Begroting 2022 GR Sportpark Souburgh.pdf

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SPORTPARK SOUBURGH

Begroting 2022 Meerjarenramingen 2023

-2025

INHOUDSOPGAVE

1.

Van financiële uitgangspunten naar begroting

2.

Overzicht van baten en lasten

3.

Uiteenzetting van de financiële positie

4.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenramingen 2023-2025 naar producten

5.

Paragrafen

Bijlagen: - Bijlage 1 - Bijlage 2 - Bijlage 3

Investeringsplan 2022-2025 Verplichte indicatoren BBV Overzicht Taakvelden

1

Hoofdstuk 1

Van financiële uitgangspunten naar begroting

Ten opzichte van de begroting 2021 zijn de personele en materiële budgetten geïndexeerd met het CPI . De huren voor de verenigingen worden verhoogd met 5% conform de beleidsmatige en financiële uitgangspunten 2022. Voor 2022 en verder is de begroting aangepast voor SPUK. SPUK loopt vooralsnog per 1 januari 2024 af. Dit geeft een extra druk op de begroting 2024 en verder. Het DB en AB van de GR Souburgh staat voor een sober maar doelmatig beheer van de GR. We zijn tevreden dat de voorliggende begroting hier de vertaling van is. Bestaande beleidskaders Het handelen van de gemeenschappelijke regeling en de manier waarop de GR is georganiseerd is vastgelegd in een aantal besluiten. Deze besluiten zijn: • Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh 1989, vastgesteld in 1989 en herzien en geactualiseerd in 2015; • Financiële Verordening GR sportpark Souburgh; vastgesteld december 2017; • Controleverordening GR sport sportpark Souburgh; vastgesteld juni 2004. • Controleprotocol, vastgesteld 30 november 2005; • Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid, vastgesteld 30 november 2005; • Invorderingsbeleid, vastgesteld 30 november 2005. • Nota waarderen en afschrijven van de vaste activa, vastgesteld december 2011. • Besluit functiescheiding, bevoegdheden en verantwoordelijkheden en de verlening van volmachten/mandaten tot het aangaan van verplichtingen (art.

19 Financiële Verordening). • Regels inkoop- en aanbestedingsbeleid van de GR. (art. 20 Financiële Verordening). Financiële uitgangspunten • Alle kosten van derden zijn opgenomen inclusief BTW. • SPUK is opgenomen als een opbrengst tot 2024, hierna vervalt deze. • Stijging huren verenigingen met 5% • Stijging bijdragen gemeenten gemiddeld 4% • Voor de rentekosten van investeringen wordt een rentepercentage gehanteerd van 1%. • Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2017 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Tekorten worden ten laste van de algemene reserve gebracht. • In de meerjarenbegroting zijn geen incidentele lasten of baten opgenomen. Bijdragen gemeenten In de periode 2022 tot en 2025 is het verloop van de bijdragen vanuit de gemeenten als volgt: Onderdeel

2022

2023

2024

2025

Bijdrage Gemeente Alblasserdam

334.161

347.236

375.895

378.934

Bijdrage Gemeente Molenlanden

78.383

81.450

88.173

88.885

De bijdragen vanuit Alblasserdam en Molenlanden (Gemeente en verenigingen) zijn conform artikel 26 uit de GR Sportpark Souburgh 2016 respectievelijk 81% en 19%. De verdeelsleutel is gebaseerd op het aantal inwoners in Alblasserdam en Oud-Alblas. In deze verdeelsleutel zijn de specifieke bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten niet opgenomen. Dit betreft:  de extra bijdrage die de GR Sportpark Souburgh ontvangt vanuit Molenlanden voor het aangelegde kunstgrasveld bij VV de Alblas (€7.000),  de extra bijdrage die de GR ontvangt vanuit gemeente Alblasserdam voor het aangelegde kunstgrasveld bij VV Alblasserdam (€ 28.000),  de bijdrage voor het pupillenveld bij VV de Alblas vanuit Molenland (€ 8.325),  de bijdrage voor het medegebruik van het kunststof trainingsveld vanuit Alblasserdam (€ 8.667). 2

Reserve positie De stand van de algemene reserve (exclusief bestemmingsreserve) is op 1 januari 2022 naar verwachting € 59.000,-. In de periode van 2022 tot en met 2024 wordt verwacht dat de stand van de reserve zich zal bewegen rond de € 59.000,-.

1 januari

2022

2023

2024

2025

59.000

59.000

59.000

59.000

Mutaties reserve

-

-

-

-

31 december

59.000

59.000

59.000

59.000

Rente In de notitie rente 2017 van de commissie BBV is bepaald dat de interne rente maximaal 0,5% mag afwijken van de werkelijke rente. In de periode 2022 tot en met 2025 wordt verwacht dat de werkelijke rente zich rond de 1% zal bewegen. In de begroting van de GR Sportpark Souburgh wordt daarom uitgegaan van een omslagrente van 1%. In de paragraaf financiering zal de berekening van de omslagrente nader worden toegelicht. Investeringsplan 2022 – 2025 Het investeringsplan 2022-2025 in de bijlage geeft voor de jaren 2022 tot en met 2025 inzicht in de te verwachten investeringen en in de planning van de uitgaven naar jaren van alle (verwachte) investeringskredieten.

3

Hoofdstuk 2 Programma's

Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Jaar-

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

rekening

Gewijzigd

Primair

Primair

Primair

Primair

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Exploitatie lasten Sportaccommodaties baten Saldo van baten en lasten Financiering & Algemene Dekkingsmiddelen

Totaal voor mutatie reserves

Mutaties reserves

461

552

538

558

556

122

235

193

192

128

563 158

-339

-317

-345

-366

-398

-405

lasten

59

73

80

76

73

70

baten

395

390

425

442

471

475

Saldo van baten en lasten

336

317

345

366

398

405

lasten

520

625

618

634

629

633

baten

517

625

618

634

629

633

Saldo van baten en lasten

-3

-

-

-

-

-

lasten

-

-

-

-

-

-

baten

-

-

-

-

-

-

Saldo van baten en lasten

-

-

-

-

-

-

-3

-

-

-

-

-

Resultaat

Het totaal van de lasten voor mutaties reserves bedraagt in 2022 € 618.000. In de begroting per product zullen de programma’s verder gespecificeerd worden naar producten.

In onderstaande tabel is een prognose van de balansposten op hoofdlijnen weergegeven: Prognose balansposten (bedragen x 1.000) Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2020 jaarrek

2021 prognose

2022 prognose

2023 prognose

2024 prognose

2025 prognose

48

38

29

19

10

0

2.102

1.984

2.300

2.158

2.330

2.173

-

-

-

-

-

Voorraden (w.o. grondexploitaties) Uitzetting (< 1 jaar)

-

-

308

250

Liquide middelen Overlopende activa

94

94

94

94

94

94

117

117

117

117

117

117

2.669

2.483

2.488

2.388

2.551

2.384

62

62

62

62

62

62

0

0

0

0

0

0

2.362

2.177

1.859

2.155

1.962

1.769

5

5

5

5

5

5

Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva Totaal passiva

0

-

-

-

0

0

0

240

239

562

166

522

548

2.669

2.483

2.488

2.388

2.551

2.384

4

Hoofdstuk 3

Uiteenzetting van de financiële positie

De financiële positie van de gemeenschappelijke regeling is niet alleen uit de balans af te lezen. Om een goed beeld van de financiële positie van de GR te krijgen, zijn meerdere kengetallen relevant. In de verschillende paragrafen is nadere informatie opgenomen over onder meer het risicoprofiel, het weerstandsvermogen, de schuldpositie en het beheer van kapitaalgoederen. Op grond van deze informatie kan een totaal beeld van de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh worden gevormd. Structureel sluitende begroting De begroting van de GR Sportpark Souburgh is sluitend voor de jaren 2022 t/m 2025. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de GR Sportpark Souburgh is het vermogen om niet structurele financiële tegenvallers op te vangen waardoor de taken kunnen worden voortgezet. Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2017 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Nadelige resultaten worden ten laste van de algemene reserve gebracht. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (momenteel € 59.000).

Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen. De stand van de algemene reserve is op 1 jan 2022 naar verwachting € 59.000,-. In de periode van 2022 tot en met 2025 wordt verwacht dat de stand van de reserve zich zal bewegen rond het plafond van € 59.000,-. Schuldpositie De investeringscapaciteit van de gemeenschappelijke regeling hangt in belangrijke mate samen met de ruimte die de gemeenschappelijke regeling heeft om nieuwe schulden aan te kunnen gaan. Deze ruimte wordt vooral bepaald door de inkomsten. Zijn er voldoende inkomsten om de hogere rentelasten op te kunnen vangen? Het bedrag van de schulden op de balans zegt niet alles. Het gaat om de verhoudingsgetallen, zogenoemde kengetallen. Indicatoren voor het beoordelen van de hoogte van de schuld van de gemeenschappelijke regeling zijn:  Debt-ratio  De netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote). De debt-ratio wordt berekend door de som van de langlopende schulden, de kortlopende schulden en overlopende passiva op de rechterzijde van de balans te delen door het balanstotaal en dit verhoudingsgetal uit te drukken in procenten.

De debt-ratio zal in 2022 gelijk zijn aan 97,5% per 31 december 2020. Een debt ratio van 80% geeft aan dat een gemeenschappelijke regeling zijn bezit met zeer veel schulden heeft belast. Een oorzaak hiervan is dat de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh een beperkt eigen vermogen heeft. De Gemeenschappelijke Regeling heeft namelijk een reserve van € 59.000. Overtollige positieve resultaten worden teruggestort naar de deelnemende gemeenten. De schuld quote (netto schuld gedeeld door totaal inkomsten voor bestemming) is 404 % per 31 december 2020. In 2022 zal dit dalen dalen 369%. De netto schuld zal dalen door aflossing van bestaande geldleningen. Doordat de Gemeenschappelijke Regeling maar een eigen vermogen heeft van € 59.000 ligt het risico op tekorten van de GR bij de deelnemende gemeenten. Tevens zit er flexibiliteit in de begroting door de post onvoorzien van € 5.000,-. De GR is in staat om hogere rentelasten op te vangen.

5

Hoofdstuk 4

Programmabegroting 2022 en Meerjarenramingen 2023-2024 naar producten

Begroting 2022 Begroting 2022 Programma

Lasten

Exploitatie sportaccomodaties Hockeyvelden Tennisbanen Atletiekbaan VV Alblasserdam VV De Alblas Totaal Exploitatie sportaccomodaties Financiering & Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Alblasserdam Bijdrage gemeente Molenlanden Overhead Renteresultaat Algemene baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Totaal van de programma's exclusief mutatie reserves Mutatie reserves Totaal van de programma's inclusief mutatie reserves

Baten

58.250 32.369 48.777 199.955 199.059 538.410

Begroting 2023

Saldo

17.123 37.467 7.222 107.240 23.689

Lasten

Baten

-41.127 5.098 -41.555 -92.715 -175.370

81.435 32.278 48.541 195.831 200.140

192.741 -345.669

558.225

Begroting 2024

Saldo

17.123 37.467 7.222 106.859 23.689

Lasten

-64.312 5.189 -41.319 -88.972 -176.451

192.360 -365.865

Baten

80.885 32.177 48.249 195.030 199.416

Begroting 2025

Saldo

13.956 35.526 5.400 93.703 9.481

Lasten

-66.929 3.349 -42.849 -101.327 -189.935

555.757 158.066 -397.691

Baten

81.677 32.651 48.840 198.831 200.932

Saldo

13.956 35.526 5.400 93.322 9.481

-67.721 2.875 -43.440 -105.509 -191.451

562.931 157.685 -405.246

0 0

334.161 78.383

334.161 78.383

0 0

347.236 81.450

347.236 81.450

0 0

375.895 88.173

375.895 88.173

0 0

378.934 88.885

378.934 88.885

74.025

12.864

-61.161

74.014

12.864

-61.150

74.002

7.300

-66.702

73.990

7.300

-66.690

714

0

-714

-3.329

0

3.329

-5.325

0

5.325

-9.117

0

9.117

5.000

0

-5.000

5.000

0

-5.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

618.149

618.149

0

633.910

633.910

0

629.434 629.434

0

632.804 632.804

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

618.149

618.149

0

633.910

633.910

0

629.434 629.434

0

632.804 632.804

0

Hoofdstuk 5 1.

Paragrafen

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in (mogelijke) risico's voor de GR Sportpark Souburgh en de weerstandscapaciteit om die risico's op te vangen. Weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen van de GR Sportpark Souburgh is het vermogen om niet structurele financiële tegenvallers op te vangen waardoor de taken kunnen worden voortgezet. Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2017 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (momenteel € 59.000). Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen. De stand van de algemene reserve is per begin 2021 € 59.000. In de periode van 2022 tot en met 2025 wordt verwacht dat de stand van de reserve zich zal bewegen rond het plafond van € 59.000,-. 1 januari

2022

2023

2024

2025

59.000

59.000

59.000

59.000

Mutaties reserve

-

-

-

-

31 december

59.000

59.000

59.000

59.000

Er is een bestemmingsreserve sporttechnische ontwikkelingen aanwezig om de prijseffecten op te vangen bij hogere investeringen als gevolg van nieuwe technologische ontwikkelingen. De stand van deze reserve is per begin 2022 € 3.000,-. Risico’s In 2021 is een risico inventarisatie gemaakt. Voor de GR Sportpark Souburgh kunnen we de volgende risico's benoemen: Personele risico’s De personele risico's zijn nihil omdat de GR geen mensen in dienst heeft. Het personeel wordt ingehuurd via de gemeenten of via derden. Beleidsmatige risico's Omdat de GR een beheersmatige organisatie is, zijn er weinig risico’s die een relatie hebben met beleidsmatige aspecten. Risico’s door het handelen van derden. De kerntaak van de GR is het beschikbaar stellen en verhuren van sportaccommodaties. Door de GR is een aantal verzekeringen afgesloten, te weten een brand- en opstalverzekering voor het onderkomen van de plantsoenendienst. Het materiaal is o.a. tegen diefstal verzekerd. Daarnaast heeft de GR als rechtspersoon een frauderisicoverzekering lopen. Het verzekeren van bijvoorbeeld kunstgrasvelden is erg duur. De kosten van een dergelijke verzekering zijn hoger dan het aan vandalisme gerelateerde bedrag.

Verplichte kengetallen financiële positie GR Sportpark Souburgh

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Netto Schuldquote

404%

362%

369%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

404%

362%

369%

3%

5%

3%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

0%

0%

0%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Solvabiliteitsratio (Eigen vermogen / totaal balans) Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Toelichting verplichte kengetallen financiële positie Nettoschuldquote De netto schuld (gecorrigeerd voor verstrekte leningen) gedeeld door de inkomsten geeft een indicatie voor de mate waarin een gemeente de rentelasten kan dekken door voldoende inkomsten. In hoofdstuk 3 wordt dit kengetal nader verklaard. Solvabiliteitsratio Dit kengetal is de tegenhanger van de debtratio. In hoofdstuk 3 wordt dit kengetal nader verklaard. Grondexploitatie Dit kengetal geeft de verhouding weer tussen de totale waarde op de balans die nog moet worden terugverdiend met grond verkopen en het totaal van de exploitatiebaten in het jaar. De GR Sportpark Souburgh heeft geen waarde op de balans die moet worden terugverdiend. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte Bij dit kengetal wordt het structureel resultaat gedeeld door de totale baten in het jaar. De GR Sportpark Souburgh streeft jaarlijks naar een voor ieder jaar structureel sluitende begroting. In hoofdstuk 3 is dit verder uitgelegd. Belastingcapaciteit De Gemeenschappelijke regeling heeft geen inwoners. Dit kengetal is daarom niet van toepassing.

8

2. Paragraaf kapitaalgoederen De Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh draagt zorg voor het totale onderhoud van het sportpark. Het onderhoud hiervan gebeurt conform de onderhoudsplanning die door de afdeling Buitenruimte van de gemeente Alblasserdam wordt opgesteld. De objecten die onderhouden worden zijn opgenomen in het groenbeheerprogramma. De hoofdtaak is om de sportvelden optimaal in conditie te houden zodat de gebruikers continue en veilig hun sport kunnen beoefenen. Overige opstallen als lichtmasten van de trainingsvelden en benodigde voertuigen ten behoeve van de bedrijfsvoering worden eveneens in overleg met de afdeling Buitenruimte onderhouden of aangeschaft. Naast de sportvelden wordt ook de buitenruimte van het sportpark onderhouden zoals bomen, plantsoenen, straatwerk en alle andere voorkomende beheerelementen. Doel is om het sportpark schoon, heel en veilig te houden zodat de gebruikers en sporters een aangenaam en optimaal verblijf hebben. Water Sportpark Souburgh kent een aantal sloten en singels. Deze sloten en singels dienen op diepte te blijven. Het waterschap Rivierenland stelt daaraan minimale eisen ten aanzien van de doorstroming. Ook voor de ontwatering van de sportterreinen en de mogelijkheid voor het beregenen van diezelfde terreinen, dient er zich voldoende water in de watergangen te bevinden.

Hiervoor wordt eens in de 1015 jaar gebaggerd en jaarlijks worden de schonen ontdaan van plantengroei en riet om de doorstroming te waarborgen. Infrastructuur (parkeerterrein, wegen, riolering) In de onderhoudsbegroting is rekening gehouden met dagelijks (klein) onderhoud aan de toegangswegen, de parkeerplaatsen, de bruggen, de hekwerken en de riolering. Gebouw onderhoudsdienst Het dagelijks onderhoud van het gebouw (onderhoudsdienst) wordt betaald uit de lopende begroting. Voor eventuele grote vervangingen of uitbreidingen wordt een apart krediet aangevraagd. In 2018 is het gebouw voorzien van een alarmsysteem. Maaimachine, tractor voor onderhoud kunstgras en veegmachine Het dagelijks onderhoud van deze machines is in de onderhoudsbegroting opgenomen. Vervanging van deze machines is in de meerjarenbegroting opgenomen of er wordt een apart krediet aangevraagd. Sportaccommodaties Sportpark Souburgh beschikt over een vier natuurgrasvoetbalvelden, twee kunstgras voetbalvelden, een pupillenveld, twee trainingsvelden, één kunstgras trainingsveld (tevens voor recreatief medegebruik), twee kunstgras hockeyvelden, een atletiekbaan en zes tennisbanen.

Het dagelijks onderhoud op het sportpark wordt uitgevoerd door twee groenspecialisten van de gemeente Alblasserdam met inzet van medewerkers van leerwerkbedrijf Smile en door derden voor wat betref t het specialistisch onderhoud :door zaaien, verticuteren, bezanden, jaarlijks groot onderhoud kunstgras, onderhoud sloten. Het wekelijkse onderhoud aan de tennisbanen ligt ook bij een externe partij. Groenvoorzieningen Voor de groenvoorzieningen geldt hetzelfde als voor de sportaccommodaties. Bijhouden geschiedt in hoofdzaak door de gemeentelijke groendienst en met inzet van medewerkers van leerwerkbedrijf Smile. Het onderhoudsniveau wordt uitgevoerd op een B-niveau. Dit beeld geldt voor heel de gemeente Alblasserdam en is door de gemeenteraad vastgesteld. Commissie van advies Door de wijziging van het regelement op de Gemeenschappelijke Regelingen is sinds 2016 een commissie van advies in het leven geroepen. In deze commissie zit van elke vereniging op het sportpark één vertegenwoordiger. Hierdoor is het jaarlijkse gebruikersoverleg met de verenigingen komen te vervallen. In deze commissie worden de lopende zaken besproken en de adviezen voor het bestuur beoordeeld.

9

3.

Paragraaf taakstellingen en reserveringen.

Deze paragraaf moet inzicht bieden in het beleid op bezuinigingsoperaties, takendiscussies en/of financiële onzekerheden. De meerjarenbegroting is vanaf 2022 sluitend. Er is daarom geen reden voor bezuiniging. De jaarlijkse bijdragen van de gemeenten worden stijgen licht.

10

4.

Paragraaf Financiering

Interne rente Voor de interne doorberekening van de rentekosten naar de investeringen hanteert de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh een rentepercentage van 1%. In de notitie rente 2017 van de commissie BBV is bepaald dat de interne rente maximaal 0,5% mag afwijken van de werkelijke rente. In de periode 2022 tot en met 2025 wordt verwacht dat de werkelijke rente zich rond de 1% zal bewegen. In 2022 wordt ook een intern rentepercentage van 1% gehanteerd. Hieronder volgt een nadere toelichting op de interne rente. 2022

2023

2024

2025

a

2.329.000

2.177.000

2.340.000

2.173.000

- Geldleningen

b

2.178.000

2.348.250

2.155.250

1.962.250

- Reserves/voorzieningen

c

Totaal financieringsmiddelen

d (b+c)

Boekwaarde activa in exploitatie per 1-1 Financieringsmiddelen per 1-1

62.000

62.000

62.000

62.000

2.240.000

2.410.250

2.217.250

2.024.250

21.578

19.864

16.438

13.012

Verschuldigde rente: - Rente geldleningen

e

- Rente reserves

f

Totaal verschuldigde rente

g (e+f)

Berekende interne rente

g/a

Te hanteren interne rente

-

-

-

-

21.578

19.864

16.438

13.012

0,9%

0,9%

0,7%

0,6%

1,0%

1,0%

1,0%

1,0%

Opgenomen langlopende leningen Onderstaande tabel geeft inzicht in het verwachte verloop van de lening portefeuille in de komende jaren: Stand per 1 januari

2022

2023

2024

2025

2.178.000

2.348.250

2.155.250

1.962.250

Aflossingen

319.000

193.000

193.000

193.000

Nieuwe leningen

500.000

-

-

-

1.859.000

2.155.250

1.962.250

1.769.250

Gemiddelde percentage per 31 december

0.95%

0,88%

0,80%

0,70%

Rentelasten boekjaar

21.578

19.864

16.438

13.012

Stand per 31 december

De afgelopen jaren is de bewustwording rond schuldposities, juist ook van overheden, sterk toegenomen. Een schuldpositie ontstaat indien de eigen middelen van een gemeente of gemeenschappelijke regeling ontoereikend zijn om bijvoorbeeld activiteiten of investeringen te bekostigen. In dat geval dient externe financiering te worden aangetrokken. Een goed zicht op de schuldpositie draagt bij aan het besef dat de aan financiering verbonden rente en aflossingen andere noodzakelijke uitgaven van de gemeenschappelijke regeling verdrukken. Uit de structureel sluitende begroting blijkt dat de GR de rente lasten kan dragen. Doordat de Gemeenschappelijke Regeling maar een eigen vermogen heeft van € 59.000 ligt het risico op tekorten GR bij de deelnemende gemeenten. Tevens zit er flexibiliteit in de begroting door de post onvoorzien van € 5.000,- . De GR is in staat om hogere rentelasten op te vangen. 11

Risicobeheersing Op basis van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) zijn gemeenten en organisaties verplicht regels toe te passen rond het financieringsgedrag. Hierbij komen de begrippen kasgeldlimiet en renterisiconorm aan de orde. Beide hebben tot doel de leningenportefeuille te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet richt zich op leningen met een looptijd van maximaal een jaar (kort geld). Er wordt een grens gesteld aan de financiering met gelden op korte termijn. Hierbij wordt een relatie gelegd met de omvang van de omzet. Indien het ‘rood staan’ bij de bank meer bedraagt dan deze li miet, dan moet er een langlopende geldlening worden afgesloten. De theoretische maximale financiering voor de jaren 2022 tot en met 2025 met kasgeld bedraagt 8,2% van het begrotingssaldo voor bestemming oftewel: begrotingssaldo voor bestemming % maximale financiering kasgeldlimiet

2022

2023

2024

2025

618.000

634.000

629.000

633.000

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

51.000

52.000

52.000

52.000

Voor de kasgeldlimiet geldt echter een minimumbedrag van € 300.000 (artikel 3, lid 2, wet fido). In de praktijk wordt er door de GR Souburgh niets met kort geld gefinancierd, de GR staat nooit 'rood' bij de BNG. Renterisiconorm Deze is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van meer dan een jaar te beperken. Leningen die zijn aangetrokken zullen soms op enig moment moeten worden geherfinancierd, met name als het fix leningen betreft. Het nieuwe rentepercentage is van te voren niet bekend. Van de aangetrokken leningen ligt het rentepercentage vast. Dit alles valt onder de rente-risiconorm. De rente-risiconorm bedraagt voor GR-en 20% van het begrotingstotaal. Voor de jaren 2022 tot en met 2025 betekent dit het volgende. begrotingssaldo voor bestemming Rente risiconorm in % Rente-risiconorm in euro's

2022

2023

2024

2025

618.000

634.000

629.000

633.000

20%

20%

20%

20%

124.000

127.000

126.000

127.000

Voor de rente-risiconorm geldt echter een minimumbedrag van € 2.500.000 (artikel 2, lid 3, wet fido). In de praktijk zal de GR deze grens nooit overschrijden. De GR Souburgh heeft voor de financiering van investeringen een aantal leningen opgenomen. Beleggen van overtollige middelen is niet aan de orde. Als het financieringstekort als gevolg van nieuwe investeringen oploopt dient aandacht te zijn voor het tijdig aantrekken van financieringsmiddelen, waarbij in eerste instantie aan de deelnemende gemeenten gevraagd wordt of zij gelden beschikbaar hebben. Als dat niet zo is gaat de regeling de kapitaalmarkt op binnen de spelregels van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde statuut. Dit wordt jaarlijks bij het opstellen van de meerjarenbegroting en het (meerjaren-)investeringsplan bezien.

12

5.

Paragraaf bedrijfsvoering

Met betrekking tot de bedrijfsvoering wordt gebruik gemaakt van de diensten van personeel van de gemeente Alblasserdam. De dienstverlening vindt plaats vanuit diverse disciplines:  2 medewerkers afdeling Buitenruimte – buiten, ten behoeve van dagelijks onderhoud ;  1 medewerker afdeling Buitenruimte – binnen, ten behoeve van coördinatie onderhoud en advisering;  1 medewerker als financieel adviseur / controller, ten behoeve van dagelijkse gang v an zaken, begroting, jaarrekening.  1 medewerker ten behoeve van voering secretariaat en advisering De financiële administratie wordt uitgevoerd door het Service Centrum Drechtsteden (SCD, onderdeel GR Drechtsteden)..

13

Bijlage 1 Investeringsplan 2022-2025

Investeringsnummer Investeringen* Renovatie hockeyveld 2 Toplaagrenovatie trainingsveld VV De Alblas Parkeerterrein fase 2 en 3 Machines Totaal *Bedragen zijn inclusief btw.

Verwacht restant krediet 2021

Krediet 2022

Krediet 2023

Krediet 2024

Krediet 2025

Totaal investering

-

435.000

-

-

-

435.000

-

18.000

-

-

-

18000

-

325.000

-

325.000

-

-

10.000

-

-

10.000

-

453.000

10.000

325.000

-

788.000

-

14

Bijlage 2 Verplichte indicatoren BBV Periode

Waarde GR Sportpark Souburgh

Nr

Taakveld

Indicator

Eenheid

Bron

1

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

2021

De GR heeft geen inwoners

2

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

2021

De GR heeft geen inwoners

3

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

Eigen begroting

B2022

De GR heeft geen inwoners

4

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Eigen begroting

B2022

De GR heeft geen loonkosten

5

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Eigen begroting

B2022

9,9%

15

Bijlage 3 Overzicht Taakvelden Begroting 2022 Realisatie 2020 Lasten Baten Saldo

Taakveld

0.4 0.5 0.8 0.9 0.10

Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Mutatiereserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

5.2

Sportaccommodaties

Totaal taakvelden

Gewijzigde begroting 2021 Begroting 2022 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo

62.000 -3.000 0 0 0

13.000 -49.000 0 3.000 -1.000 -1.000 0 0 0 0

461.000

505.000

67.718 903 5.000 0 0

12.064 -55.654 0 -903 0 -5.000 0 0 0 0

551.940

613.497

0 44.000

520.000 517.000 -3.000 625.561 625.561

74.025 714 5.000 0 0

Begroting 2023 Lasten Baten Saldo

12.864 -61.161 0 -714 0 -5.000 0 0 0 0

74.014 -3.329 5.000 0 0

Begroting 2024 Lasten Baten Saldo

12.864 -61.150 0 3.329 0 -5.000 0 0 0 0

74.002 -5.325 5.000 0 0

Begroting 2025 Lasten Baten Saldo

7.300 -66.702 0 5.325 0 -5.000 0 0 0 0

73.990 -9.117 5.000 0 0

Begroting 2026 Lasten Baten Saldo

7.300 -66.690 0 9.117 0 -5.000 0 0 0 0

73.979 -11.039 5.000 0

7.300 -66.679 0 11.039 0 -5.000 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

61.557

538.410

605.285

66.875

558.225

621.046

62.821

555.757

622.134

66.377

562.931

625.504

62.573

557.128

617.768

60.640

0 625.068 625.068

0

0 618.149 618.149

0 633.910 633.910

0 629.434 629.434

0 632.804 632.804