van een multidisciplinair opleidings- en oefenterrein op het industrieterrein Dordtse Kil III in Dordrecht. Daarnaast hebben de VRZHZ en Spinel enkele leningen afgesloten o.a. ter financiering en verbetering van de liquiditeitspositie met een totale stand per 31 december 2020 van € 1,1 mln. Er zijn in 2020 leningen afgelost, maar er is ook een nieuwe lening voor de Plant Industrie Proces (PIP) aangetrokken. De totale risicowaarde bedraagt per 31 december 2020: € 1,4 mln. Door de positieve exploitatieresultaten over de afgelopen jaren, de verbeterde liquiditeitspositie en de punctualiteit van betaling door Spinel is het risico naar beneden bijgesteld.

Beheersingsmaatregel

De VRZHZ heeft de volgende beheersmaatregelen getroffen: dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen Spinel Veiligheidscentrum B.V. en de VRZHZ voor uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financieel advies en treasurybeheer; regulier management- en directieoverleg is gepland, met een vaste agenda met daarop minimaal de operationele en financiële prestaties en forecast, ter voorbereiding op de vergaderingen van de Raad van Commissarissen.

Inschatting

Kans

financiële gevolgen

(%)

€1.400.000

5%

Risicoprofiel Midden 10%)

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Structureel/

Benodigd

Incidenteel

weerstandsvermogen

Incidenteel

€7.000

37

3. Uitval ICT Omschrijving

De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. De VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt de VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden.

Beheersingsmaatregel

Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden.

Inschatting

Kans

financiële gevolgen

(%)

€100.000

25%

Risicoprofiel Hoog (20%)

Structureel/

Benodigd

Incidenteel

weerstandsvermogen

Incidenteel

€5.000

4. Centrale werkplaatsen Omschrijving

In 2018 zijn de vier ademluchtwerkplaatsen overgegaan naar één centrale werkplaats. De reden hiervoor is dat verwacht wordt dat dit efficiencyvoordelen met zich meebrengt. Echter brengt dit wel een risico met zich mee. Het hebben van één werkplaats zorgt voor kwetsbaarheid in de continuïteit van de werkzaamheden. Er is een kans dat er brand uitbreekt in de werkplaats of een ander incident waardoor er niet gewerkt kan worden op de werkplaats. Uiteraard moeten de werkzaamheden van de werkplaats door blijven gaan om het primaire brandweerproces draaiende te houden. Mocht dit risico zich voor doen dan moet er voor maximaal 3 maanden uitgeweken worden naar een externe organisatie om de werkzaamheden van de centrale werkplaats over te nemen.

Beheersingsmaatregel

Beheersingsmaatregel: Het is een vanzelfsprekendheid dat er goede preventieve brandveiligheidsmaatregelen genomen worden op de werkplaats. Er is een mobiele ademluchtwerkplaats (onderdeel van het grootschalig brandweeroptreden) operationeel gemaakt in 2020. Deze beheersingsmaatregel dekt het risico voor een groot deel af, omdat er meer kan worden opgevangen in eigen beheer i.p.v. door uitbesteding.

Inschatting

Kans

financiële gevolgen

(%)

€275.000

5%

Risicoprofiel Midden (10%)

Structureel/

Benodigd

Incidenteel

weerstandsvermogen

Incidenteel

€1.375

5. Deeltijdrichtlijn Omschrijving

De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht ‘Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft’. De denktank heeft in februari 2021 een rapport

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

38

5. Deeltijdrichtlijn uitgebracht met een denkrichting met vier samenhangende bouwstenen. Een ruwe inschatting van de gevolgen voor VRZHZ komt op een bedrag van € 3,5 mln. De insteek is dat financiering vanuit het ministerie moet komen omdat het om een stelselwijziging gaat. De denkrichting wordt in de komende periode doorontwikkeld. Beheersingsmaatregel

Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft.

Inschatting

Kans

financiële gevolgen

(%)

€3.500.000

50%

Risicoprofiel

Structureel/ Incidenteel

weerstandsvermogen

Hoog (20%)

Structureel

€350.000

Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Benodigd

39