Bijlage 10 Besluit concept jaarrekening 2022.pdf

Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening

BESLUIT Inzake: Concept jaarrekening 2022 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden ‘Drechtwerk’ besluit: 1. Kennis te nemen van de concept jaarrekening 2022 en het positieve resultaat van € 1.261.000,- t.o.v. vastgestelde begroting 2022 (€ 626.000 t.o.v. de 2 e burap) 2. Onder voorbehoud van definitieve vaststelling na ontvangst van de accountantsverklaring, in te stemmen met het als volgt bestemmen van het voorlopige jaarrekeningresultaat: a. Toevoeging algemene reserve van € 324.000 t.b.v. (financieel) risico verlofsparen SW b. Reservering voor investering transitie HR pakket € 250.000 c. Restitutie van € 687.000 aan de gemeenten van hun verliesbijdrage 2022 3. Bijgaande concept-jaarrekening 2022 vrij te geven aan de gemeenten.

Toelichting op de bestemmingsvoorstellen; AD 2a; Toevoeging algemene reserve risico verlofsparen SW In de concept jaarrekening is de vrijval van de voorziening spaarverlof opgenomen in afstemming met de account. Deze voorziening komt voort uit de BBV-wetgeving waar recent is gebleken dat de subsidie voor werkgevers doorloopt tijdens verlof van SW, waardoor deze werkgeverssubsidie voor een uitzondering zou zijn op deze bepaling. De commissie BBV deelt deze redenering niet omdat het in de verslaglegging gaat om de matching van arbeidskosten met geleverde prestaties (door de medewerkers) en niet om het matchen van de ontvangen Rijksbijdrage met de arbeidskosten. Onze accountant onderschrijft het standpunt van de Commissie BBV niet en is in gesprek met de Commissie BBV en het SDO. De Commissie BBV is hierin uiteindelijk leidend en daarmee bestaat er een mogelijk (financieel) risico welke wordt ondervangen door de toevoeging te doen aan de algemene reserve van € 324.000 mocht de Commissie BBV aan haar standpunt blijven vasthouden.

AD 2b; Reservering transitie HR packet In de aanloop naar 2022 en 2023 is vastgesteld dat de samenvoeging van Drechtwerk en de SDD, de nodige inspanningen vraagt en dat daarin destijds nog niet alles kon worden voorzien. Nu, bij het opstellen van de jaarrekening Drechtwerk 2022, blijkt dat Drechtwerk haar HRM pakket/applicatie moet vervangen. Deze vervanging is arbeidsintensief en duur en was niet voorzien in 2022. Door wettelijke wijzigingen én door het eindigen van de dienstverlening van de huidige aanbieder, is nu duidelijk dat Drechtwerk dit jaar haar pakket moet vervangen om in 2024 live te kunnen gaan. Op zich een onaangename verrassing, maar ook een goed moment om nu ook samen met de SDD te kijken hoe beide organisaties voor wat betreft de HR systemen samen kunnen gaan.

Voor wat betreft de investering die dit voor Drechtwerk met zich brengt, is het mogelijk een deel van het rekeningresultaat 2022 te benutten voor deze transitie van het HR pakket. Hiermee is naar schatting een investering gemoeid van € 250.000

Dordrecht, 12 april 2023

Voorzitter P.J. Heijkoop

Secretaris J.J.M. Thielen