3e Bestuursrapportage 2021.pdf

3e Bestuursrapportage 2021 Gemeente Alblasserdam

30 november 2021

Inhoud Inleiding................................................................................................................................................... 3 Financieel resultaat 3e bestuursrapportage 2021 ................................................................................. 5 Belangrijkste financiële ontwikkelingen ................................................................................................ 7 Toelichting per onderdeel .................................................................................................................... 7 Wijziging investeringskrediet: ............................................................................................................ 9

2

Inleiding In november jongstleden heeft de raad de tweede bestuursrapportage 2021 vastgesteld. Het is nieuw dat de raad kort daarop de derde bestuursrapportage ontvangt. Over voorgaande begrotingsjaren ontving de raad een derde bestuursrapportage na afloop van een begrotingsjaar, in de maand januari van het daarop volgende jaar. Bij het opstellen van de jaarstukken analyseren wij de afwijkingen tussen werkelijke uitgaven en inkomsten en begrote uitgaven en inkomsten. Met ingang van de jaarstukken 2020 nemen wij een analyse begrotingsrechtmatigheid op in de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Elke overschrijding van een uitgavenbudget of onderuitputting van een inkomstenbudget is een begrotingsonrechtmatigheid. Deze onrechtmatigheid is niet te voorkomen, maar we streven er wel naar deze te minimaliseren. Het informeren van de raad over begrotingsafwijkingen is hiervoor niet toereikend. Het is van belang dat de raad de benodigde budgetbijstellingen vaststelt. Beleidsneutraal De raad kan met de 1e en 2e bestuursrapportage bijsturen op het gebied van beleid en met financiële middelen als de uitvoering van de begroting daartoe aanleiding geeft. Met de 3e bestuursrapportage is bijsturing in beleid niet meer mogelijk, omdat de behandeling hiervan aan het einde van het jaar plaatsvindt.

Daarom zijn in de 3e bestuursrapportage uitsluitend onderwerpen benoemd waarvan, na het opstellen van de 2e bestuursrapportage is gebleken, dat de verwachte kosten of inkomsten aan het einde van het jaar afwijken van hetgeen hiervoor is begroot. In de jaarstukken 2021 zal het college verantwoording afleggen over gevoerd beleid en over het financiële resultaat, inclusief de meevallers die bij het opstellen van de jaarstukken duidelijk worden. Verwacht resultaat Het zicht op verwachte tegenvallers is op dit moment duidelijker dan het zicht op meevallers. Het verwachte rekeningresultaat kan dan ook nog positiever uitvallen dan nu bij de 3e bestuursrapportage wordt gepresenteerd. Het is echter heel lastig om voorspellingen te doen over de meevallers. Door de complexiteit van de financiële bedrijfsvoering, waarin de resultaten per product pas zichtbaar worden na verwerking van de resultaten van de uitvoeringspartners, periodieke doorbelastingen van kapitaal- en personeelslasten, en verwerking van mutaties in reserves en voorzieningen is een tussentijdse prognose niet met 'een druk op de knop' te maken. Met het presenteren van de 3e burap maken we echter wel een kwaliteitsslag en zijn we pro actief bezig de jaarstukken 2021 en het controledossier tijdig voor te bereiden en geven we vervolg aan de bevindingen van de accountant bij de controle over 2020.

In de vastgestelde programmabegroting 2021 was het geraamd resultaat nihil. In de 1e bestuursrapportage 2021 is het geraamd resultaat bijgesteld naar € 2.042.000 nadelig en is voorgesteld dit volledig te dekken uit de reserve Enecogelden en de algemene reserve. Deze reserve mutatie is ook in de 1e bestuursrapportage 2021 verwerkt zodat per saldo een geraamd resultaat van € 0 is gepresenteerd. De mutaties in de 2e bestuursrapportage 2021 hebben een nadelig effect op het geraamd resultaat. De mutaties met nadelige effecten zijn groter dan de mutaties met voordelige effecten. Dit betekent dat wij op grond van de 2e bestuursrapportage 2021 een extra 3

nadelig resultaat verwachten van € 931.000, ook hier werd voorgesteld om dit deels uit de algemene reserve te dekken en deels uit de reserve coronacompensatie. Per saldo sluit de 2e bestuursrapportage 2021 dan ook met een geraamd resultaat van € 0. Ook de mutaties in de 3e bestuursrapportage hebben een nadelig effect op het geraamd resultaat. De mutaties met nadelige effecten zijn groter dan de mutaties met voordelige effecten. Dit betekent dat wij op grond van de 3e bestuursrapportage 2021 een extra nadelig resultaat verwachten van € 709.000, ook hier wordt voorgesteld om dit deels uit de algemene reserve te dekken en deels uit de reserve coronacompensatie.

4

Financieel resultaat 3e bestuursrapportage 2021 Programma's

Actiever zorgzamer & ondernemender

Bedragen x € 1.000

Dienstverlening en bestuur

Solide financieel beleid

Begroting

Begroting na

3e Burap

na wijziging

wijziging

2021

2021

30.900

baten

7.671

183

31.083 7.671

Saldo van baten en lasten

-23.229

Toevoegingen aan reserves

-

-

Onttrekkingen aan reserves

-

-

Mutaties in de reserves

-

-

-23.229

-23.412

-183

350

-23.412

lasten

9.899

baten

4.597

Saldo van baten en lasten

-5.303

Toevoegingen aan reserves

98

Onttrekkingen aan reserves

-

260

260

-98

260

162

Geraamd resultaat

-5.401

-90

-5.491

lasten

7.166

-14

7.152

baten

4.422

Saldo van baten en lasten

-2.743

Toevoegingen aan reserves

-

Onttrekkingen aan reserves

228

22

250

Mutaties in de reserves

228

22

250

Geraamd resultaat

-2.516

36

-2.480

lasten

3.684

202

3.886

baten

715

-

715

Saldo van baten en lasten

-2.969

-202

-3.171

Toevoegingen aan reserves

71

-

71

Onttrekkingen aan reserves

264

-

264

Mutaties in de reserves

60

-

60

Geraamd resultaat

-2.775

-202

-2.977

Alg. dekkings middelen

3.972

Overhead

5.416

Heffing VPB

190

Onvoorzien

64

-64

-

Totaal lasten

9.642

-12

9.630

Baten

39.148

-

39.148

Mutaties in de reserves

Beter wonen & Bereikbaarder

Wijziging

Lasten

Geraamd resultaat

Buiten Beter

2e Burap 2021

10.249 4.597

-350

-5.653 98

4.422 14

-2.729 -

3.972 52

5.468 190

5

Totaal

Saldo van baten en lasten

29.506

12

29.518

Toevoeging aan reserves

2.095

-

2.095

Onttrekking aan reserves

6.511

427

6.938

Mutaties in de reserves

4.416

427

4.843

Geraamd resultaat

33.921

439

34.360

lasten

61.291

709

62.000

baten

56.553

-

56.553

Saldo van baten en lasten

-4.738

-709

-5.447

Toevoeging aan reserves

2.264

Onttrekking aan reserves

7.002

709

7.711

Mutaties in de reserves

4.738

709

5.447

Geraamd resultaat

2.264

-

Resultaat in € 1.000 initiele begroting 2021

-1.576

1e bestuursrapportage

288

2e bestuursrapportage

-704

3e bestuursrapportage

-427

Verwacht resultaat bij 3e Burap

-2.419

In de begroting 2021 is een negatief begrotingssaldo voor 2021 begroot van € 1.576.000. Na het voordelig resultaat van de 1e burap en de nadelige resultaten van de 2e en 3e burap komt het verwachte resultaat over heel 2021 op € 2,4 mln. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een onttrekking aan de Algemene reserve in 2021 vanwege een negatief resultaat van € 2,0 mln., namelijk de stand tot en met de 2e Burap 2021.

6

Belangrijkste financiële ontwikkelingen Wijzigingen 3e Burap 2021: Bedragen x € 1.000

Voordeel

Nadeel

Saldo

S/I

- = nadelig Autonome ontwikkelingen Gemeenschappelijk e regelingen

69

-69

69

-54

BOA's

240

-240

Huurkorting

42

-42

282

-282

loon, inhuur, wachtgeld

343

-343

Smile

93

-93

Kinderboerderij

47

-47

15

-15

SDD SCD

15

Subtotaal Gemeenschappelijke regelingen

15

15

Coronamaatregelen

Subtotaal Coronamaatregelen

0

Overige autonome mutaties

Lammetjeswiel Leges publiekzaken

15

15

Post onvoorzien

64

64

Technische aanpassingen

46

46

Subtotaal overige autonome ontwikkelingen

125

498

-373

Totaal wijzigingen 3e Burap 2021

-709

Onttrekking uit Algemene Reserve

427

Onttrekking uit reserve coronacompensatie

282

Resultaat na 3e Burap 2021

-

Toelichting per onderdeel

Gemeenschappelijke regelingen Bijstelling GRD, onderdeel SCD De tweede bestuursrapportage van de GRD onderdeel SCD laat een voordeel zien van € 15.000. GRD, onderdeel Sociale dienst Drechtsteden Op basis van de nieuwste BUIG-beschikking bedraagt het extra tekort € 69.000.

7

Coronamaatregelen BOA's

€ 240.000

Dekking vanuit coronagelden

-/- € 240.000

Door de landelijke coronamaatregelen is veel extra ingezet op handhaving en jongerenwerk. Huurkorting

€ 42.000

Dekking coronagelden

-/- € 42.000

In het kader van de coronasteunmaatregeling is aan de exploitanten van de reclamemast A15 en AO reclameborden een huurkorting gegeven van in totaal ca. 42.000.

Overige Autonome ontwikkelingen Loonkosten Op basis van de doorrekening van de huidige loonkosten, is het budget niet toereikend. Er is € 343.000 extra benodigd (dit is ca. 4% van de totale loonkosten). Vanwege ziekte en moeilijk in te vullen vacatures moet extra ingehuurd worden. Smile De afwikkeling van de vorderingen loonkostensubsidie 2017 en 2018 vormen te samen een extra last van € 93.000. Kinderboerderij De Stichting Kinderboerderij Alblasserdam heeft te maken met een teruglopend aantal vrijwilligers en tevens vacatures in het bestuur. Onderhoudswerkzaamheden kunnen nu niet zelf uitgevoerd worden zoals in eerste instantie met de gemeente, als eigenaar van de Kinderboerderij, afgesproken. De werkzaamheden worden nu door de gemeente uitgevoerd. Hierdoor is een overschrijding op het onderhoudsbudget van ca. € 47.000. Lammetjeswiel Naar aanleiding van het vele zwerfvuil in het recreatiegebied Lammetjeswiel is er in 2021 een investering gedaan om meer en grotere afvalbakken in dit gebied te plaatsen om zo vervuiling te voorkomen. Het betreft extra uitgaven van € 15.000 Leges publiekszaken Uit de prognose van Dienstverlening Drechtsteden blijkt een hogere te verwachten opbrengst leges dan in de begroting geraamd. In totaal ca. € 15.000 euro. Technische aanpassingen Het betreft hier technische aanpassingen van een aantal posten met een voordelig resultaat van € 46.000.

Onvoorzien Er wordt voorgesteld om het restant van de post onvoorzien af te ramen. Dit betreft een voordeel van € 64.000.

8

Wijziging investeringskrediet: Woonwagenzaken/atletiekbaan In 2021 is door het Waterschap geconstateerd dat door de gemeente bij de realisatie van de atletiek baan en woonwagencentrum een watergang was gedempt. Vanuit het waterschap is daarop een eis bij de gemeente neergelegd om dit te herstellen. Binnen het projectbudget was hier geen rekening mee gehouden. Het betreft een bijraming van € 33.500 euro

9