Document · PDF

98532_Begroting 2026 tbv AB.pdf

Commissie Bestuur en Samenleving Alblasserdam 3 juni 2025, gemeente AlblasserdamBij agendapunt: 5: Zienswijze jaarrekening en resultaatbestemming 2024 en ontwerpbegroting 2026 VRZHZ - Voorstel13.671 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

12.143

5a) Ruimte onder renterisiconorm (= 4>3)

6.673

5b) Overschrijding renterisiconorm (= 3>4) Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal komend jaar

60.715

Percentage

20%

Regeling (4)

12.143

Emu saldo Het EMU-saldo geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Dit cijfer moet opgenomen worden, omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. In onderstaande tabel is het EMU-saldo voor de jaren 2025 tot en met 2029 opgenomen. 2025 EMU-SALDO (bedragen x € 1.000) Mutaties (1 januari tot 31 december)

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen en leningen Uitzettingen

Activa

Uitzettingen Vlottende activa Vaste Passiva

Liquide middelen

2026

2027

2028

2029

- -20.629 11.949

4.988

4.513

1.777

-220

-100

-3.928 -11.000

0 0

-8

Overlopende activa

4.470

Vaste schuld

5.155

9.030 -5.970

-5.970

Passiva Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva

5.702

499

882

1.357

4.093

1.405

Kasgeldlimiet Onder kasgeldlimiet wordt verstaan: ‘een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar’. Op grond van artikel 2, lid 1 van de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden is de kasgeldlimiet voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2%. De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage van de jaarbegroting, zoals deze bij aanvang van het jaar is vastgesteld, met een ministeriële regeling vastgesteld minimumbedrag.

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Saldo ultimo maand

1 Vlottende korte schuld

2 Vlottende middelen

3 Netto vlottende schuld (+) dan wel netto vlottende middelen (-)

4 Gemiddelde netto vlottende schuld (+) dan wel gemiddelde overschot vlottende middelen (-)

mnd

x mnd x mnd €1.000 €1.000

x mnd x €1.000 €1.000

3.958

14.660

13.466 10

14.525

15.986

22.211

18.350 11

23.018

20.068

17.186

18.550 12

21.485

-3.958

-14.660

-13.466 10

-14.525

-15.986

-22.211

-18.350 11

-23.018

-20.068

-17.186

-18.550 12

-21.485

-13.337

-18.019

-16.788

-19.676

5 Kasgeldlimiet

4.268

6a Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4)

17.605

22.287

21.056

23.943

52.044

6b Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5) 7 Begrotingstotaal 8 Percentage regeling

8,2%

9 Kasgeldlimiet

4.268

Schatkistbankieren (SKB) Bij het saldobeheer dienen de voorschriften rond Schatkistbankieren in acht te worden genomen. Onder deze regeling worden tijdelijk overtollige geldmiddelen, rekening houdend met een drempelbedrag, bij het Ministerie van Financiën gestald. Wanneer VRZHZ het drempelbedrag overschrijdt, dient het meerdere afgestort te worden in ’s Rijks Schatkist. Het drempelbedrag is gelijk aan 2,00% van het begrotingstotaal, indien het begrotingstotaal lager is dan €500 miljoen. De drempel is nooit lager dan €1.000.000. Het drempelbedrag voor 2026 bedraagt € 1.214.000. Berekening drempelbedrag SKB 2026

Bedragen x € 1.000

Begrotingstotaal

60.715

Relevant percentage

2,0%

Drempelbedrag (afgerond)

1.214

Kredietrisico’s Bij het verstrekken van leningen en het verlenen van garanties loopt VRZHZ het risico dat de betrokken partijen niet aan hun financiële verplichtingen richting VRZHZ kunnen voldoen. Daarom neemt VRZHZ risico-beperkende maatregelen en voert het actief risicobeheer. VRZHZ berekent de risico’s op wanbetaling van de betreffende geldnemers. Dit wordt het kredietrisico genoemd. Kredietrisico (ultimo 2024) Garanties t.b.v. rechtspersonen

Gegarandeerd/verstrekt bedrag

Kredietrisico

(in €)

385.733

3.857

Verstrekte leningen

1.520.000

15.200

Totaal

1.905.733

19.057

Rentetoerekening Het toerekenen van rente aan de taakvelden vindt plaats via het taakveld Treasury. Hiertoe worden alle rentelasten en rentebaten in eerste instantie op het taakveld Treasury geboekt. In onderstaand schema is weergegeven hoe de rentetoerekening voor de begroting 2026 heeft plaatsgevonden.

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Rentetoerekening

x € 1.000

Externe rentelasten over de korte en lange financiering

797

Externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten

797

Rentelast projectfinanciering aan taakveld doorberekenen Saldo door te rekenen externe rente aan taakvelden

797

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente

-740

Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury

Financiering In onderstaande tabellen is het (meerjarige) verloop van de langlopende geldleningen zichtbaar. 2026 Leningnummer Instelling

Datum

Oorspronkelijk Rente Rente/

overeenkomst

bedrag

Saldo

Opgenomen Aflossingen

aflossing 1-1-2026

Rente

Saldo

lasten

31-122026

40115116

BNG

1-10-2021

5.000.000

0,48% 12x pj

4.305.555

166.667

20.300

4.138.888

40115115

BNG

2-1-2025

7.500.000

0,62% 12x pj

7.041.667

500.000

43.658

6.541.667

40115114

BNG

2-1-2024

7.500.000

0,51% 12x pj

6.541.667

500.000

33.363

6.041.667

40115113

BNG

2-1-2023

7.500.000

0,40% 12x pj

6.041.667

500.000

24.167

5.541.667

40115112

BNG

3-1-2022

7.500.000

0,25% 12x pj

5.541.667

500.000

13.854

5.041.667

40115111

BNG

1-10-2021

15.000.000

0,22% 12x pj

10.833.333

1.000.000

23.292

9.833.333

40115216

BNG

18-11-2021

45.283.443

0,61% 12x pj

39.119.863

1.509.448

238.631 37.610.415

40114220

BNG

1-10-2020

1.900.000

0,39% 4x pj

1.598.560

60.759

6.234

1.537.802

Giessenlanden

25-11-2015

1.418.000

2,40% 4x pj

1.135.646

31.343

27.255

1.104.303

Hendrik-Ido-Ambacht

25-11-2015

1.460.000

2,40% 4x pj

1.144.798

34.989

27.475

1.109.809

Lening nieuwbouw Strijen

1-7-2025

2.500.000

3,50%

2.416.667

166.667

84.583

2.250.000

Lening nieuwbouw Dordrecht

1-7-2026

10.000.000

3,50%

10.000.000

333.333

175.000 9.666.667

Lening nieuwbouw Sliedrecht

1-7-2026

4.500.000

3,50%

4.500.000

166.667

78.750

117.061.443

85.721.090 14.500.000

5.469.872

4.333.333

796.563 94.751.218

2027-2029 Jaar

Oorspronkelijk bedrag

2027

117.061.443

Saldo 1 januari Opgenomen Aflossingen Rentelasten Saldo 31 december 94.751.218

5.969.872

1.004.460

88.781.346

2028

117.061.443

88.781.346

5.969.872

940.740

82.811.474

2029

117.061.443

82.811.474

5.969.872

877.020

76.841.602

4.4 Bedrijfsvoering De VRZHZ hanteert in haar programmabegroting en programmaverantwoording 6 sporen. Eén hiervan betreft ‘Wendbaar en duurzaam organiseren’, welke gewijd is aan de bedrijfsvoering van de VRZHZ. Omwille van de leesbaarheid en om dubbelingen te voorkomen, verwijzen wij u voor de inhoudelijke verantwoording over de bedrijfsvoering naar hoofdstuk 3.6.

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Als aanvulling op spoor 6 ‘Wendbaar en duurzaam organiseren’ worden ten aanzien van de bedrijfsvoering en de kosten hiervan de volgende kengetallen genoemd: Kengetal

2026

Personeelsleden in dienst

Medewerkers

339

Vrijwilligers

684

Personeel van derden

Kosten

€235.339

Automatisering

Kosten

€3.867.708

4.5 Verbonden partijen In onderstaande tabel is opgenomen wat achtereenvolgens het belang van de VRZHZ in de verbonden partijen, het eigen vermogen, het vreemd vermogen en het resultaat van het boekjaar is. Kengetal

Belang

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Resultaat

x € 1.000

boekjaar

1-jan

31-dec

1-jan

31-dec

1-jan

31-dec

Spinel Veiligheidscentrum B.V. te Dordrecht

100%

2.705

3.233

1.969

1.471

528

NIPV te Arnhem

n.v.t.

In de volgende tabellen is opgenomen in hoeverre de verbonden partijen hebben bijgedragen aan het behalen van de doelstellingen van de VRZHZ. Verbonden partij

Spinel Veiligheidscentrum B.V. te Dordrecht

Aard activiteiten en

De vennootschap is eigenaar en exploitant van het opleidings- en oefenterrein voor brandweer en

financiering

hulpdiensten, gelegen aan Spinel 100 te Dordrecht. De vennootschap heeft een eigen begroting, jaarrekening en financiële administratie cf. Titel 9 BW2. Huisbankier is BNG Bank. De VRZHZ staat, als enig aandeelhouder, garant voor de financiering bij de BNG Bank. De VRZHZ betaalt een bijdrage voor het opleiden, trainen en oefenen van repressief personeel (inkomsten van de vennootschap). De VRZHZ verkoopt zelf ‘trainingsarrangementen’ en trainingen aan publieke en private partijen, teneinde inkomsten van derden te genereren.

Openbaar belang

Opleiding, training en oefening van repressief personeel (voornamelijk brandweer) in de regio ZHZ. Een

dat wordt behartigd eigen oefenterrein in de regio is van belang om vrijwilligers en beroepskrachten in dichte nabijheid van de woonplaats/kazerne te kunnen trainen en oefenen. 1.

VRZHZ is 100% aandeelhouder

Bestuurlijke

Leden van het Algemeen Bestuur hebben zitting in de aandeelhoudersvergadering namens de

betrokkenheid

aandeelhouder (VRZHZ) 3.

Drie leden van het Dagelijks Bestuur vormen de toezichthouder van de vennootschap (Raad van

Commissarissen) 4.

Algemeen directeur VRZHZ is directeur-bestuurder van de vennootschap

Relevante

De VRZHZ staat (sinds 2005) garant voor de totale lening bij de BNG Bank. De vennootschap heeft in

ontwikkelingen/

overleg met de RvC en de VRZHZ herstelmaatregelen genomen. De liquiditeit zal op langere termijn

risico’s

aantrekken. Met de onderliggende businesscase is er geen direct risico op een claim van de BNG Bank op de borg.

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Verbonden partij

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

Aard activiteiten en

1. Het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) is het publieke kennisinstituut dat

financiering

veiligheidsregio's, Rijksoverheid en crisispartners onderling verbindt en versterkt met onderzoek, onderwijs, ondersteuning en informatie. 2. De activiteiten van het NIPV worden gefinancierd uit Rijksbijdragen, bijdragen van veiligheidsregio’s en uit de Bijdrage Brede Doeluitkering Rampenbestrijding.

Openbaar belang dat

Het NIPV draagt bij aan de maatschappelijke doelstelling om Nederland samen veiliger en

wordt behartigd

veerkrachtiger te maken. 1. Het NIPV is een bij de Wet veiligheidsregio's opgericht zelfstandig orgaan.

Bestuurlijke

2. Het bestuur van het NIPV is verantwoordelijk voor alle taken en werkzaamheden die het NIPV

betrokkenheid

uitvoert in het kader van de wet Veiligheidsregio’s. 3.De voorzitters van de 25 Veiligheidsregio's vormen samen het algemeen bestuur.

4.6 Meerjarig investeringsplan Meerjarig investeringsplan Het Meerjarig investeringsplan (hierna: MJIP) is, conform de begrotingsrichtlijnen 2019 (AB2017/2229), op basis van nieuw vastgesteld beleid volledig geactualiseerd. Ook is het MJIP vanaf 2021 geïndexeerd en is de nota ‘Waarderen en afschrijven’ geactualiseerd (AB2021/64). Hieronder zijn de jaarschijven 2026-2029 van het MJIP weergegeven. De jaarschijven 2026 t/m 2028 zijn bij Burap II reeds vastgesteld. De jaarschijf 2029 is ter kennisname. Omschrijving

2026

Huisvesting

19.423.564

Tankautospuit incl. bepakking

3.110.220 -

Dienstauto's

116.045

Dienstbussen Overige vervoermiddelen

2028

1.724.844

263.738

163.517

170.902

140.308

358.683

52.748

680.443

158.243

184.616

1.699.455

59.922

85.472

26.374

Werkplaatsapparatuur

2029 -

Haakarmvoertuigen/bakken

C-2000 apparatuur

2027

ICT

508.579

31.181

148.727

646.442

Kleding

89.671

144.528

1.160.445 69.838

Persoonlijke beschermingsmiddelen

1.086.704

146.295

Duikapparatuur

176.272

47.473

Meubilair

115.350

133.300

47.400

134.850

Overige Eindtotaal

387.167

179.342

26.325.860

1.050.086

1.837.651

4.459.061

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

5. Financiën 5.1 Algemeen De primaire begroting 2026 is gebaseerd op de uitgangspunten van de door het dagelijks bestuur vastgestelde begrotingsrichtlijnen 2026 (2024-97800). • Uniformering kaderstelling GR-en op ZHZ-niveau; de lasten van de begroting 2026 te indexeren met de loon- (3,4%) en de prijsindex (2,2%). Genoemde percentages worden toegepast op de meest recent vastgestelde (primaire) begroting. • Kostenverdeelsystematiek; de uitgangspunten zoals vastgesteld in het AB van 22 februari 2018. NB, de ingroei situatie is niet meer van toepassing. • Beleidsplan; het beleidsplan 2022-2025 zoals vastgesteld in het algemeen bestuur van 9 december 2021 (2021/869a). Onderstaande tabellen, met uitzondering van de toegevoegde tabel in hoofdstuk 5.3, zijn conform de primaire begroting, waarbij (nog) geen rekening gehouden is met de besluiten zoals vastgesteld in het algemeen bestuur van 24 april 2025, die leiden tot een hogere gemeentelijke bijdrage (zie ook pagina 7; Meer dan indexeringen).

5.2 Overzicht van baten en lasten De programmabegroting 2026 bestaat uit het programma Veiligheid. Concernniveau 2026

Realisatie 2024

Bedragen x € 1.000

Lasten Baten Saldo

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

64.957 65.858

Mutaties reserves

Begroting na wijziging 2025 Lasten

Baten

902

57.260

56.950

1.352 1.327

310

64.982 67.210 2.229

57.260

Saldo

Begroting 2026 Lasten Baten Saldo

-310 60.684 60.633

-51

310

0 60.715 60.715

5.3 Overzicht van de gemeentelijke bijdragen In onderstaande tabel is de gemeentelijke bijdrage conform primaire begroting opgenomen. De percentages ten behoeve van de verdeling zijn op basis van de septembercirculaire 2024 gemeentefonds, cluster OOV-subcluster brandweer. E.e.a. conform de vastgestelde kostenverdeelsystematiek. Gemeente

Gemeentelijke

Mutaties

bijdrage

FLO

indexatie

bijdrage

2026

2025 Alblasserdam

1.848.774

Dordrecht

14.826.286

Hendrik-Ido-Ambacht

2.887.518

Papendrecht

Totale gemeentelijke Waarvan FLO

Excl.

Verdeling

FLO

mutaties in %

68.995

1.917.769

3,9%

510.524

15.066.771

876.271

14.190.500

28,7%

107.760

2.995.278

6,1%

3.130.527

116.828

3.247.355

6,6%

Sliedrecht

2.511.093

93.712

2.604.805

5,3%

Zwijndrecht

4.698.174

175.332

4.873.506

9,9%

Molenlanden

4.579.052

170.886

4.749.938

9,6%

Gorinchem

3.964.382

147.947

4.112.329

8,3%

Hardinxveld-Giessendam

1.586.706

59.214

1.645.920

3,3%

Hoeksche Waard Totaal

-270.039

8.762.618 48.795.130

-270.039

327.013

9.089.631

18,4%

1.778.210

50.303.301

876.271

49.427.030

100,0%

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

5.4 Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. Presentatie van het structureel saldo

Realisatie

x € 1.000

Primaire

begroting

2025

2026

2024

Lasten

64.957

57.260

60.684

Baten

65.858

56.950

60.633

Saldo baten en lasten

902

-310

-51

Stortingen in reserves

Onttrekkingen aan reserves

1.352

310

Saldo mutaties reserves

1.327

310

Resultaat

2.229

Incidentele lasten

2.671

Incidentele baten

1.056

Saldo incidentele baten en lasten

1.615

Structureel resultaat

3.844

De incidentele baten zijn de onttrekkingen uit de incidentele reserves. De egalisatiereserve kapitaallasten en dekking kapitaallasten zijn structurele reserves. Zie 5.7 Verloop van reserves.

5.5 Meerjarenraming 2026-2029 In onderstaande tabel is de meerjarenraming voor het programma Veiligheid opgenomen (in 2027-2029 is gerekend voor loonindex met resp. 4,3%; 3,9% en 3,9% en prijzen met resp. 2,2%; 2,2% en 2,2%). Concernniveau 2026

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Bedragen x € 1.000

Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

60.684 60.633

Mutaties reserves Resultaat

60.715 60.715

-51 62.995 62.632

-362 64.512 64.317

-195 66.303 66.167

-137

362

195

137

0 66.303 66.303

393

0 63.025 63.025

195

0 64.512 64.512

5.6 Uiteenzetting financiële positie In onderstaande tabel is op hoofdlijnen de financiering van VRZHZ weergegeven. Voor meer gedetailleerde informatie wordt verwezen naar 4.3 Financiering. Omschrijving

Saldo

Opnames Aflossingen

Saldo

Aflossings

Rentelasten

verplichtingen Bedragen x € 1.000

1-12026

2026

83.441

14.500

31-122026

2027

2026

Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

5.404

92.537

5.904

742

Gemeenten

2.280

2.214

Resultaat

85.721

14.500

5.470

94.751

5.970

797

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

5.7. Verloop van reserves Hierna is een overzicht opgenomen van de reserves die aanwezig zijn bij de VRZHZ, inclusief een toelichting. Vervolgens is hiervan het verwachte verloop in 2027-2029 gegeven. 2026 Omschrijving

1-1-2026

Toevoeging

Onttrekking

31-12-2026

Algemene reserves Algemene reserve VRZHZ

500.000

Totaal algemene reserves

500.000

1.790.069

56.365

1.733.704

732.290

25.936

706.354

82.301

2.440.058

Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Dekking kapitaallasten Totaal structurele reserves

2.522.359

Reserve transitie Organisatie

491.744

Reserve generatiepact

93.409

Reserve schuimtransitie

139.995

Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening

844.776

Reserve spoorzone

1.623.957

Totaal incidentele reserves

1.569.924

31.500

3.225.381

Totaal bestemmingsreserves

5.716.240

31.500

82.301

5.665.439

Totaal generaal

6.216.240

31.500

82.301

6.165.439

491.744 31.500

124.909 139.995

2027-2029 Jaar

Saldo 1 januari

2027

6.165.439

2028 2029

Toevoegingen 30.508

Onttrekking

Saldo 31 december

392.845

5.803.102

194.781

5.608.321

136.911

5.471.410

Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene, tegenvallers binnen de VRZHZ en voor het opvangen van risico’s. Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Uit deze reserve wordt het verschil tussen de werkelijke kapitaallasten en de begrote kapitaallasten gedekt. De begrote kapitaallasten zijn berekend op basis van de systematiek van de gemiddelde kapitaallasten. Reserve dekking kapitaallasten Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is deze reserve in 2004 in het leven geroepen. Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Het bedrag dat wordt gefinancierd uit een algemene reserve of een subsidie wordt in deze specifieke bestemmingsreserve geboekt. Jaarlijks wordt een bedrag aan afschrijving en rentelasten aan deze reserve onttrokken. Als het ware wordt de reserve over de gehele afschrijvingsduur van de investering verdeeld.

5.8. Verloop van voorzieningen Hierna is een overzicht opgenomen van de voorzieningen die aanwezig zijn bij VRZHZ. Vervolgens is hiervan het verwachte verloop in 2027-2029 gegeven.

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Omschrijving

1-1-2026

Toevoegingen

Vrijval

Aanwending

31-12-2026

Onderhoud van materiële vaste activa Onderhoud SB/Voertuigen

142.815

Groot onderhoud blusboot

573

38.080

38.653

727.663

665.000

864.563

528.100

Onderhoud gebouwen Voorziening groot onderhoud materieel subtotaal

142.815

303.537

205.600

1.174.587

908.680

172.543

336.594

1.037.106

1.046.161

Overige voorzieningen Voorziening Spaarverlof

173.259

Voorziening RVU

15.361

subtotaal Totaal

Jaar

Saldo 1 januari

173.259 15.361

188.620

15.361

173.259

1.363.207

908.680

1.052.467

1.219.420

Toevoegingen

Vrijval

Aanwending

Saldo 31 december

2027

1.219.420

908.680

1.244.457

883.643

2028

883.643

908.680

904.980

887.343

2029

887.343

908.680

1.086.741

709.282

De mutaties in de onderhoudsvoorzieningen zijn op basis van een Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP). Periodiek wordt bekeken of actualisatie nodig is.

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

6. Vaststelling Dagelijks Bestuur Omschrijving (toelichting) Als begroting 2026 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 3 april 2025. Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris, de voorzitter,

C.P. Frentz

P.A.C.M. van der Velden

Algemeen Bestuur Omschrijving (toelichting) Begroting 2026, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de VRZHZ in de openbare vergadering van 25 april 2025.

de secretaris,

C.P. Frentz

de voorzitter,

P.A.C.M. van der Velden

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

7. Bijlagen 7.1 Overzicht van baten en lasten naar kostensoorten Concernniveau 2026 Bedragen x € 1.000

Realisatie

Primaire

begroting

2025

2026

2024

LASTEN 1.1 - Salarissen en sociale lasten

32.654

36.266

36.759

224

265

269

3.5.1 - Ingeleend personeel

1.359

266

235

3.8 - Overige goederen en diensten

24.554

14.716

17.207

435

515

797

210

2.1 - Belastingen

5.1 - Rente 6.1 - Financiële transacties 7.2 - Mutaties voorzieningen 7.3 - Afschrijvingen

706

909

4.985

5.053

5.078

-941

-570

64.956

57.259

60.684

693

764

926

880

7.5 - Overige verrekeningen Subtotaal lasten BATEN 3.2 Duurzame goederen

257

3.5.2 - Uitgeleend personeel

1.067

3.6 - Huren

103

3.8 - Overige goederen en diensten

1.758

4.3.1 - Bijdragen Rijk

15.535

7.611

8.254

4.3.2 - Bijdragen gemeenten

46.410

47.720

50.303

5.1 - Rente

727

Subtotaal baten

334.633

65.858

56.949

60.633

902

-310

-51

7.1 - Toevoegingen aan reserves

7.1 - Onttrekkingen aan reserves

1.352

310

Mutaties reserves

1.327

310

Resultaat

2.229

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

7.2 Programmaplan met overzicht van baten en lasten Concern Programma veiligheid

Baten

Lasten

Saldo

60.035

41.860

Algemene dekkingsmiddelen

335

392

-57

Kosten overhead

263

18.405

-18.142

Vennootschapsbelasting

18.175

-27

60.633

60.684

-51

Mutaties reserves

31.500

Subtotaal lasten

60.715

Saldo van baten en lasten

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

7.3 Overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling Concern

Baten

Lasten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead

263

18.405

0.5 - Treasury

335

392

-57

57.742

5.516

52.226

0.9 - Vennootschapsbelasting

-27

0.10 - Mutaties reserves

2.293

36.343

-34.050

60.715

0.8 - Overige baten en lasten

-18.142

1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer Subtotaal lasten

7.4 Verplichte beleidsindicatoren De door het BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. ‘Bestuur en ondersteuning’.

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

0,68 fte 0,68 fte

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

€ 128,75

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

0,64%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

30,33%

*exclusief vrijwilligers.

7.5 Geprognotiseerde balans In onderstaande tabel is conform artikel 20 lid 1 sub b een geprognotiseerde begin- en eindbalans opgenomen van het begrotingsjaar die ten minste de posten bevat om het EMU-saldo te kunnen berekenen.

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Begrotingsjaar T

2026 T-2

T-1

T+1

T+2

T+3

Activa

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

31-122029

(im) Materiële vaste activa

78.641

87.042

107.476

101.790

97.086

94.994

1.520

1.300

1.200

1.100

1.000

900

80.179

88.360

108.694

102.908

98.104

95.912

282

40 4.000

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa

Voorraden: Onderhanden werk & Overige gronden hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen Uitzettingen <1 jaar

18.842

15.000

4.000

Liquide middelen

308

300

Overlopende activa

1.530

6.000

6.000 +

Totaal Vlottende Activa

20.962

21.340

10.340

101.141

109.700

119.034

113.248

108.444

106.252

Eigen vermogen

9.673

6.216

6.165

5.802

5.608

5.471

Voorzieningen

1.696

1.363

1.220

884

888

Vaste schuld

80.566

85.721

94.751

88.781

82.811

76.842 +

Totaal Vaste Passiva

Totaal Activa Passiva

710

91.935

93.300

102.136

95.468

89.307

83.022

Vlottende schuld

4.697

10.399

10.899

11.780

13.137

17.230

Overlopende passiva

4.509

6.000

6.000 +

Totaal Vlottende Passiva Totaal Passiva

9.206

16.399

16.899

17.780

19.137

23.230

101.141

109.700

119.034

113.248

108.444

106.252

De overlopende passiva worden o.a. veroorzaakt door de afrekeningen van Oekraïne en COA.

7.6 Risico's 1. Langdurige calamiteit Omschrijving

Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed. Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf.

Beheersingsmaatregel

Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve.

Inschatting

Kans (%)

financiële gevolgen

Factor

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

I=1 S=4

€ 500.000

40%

Incidenteel

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

€ 200.000

2. Uitval ICT Omschrijving

De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ-gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden.

Beheersingsmaatregel

Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden.

Inschatting

Kans (%)

financiële gevolgen

Factor

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

I=1 S=4

€ 200.000 40%

Incidenteel

€ 80.000

3. Deeltijdrichtlijn Omschrijving

De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht ‘Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft’. Financiering van de invoering van de richtlijn wordt via de gemeenten en/of hert Rijk geregeld. Intern zal wel een project noodzakelijk zijn waarvoor kosten gemaakt zullen worden

Beheersingsmaatregel

Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op Rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft.

Inschatting

Kans (%)

financiële gevolgen

Factor

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

I=1 S=4

€ 100.000 50%

Structureel

€ 50.000

4. kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers Omschrijving

Omdat de brandweer vaker te maken krijgt met kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers heeft dit als risico de gewenste sterkte niet gegarandeerd is met als gevolg consequenties voor de brandveiligheid in de VRZHZ.

Beheersingsmaatregel

Om dit risico te kunnen beperken zal het aantal opleidingen moeten stijgen wat leidt tot een structurele verhoging van het opleidingsbudget en dus ook tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage aangezien dit wordt veroorzaakt door een exogene factor

Inschatting financiële Kans (%)

Factor

gevolgen

I=1

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

S=4 € 200.000 50%

Structureel

€ 400.000

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

5. Eigen risicodrager WW Omschrijving

Als overheidswerkgever is de VRZHZ verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als eigenrisicodrager voor de WW betaalt de VRZHZ de kosten van de WW-uitkering, als een werknemer werkloos wordt. Het UWV betaalt de uitkering aan de werknemer en het UWV brengt deze kosten in rekening bij de VRZHZ. Gebruikelijk is om 2% van de loonsom (26 mln.) als financieel risico aan te merken. Gezien de huidige arbeidsmarkt zal de kans op werkelijke financiële consequentie beperkt zijn.

Beheersingsmaatregel

We willen dit risico beperken door het voeren van een adequaat personeelsbeleid.

Inschatting

Kans (%)

financiële gevolgen

Factor

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

Structureel

€ 208.000

I=1 S=4

€ 520.000 10%

6. C2000 randapparatuur Omschrijving

Op dit moment ervaren we dekkingsproblemen, welke wordt veroorzaakt door meerdere factoren en zijn er zorgen voor de continuïteit voor onze nu in gebruik zijnde randapparatuur. Na de invoering van IVC zijn verbindingsproblemen ook toegenomen. IBARC (landelijke aanbesteding) is verlopen en de serviceverlening loopt achteruit. De prijzen voor randapparatuur en accessoires zijn sterk gestegen. En op dit moment moet de randapparatuur worden geüpdatet met nieuwe firmware, alleen wordt ervan uit zowel Motorola als IVC hierin geen invulling gegeven en zijn er nog onduidelijkheden met betrekking tot security. Voor 2027 staat NOVA (vervanging C2000) op de rol. Het is zeer goed denkbaar dat we op korte termijn moeten kiezen om onze randapparatuur noodzakelijkerwijs vervroegd moeten vervangen met boekverlies als gevolg. Bij vervanging in 2027 zal er eventueel weer een boekverlies ontstaan als gevolg van de vervroegd noodzakelijke vervanging. In totaal wordt ingeschat dat het boekverlies €750.000 zal bedragen.

Beheersingsmaatregel

Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Krediet voor vervanging zal moeten aangevraagd bij het Algemeen Bestuur

Inschatting

Kans (%)

financiële gevolgen

Factor

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

I=1 S=4

€ 750.000 50%

Incidenteel

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

€ 375.000

fsdfsdfsdf 7. Frauderisico’s samenhangend met inkoop (algemeen) Omschrijving

Fraude in het inkoopproces kan op verschillende manieren plaatsvinden en brengt diverse risico's met zich mee voor een bedrijf: Omkoping en steekpenningen: Medewerkers kunnen steekpenningen aannemen van leveranciers in ruil voor gunstige contracten of voorwaarden. Dit kan leiden tot hogere kosten en een lagere kwaliteit van goederen of diensten. Valse facturen: Medewerkers kunnen valse facturen indienen voor goederen of diensten die nooit zijn geleverd. Dit kan gebeuren in samenwerking met externe partijen of volledig intern. Belangenverstrengeling: Medewerkers kunnen persoonlijke belangen hebben in de bedrijven waarmee ze zaken doen, wat kan leiden tot bevoordeling van deze bedrijven ten koste van het eigen bedrijf. Manipulatie van inkooporders: Medewerkers kunnen inkooporders manipuleren door bijvoorbeeld de hoeveelheden of prijzen te verhogen en het verschil in eigen zak te steken. Ongeautoriseerde aankopen: Medewerkers kunnen aankopen doen zonder de juiste goedkeuring, wat kan leiden tot ongecontroleerde uitgaven en budgetoverschrijdingen.

Beheersingsmaatregel

Een beheersmaatregel kan zijn dat functiescheiding in het gehele inkoopproces wordt ingevoerd.

Inschatting financiële

Kans (%)

Factor

gevolgen

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

I=1 S=4 € 100.000 50%

Incidenteel

€ 50.000

8. Oprichting Risk Factory Zuid-Holland Zuid Omschrijving

De Risk Factory is een interactief educatiecentrum om het risicobewustzijn en de zelfredzaamheid van de deelnemers te vergroten op het gebied van veiligheid en gezondheid. De Risk Factory is een plus voor scholen, omdat het scholen structurele, integrale veiligheids- en gezondheidseducatie kan aanbieden dat aansluit bij de landelijke kerndoelen van het onderwijs. In het concept draait alles om de nagebootste praktijksituatie te ervaren, te doen en te beleven. Om dit te bereiken is er met diverse partijen een intentieverklaring opgesteld. Het risico betreft een niet sluitende business-case.

Beheersingsmaatregel

Sturen op het proces om tot een sluitende business-case te komen.

Inschatting

Kans (%)

financiële gevolgen

Factor

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

I=1 S=4

€ 250.000 100%

Incidenteel

€ 250.000

9. Continuïteit procesgang Omschrijving

Continuïteit in procesgang wordt belemmerd door geen goede vastlegging van processen. Door kortstondig verblijf van medewerkers, inzet in projecten en bij calamiteiten, is het noodzakelijk om processen goed te beschrijven, inzichtelijk voor iedereen t.b.v. continuïteit van processen (lerende organisatie).

Beheersingsmaatregel

Vastlegging in systemen van processen, zodat deze voor iedereen zichtbaar zijn en gevolgd kunnen worden.

Inschatting financiële Kans (%)

Factor

gevolgen

I=1

Structureel/ Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen

S=4 € 200.000 25%

Structureel

€ 200.000

Begroting 2026 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.alblasserdam.nl/api/v1/meetings/762/documents/15714