Document · PDF

2.8b GR Souburgh - Begroting 2025.pdf

Gemeenteraad Alblasserdam 17 december 2024, gemeente AlblasserdamBij agendapunt: 17: Doorlopende lijst ingekomen stukken4.298 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SPORTPARK SOUBURGH

Begroting 2025

-2028

Meerjarenramingen 2026

10-10-2024

INHOUDSOPGAVE

Van financiële uitgangspunten naar begroting

Overzicht van baten en lasten

Uiteenzetting van de financiële positie

Programmabegroting 2025 en Meerjarenramingen 2026-2028 naar producten

Paragrafen

Bijlagen: - Bijlage 1 - Bijlage 2 - Bijlage 3

Investeringsplan 2025-2028 Verplichte indicatoren BBV Overzicht Taakvelden

Hoofdstuk 1

Van financiële uitgangspunten naar begroting

Ten opzichte van de begroting 2024 zijn de personele en materiële budgetten niet geïndexeerd met het CPI. De huren voor de verenigingen worden verhoogd met 3,8% conform de beleidsmatige en financiële uitgangspunten 2025. Het DB en AB van de GR Souburgh staat voor een sober maar doelmatig beheer van de GR. We zijn tevreden dat de voorliggende begroting hier de vertaling van is. Bestaande beleidskaders Het handelen van de gemeenschappelijke regeling en de manier waarop de GR is georganiseerd is vastgelegd in een aantal besluiten. Deze besluiten zijn: • Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh 1989, vastgesteld in 1989 en herzien en geactualiseerd in 2015; • Financiële Verordening GR sportpark Souburgh; vastgesteld december 2017; • Controleverordening GR sport sportpark Souburgh; vastgesteld juni 2004. • Controleprotocol, vastgesteld 30 november 2005; • Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid, vastgesteld 30 november 2005; • Invorderingsbeleid, vastgesteld 30 november 2005. • Nota waarderen en afschrijven van de vaste activa, vastgesteld december 2011. • Besluit functiescheiding, bevoegdheden en verantwoordelijkheden en de verlening van volmachten/mandaten tot het aangaan van verplichtingen (art. 19 Financiële Verordening). • Regels inkoop- en aanbestedingsbeleid van de GR (art. 20 Financiële Verordening).

Financiële uitgangspunten • Alle kosten van derden zijn opgenomen inclusief BTW. • Stijging huren verenigingen met 3,8%. • Stijging bijdragen gemeenten van 6,3%. • Eenmalig budget van € 40.000,- tbv ontvlechting GR sportpark Souburgh. • Voor de rentekosten van investeringen wordt een rentepercentage gehanteerd van 1,6%. • Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2017 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Tekorten worden ten laste van de algemene reserve gebracht. • In de meerjarenbegroting zijn geen incidentele lasten of baten opgenomen. Bijdragen gemeenten In de periode 2025 tot en met 2028 is het verloop van de bijdragen vanuit de gemeenten als volgt: Onderdeel

2025

2026

2027

2028

Bijdrage Gemeente Alblasserdam

546.699

513.928

508.161

496.797

Bijdrage Gemeente Molenlanden

128.239

120.551

119.199

116.533

De bijdragen vanuit Alblasserdam en Molenlanden (gemeente en verenigingen) zijn conform artikel 26 uit de GR Sportpark Souburgh 2016 respectievelijk 81% en 19%. De verdeelsleutel is gebaseerd op het aantal inwoners in Alblasserdam en Oud-Alblas. In deze verdeelsleutel zijn de specifieke bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten niet opgenomen. Dit betreft: • de extra bijdrage die de GR Sportpark Souburgh ontvangt vanuit Molenlanden voor het aangelegde kunstgrasveld bij VV de Alblas (€7.000), • de extra bijdrage die de GR ontvangt vanuit gemeente Alblasserdam voor het aangelegde kunstgrasveld bij VV Alblasserdam (€ 28.000), • de bijdrage voor het pupillenveld bij VV de Alblas vanuit Molenlanden (€ 8.325), • de bijdrage voor het medegebruik van het kunstgras trainingsveld vanuit Alblasserdam (€ 8.667).

Reserve positie De stand van de algemene reserve (exclusief bestemmingsreserve) is op 1 januari 2025 naar verwachting € 58.900. In de periode van 2025 tot en met 2028 wordt verwacht dat de stand van de reserve zich zal bewegen rond de € 58.900.

1 januari

2025

2026

2027

2028

58.900

Mutaties reserve

31 december

58.900

Rente In de notitie rente 2017 van de commissie BBV is bepaald dat de interne rente maximaal 0,5% mag afwijken van de werkelijke rente. In de periode 2025 tot en met 2028 wordt verwacht dat de werkelijke rente zich rond de 1,6% zal bewegen. In de begroting van de GR Sportpark Souburgh wordt daarom uitgegaan van een omslagrente van 1,6%. In de paragraaf financiering zal de berekening van de omslagrente nader worden toegelicht. Investeringsplan 2025 – 2028 Het investeringsplan 2025-2028 in de bijlage geeft voor de jaren 2025 tot en met 2028 inzicht in de te verwachten investeringen en in de planning van de uitgaven naar jaren van alle (verwachte) investeringskredieten. Verzoeken van de verenigingen De verenigingen hebben als collectief wensen om te investeren in duurzaamheidsmaatregelen; enkele verenigingen hebben al energiescans laten uitvoeren. Het doel is om hierbij gezamenlijk op te trekken.

Hoofdstuk 2

Overzicht van baten en lasten

Programma's

Jaar-

Begroting

rekening

Gewijzigd

Primair

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Exploitatie lasten Sportaccommodaties baten Saldo van baten en lasten

518.324

621.484

676.016

674.918

671.384

246.992

133.504

657.622 133.504

-271.332

-487.980

-542.512

-541.414

-537.880

-524.118

Exploitatie

lasten

1.800

Camperplaats

baten

1.800

Saldo van baten en lasten

Financiering & Algemene Dekkingsmiddelen

Totaal voor mutatie reserves

Mutaties reserves

lasten

73.967

84.304

137.850

98.489

94.904

94.636

baten

345.299

572.284

680.362

639.903

632.784

618.754

Saldo van baten en lasten

271.332

487.980

542.512

541.414

537.880

524.118

lasten

592.291

705.788

813.866

773.407

766.288

752.258

baten

592.291

705.788

813.866

773.407

766.288

752.258

Saldo van baten en lasten

lasten

baten

Saldo van baten en lasten

Resultaat

Het totaal van de lasten voor mutaties reserves bedraagt in 2025 € 813.866. In de begroting per product zullen de programma’s verder gespecificeerd worden naar producten.

In onderstaande tabel is een prognose van de balansposten op hoofdlijnen weergegeven: Prognose balansposten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden (w.o. grondexploitaties) Uitzetting (< 1 jaar) Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva Totaal passiva

2023 jaarrek. 38 2.372 0 0 563 38 416 3.427 62 0 2.592 174 599 3.427

2024 prognose 35 2.526 0 0 0 75 95 2.731 62 0 2.497 100 72 2.731

2025 prognose 32 2.686 0 0 0 75 95 2.888 62 0 2.284 100 442 2.888

2026 prognose 29 2.516 0 0 0 75 95 2.715 62 0 2.071 100 482 2.715

2027 prognose 26 2.347 0 0 0 75 95 2.543 62 0 1.858 100 523 2.543

2028 prognose 23 2.183 0 0 0 75 95 2.376 62 0 1.689 100 525 2.376

Hoofdstuk 3

Uiteenzetting van de financiële positie

De financiële positie van de gemeenschappelijke regeling is niet alleen uit de balans af te lezen. Om een goed beeld van de financiële positie van de GR te krijgen, zijn meerdere kengetallen relevant. In de verschillende paragrafen is nadere informatie opgenomen over onder meer het risicoprofiel, het weerstandsvermogen, de schuldpositie en het beheer van kapitaalgoederen. Op grond van deze informatie kan een totaal beeld van de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh worden gevormd. Structureel sluitende begroting De begroting van de GR Sportpark Souburgh is sluitend voor de jaren 2025 t/m 2028. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de GR Sportpark Souburgh is het vermogen om niet structurele financiële tegenvallers op te vangen waardoor de taken kunnen worden voortgezet. Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2017 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Nadelige resultaten worden ten laste van de algemene reserve gebracht. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (momenteel € 58.900).

Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen. De stand van de algemene reserve is op 1 januari 2025 naar verwachting € 58.900. In de periode van 2025 tot en met 2028 wordt verwacht dat de stand van de reserve zich zal bewegen rond het plafond van € 58.900,-. Schuldpositie De investeringscapaciteit van de gemeenschappelijke regeling hangt in belangrijke mate samen met de ruimte die de gemeenschappelijke regeling heeft om nieuwe schulden aan te kunnen gaan. Deze ruimte wordt vooral bepaald door de inkomsten. Zijn er voldoende inkomsten om de hogere rentelasten op te kunnen vangen? Het bedrag van de schulden op de balans zegt niet alles. Het gaat om de verhoudingsgetallen, zogenoemde kengetallen. Indicatoren voor het beoordelen van de hoogte van de schuld van de gemeenschappelijke regeling zijn: • Debt-ratio • De netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote). De debt-ratio wordt berekend door de som van de langlopende schulden, de kortlopende schulden en overlopende passiva op de rechterzijde van de balans te delen door het balanstotaal en dit verhoudingsgetal uit te drukken in procenten.

De debt-ratio zal in 2025 gelijk zijn aan 98,2% per 31 december 2023. Een debt ratio van 80% geeft aan dat een gemeenschappelijke regeling zijn bezit met zeer veel schulden heeft belast. Een oorzaak hiervan is dat de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh een beperkt eigen vermogen heeft. De Gemeenschappelijke Regeling heeft namelijk een algemene reserve van € 58.900. Overtollige positieve resultaten worden teruggestort naar de deelnemende gemeenten. De schuld quote (netto schuld gedeeld door totaal inkomsten voor bestemming) is 375% per 31 december 2023. In 2025 zal dit gelijk blijven op 375%. Doordat de Gemeenschappelijke Regeling maar een eigen vermogen heeft van € 58.900 ligt het risico op tekorten van de GR bij de deelnemende gemeenten. Tevens zit er flexibiliteit in de begroting door de post onvoorzien van € 5.000. De GR is in staat om hogere rentelasten op te vangen.

Hoofdstuk 4

Programmabegroting 2025 en Meerjarenramingen 2026-2028 naar producten

Hoofdstuk 5 1.

Paragrafen

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in (mogelijke) risico's voor de GR Sportpark Souburgh en de weerstandscapaciteit om die risico's op te vangen. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de GR Sportpark Souburgh is het vermogen om niet structurele financiële tegenvallers op te vangen waardoor de taken kunnen worden voortgezet. Naar aanleiding van de invoering van de vennootschapsbelasting is bepaald in de financiële verordening van 2017 dat de GR Sportpark Souburgh geen reserve meer opbouwt. Dit ter voorkoming dat de GR belastingplichtig wordt bij gerealiseerde positieve resultaten. De financiële overschotten worden vanaf het begrotingsjaar 2017 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De huidige opgebouwde reserve blijft beschikbaar voor de GR Sportpark Souburgh (momenteel € 58.900). Deze kan aangesproken worden bijvoorbeeld in het geval van verliezen. Indien de reserve uitgeput is, of niet meer voldoende is om de gekwantificeerde risico's af te dekken, zullen de beiden deelnemende gemeenten hiermee rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen. De stand van de algemene reserve is per begin 2025 € 58.900. In de periode van 2025 tot en met 2028 wordt verwacht dat de stand van de reserve zich zal bewegen rond het plafond van € 58.900. 1 januari

2025

2026

2027

2028

58.900

Mutaties reserve

31 december

58.900

Er is een bestemmingsreserve sporttechnische ontwikkelingen aanwezig om de prijseffecten op te vangen bij hogere investeringen als gevolg van nieuwe technologische ontwikkelingen. De stand van deze reserve is per begin 2025 € 3.091. Risico’s Voor de GR Sportpark Souburgh kunnen we de volgende risico's benoemen: Personele risico’s De personele risico's zijn nihil omdat de GR geen mensen in dienst heeft. Het personeel wordt ingehuurd via de gemeenten of via derden. Beleidsmatige risico's Omdat de GR een beheersmatige organisatie is, zijn er weinig risico’s die een relatie hebben met beleidsmatige aspecten. De bestaande beleidskaders dienen wel geactualiseerd te worden conform de wettelijke termijnen. Risico’s door het handelen van derden De kerntaak van de GR is het beschikbaar stellen en verhuren van sportaccommodaties. Door de GR is een aantal verzekeringen afgesloten, te weten een brand- en opstalverzekering voor het onderkomen van de plantsoenendienst. Het materiaal is o.a. tegen diefstal verzekerd. Daarnaast heeft de GR als rechtspersoon een frauderisicoverzekering lopen. Het verzekeren van bijvoorbeeld kunstgrasvelden is erg duur. De kosten van een dergelijke verzekering zijn hoger dan het aan vandalisme gerelateerde bedrag.

Verplichte kengetallen financiële positie GR Sportpark Souburgh

Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Netto Schuldquote

375%

336%

375%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

375%

336%

375%

n.v.t.

Solvabiliteitsratio (Eigen vermogen / totaal balans) Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

n.v.t.

Toelichting verplichte kengetallen financiële positie Nettoschuldquote De netto schuld (gecorrigeerd voor verstrekte leningen) gedeeld door de inkomsten geeft een indicatie voor de mate waarin een gemeente de rentelasten kan dekken door voldoende inkomsten. In hoofdstuk 3 wordt dit kengetal nader verklaard. Solvabiliteitsratio Dit kengetal is de tegenhanger van de debtratio. In hoofdstuk 3 wordt dit kengetal nader verklaard. Grondexploitatie Dit kengetal geeft de verhouding weer tussen de totale waarde op de balans die nog moet worden terugverdiend met grond verkopen en het totaal van de exploitatiebaten in het jaar. De GR Sportpark Souburgh heeft geen waarde op de balans die moet worden terugverdiend. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte Bij dit kengetal wordt het structureel resultaat gedeeld door de totale baten in het jaar. De GR Sportpark Souburgh streeft jaarlijks naar een voor ieder jaar structureel sluitende begroting. In hoofdstuk 3 is dit verder uitgelegd. Belastingcapaciteit De Gemeenschappelijke regeling heeft geen inwoners. Dit kengetal is daarom niet van toepassing.

Paragraaf kapitaalgoederen

De Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh draagt zorg voor het totale onderhoud van het sportpark. Het onderhoud hiervan gebeurt conform de onderhoudsplanning die door de afdeling Buitenruimte van de gemeente Alblasserdam wordt opgesteld. De objecten die onderhouden worden zijn opgenomen in het groenbeheerprogramma. De hoofdtaak is om de sportvelden optimaal in conditie te houden zodat de gebruikers continue en veilig hun sport kunnen beoefenen. Overige opstallen als lichtmasten van de trainingsvelden en benodigde voertuigen ten behoeve van de bedrijfsvoering worden eveneens in overleg met de afdeling Buitenruimte onderhouden of aangeschaft. Naast de sportvelden wordt ook de buitenruimte van het sportpark onderhouden zoals bomen, plantsoenen, straatwerk en alle andere voorkomende beheerelementen. Doel is om het sportpark schoon, heel en veilig te houden zodat de gebruikers en sporters een aangenaam en optimaal verblijf hebben. Water Sportpark Souburgh kent een aantal sloten en singels. Deze sloten en singels dienen op diepte te blijven. Het waterschap Rivierenland stelt daaraan minimale eisen ten aanzien van de doorstroming. Ook voor de ontwatering van de sportterreinen en de mogelijkheid voor het beregenen van diezelfde terreinen, dient er zich voldoende water in de watergangen te bevinden.

Hiervoor wordt eens in de 1015 jaar gebaggerd en jaarlijks worden de sloten en singels ontdaan van plantengroei en riet om de doorstroming te waarborgen. Infrastructuur (parkeerterrein, wegen, riolering) In de onderhoudsbegroting is rekening gehouden met dagelijks (klein) onderhoud aan de toegangswegen, de parkeerplaatsen, de bruggen, de hekwerken en de riolering. Gebouw onderhoudsdienst Het dagelijks onderhoud van het gebouw (onderhoudsdienst) wordt betaald uit de lopende begroting. Voor eventuele grote vervangingen of uitbreidingen wordt een apart krediet aangevraagd. In 2018 is het gebouw voorzien van een alarmsysteem. Maaimachine, tractor voor onderhoud kunstgras en veegmachine Het dagelijks onderhoud van deze machines is in de onderhoudsbegroting opgenomen. Vervanging van deze machines is in de meerjarenbegroting opgenomen of er wordt een apart krediet aangevraagd. Sportaccommodaties Sportpark Souburgh beschikt over vier natuurgrasvoetbalvelden, twee kunstgras voetbalvelden, een pupillenveld, twee trainingsvelden, één kunstgras trainingsveld (tevens voor recreatief medegebruik), twee kunstgras hockeyvelden (waarvan een hockeyveld in 2023 is/wordt vervangen door een waterveld), een atletiekbaan en zes tennisbanen.

Het dagelijks onderhoud op het sportpark wordt uitgevoerd door twee groenspecialisten van de gemeente Alblasserdam met inzet van medewerkers van leerwerkbedrijf Smile en door derden voor wat betreft het specialistisch onderhoud: zaaien, verticuteren, bezanden, jaarlijks groot onderhoud kunstgras, onderhoud sloten. Het wekelijkse onderhoud aan de tennisbanen ligt ook bij een externe partij. Groenvoorzieningen Voor de groenvoorzieningen geldt hetzelfde als voor de sportaccommodaties. Bijhouden geschiedt in hoofdzaak door de gemeentelijke groendienst en met inzet van medewerkers van leerwerkbedrijf Smile. Het onderhoudsniveau wordt uitgevoerd op een B-niveau. Dit beeld geldt voor heel de gemeente Alblasserdam en is door de gemeenteraad vastgesteld. Periodiek overleg met de verenigingen Het bestuur van de GR zal periodiek in gesprek gaan met de verenigingen.

Paragraaf taakstellingen en reserveringen

Deze paragraaf moet inzicht bieden in het beleid op bezuinigingsoperaties, takendiscussies en/of financiële onzekerheden. De meerjarenbegroting is vanaf 2025 sluitend. Er is daarom geen reden voor bezuiniging. De jaarlijkse bijdragen van de gemeenten stijgen. 4.

Paragraaf Financiering

Interne rente Voor de interne doorberekening van de rentekosten naar de investeringen hanteert de Gemeenschappelijke Regeling Sportpark Souburgh een rentepercentage van 1,6%. In de notitie rente 2023 van de commissie BBV is bepaald dat de interne rente maximaal 0,5% mag afwijken van de werkelijke rente. In de periode 2025 tot en met 2028 wordt verwacht dat de werkelijke rente zich rond de 1,6% zal bewegen. In 2025 wordt een intern rentepercentage van 1,6% gehanteerd. Hieronder volgt een nadere toelichting op de interne rente. 2025

2026

2027

2028

3.642.000

3.448.000

3.245.000

- Geldleningen

2.374.000

2.156.000

1.938.000

- Reserves/voorzieningen

Totaal financieringsmiddelen

d (b+c)

Boekwaarde activa in exploitatie per 1-1 Financieringsmiddelen per 1-1

62.000

2.436.000

2.218.000

2.000.000

59.241

53.836

48.759

Verschuldigde rente: - Rente geldleningen

- Rente reserves

Totaal verschuldigde rente

g (e+f)

59.241

53.836

48.759

Berekende interne rente

g/a

1,627%

1,561%

1,503%

1,630%

1,560%

1,500%

Te hanteren interne rente

Opgenomen langlopende leningen Onderstaande tabel geeft inzicht in het verwachte verloop van de lening portefeuille in de komende jaren: 2025

2026

2027

2028

2.374.000

2.156.000

1.938.000

218.000

174.000

2.156.000

1.938.000

1.764.000

Gemiddelde percentage per 31 december

1,86%

1,21%

Rentelasten boekjaar

59.241

53.836

48.759

Stand per 1 januari Aflossingen Nieuwe leningen Stand per 31 december

De afgelopen jaren is de bewustwording rond schuldposities, juist ook van overheden, sterk toegenomen. Een schuldpositie ontstaat als de eigen middelen van een gemeente of gemeenschappelijke regeling ontoereikend zijn om bijvoorbeeld activiteiten of investeringen te bekostigen. In dat geval dient externe financiering te worden aangetrokken. Een goed zicht op de schuldpositie draagt bij aan het besef dat de aan financiering verbonden rente en aflossingen andere noodzakelijke uitgaven van de gemeenschappelijke regeling verdrukken.

Uit de structureel sluitende begroting blijkt dat de GR de rente lasten kan dragen. Doordat de Gemeenschappelijke Regeling maar een eigen vermogen heeft van € 58.900 ligt het risico op tekorten van de GR bij de deelnemende gemeenten. Tevens zit er flexibiliteit in de begroting door de post onvoorzien van € 5.000. De GR is in staat om hogere rentelasten op te vangen.

Risicobeheersing Op basis van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) zijn gemeenten en organisaties verplicht regels toe te passen rond het financieringsgedrag. Hierbij komen de begrippen kasgeldlimiet en renterisiconorm aan de orde. Beide hebben tot doel de leningenportefeuille te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet richt zich op leningen met een looptijd van maximaal een jaar (kort geld). Er wordt een grens gesteld aan de financiering met gelden op korte termijn. Hierbij wordt een relatie gelegd met de omvang van de omzet. Indien het ‘rood staan’ bij de bank meer bedraagt dan deze limiet, dan moet er een langlopende geldlening worden afgesloten. De theoretische maximale financiering voor de jaren 2025 tot en met 2028 met kasgeld bedraagt 8,5% van het begrotingssaldo voor bestemming oftewel: begrotingssaldo voor bestemming % maximale financiering kasgeldlimiet

2025

2026

2027

2028

813.866

773.407

766.288

752.258

8,5%

69.179

65.740

65.134

63.942

Voor de kasgeldlimiet geldt echter een minimumbedrag van € 300.000 (artikel 3, lid 2, wet fido). In de praktijk wordt er door de GR Souburgh niets met kort geld gefinancierd, de GR staat nooit 'rood' bij de BNG. Renterisiconorm Deze is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van meer dan een jaar te beperken. Leningen die zijn aangetrokken zullen soms op enig moment moeten worden geherfinancierd, met name als het fix leningen betreft. Het nieuwe rentepercentage is van te voren niet bekend. Van de aangetrokken leningen ligt het rentepercentage vast. Dit alles valt onder de rente-risiconorm. De rente-risiconorm bedraagt voor GR-en 20% van het begrotingstotaal. Voor de jaren 2025 tot en met 2028 betekent dit het volgende. begrotingssaldo voor bestemming Rente risiconorm in % Rente-risiconorm in euro's

2025

2026

2027

2028

813.866

773.407

766.288

752.258

20%

162.773

154.681

153.258

150.452

Voor de rente-risiconorm geldt echter een minimumbedrag van € 2.500.000 (artikel 2, lid 3, wet fido). In de praktijk zal de GR deze grens nooit overschrijden. De GR Souburgh heeft voor de financiering van investeringen een aantal leningen opgenomen. Beleggen van overtollige middelen is niet aan de orde. Als het financieringstekort als gevolg van nieuwe investeringen oploopt dient aandacht te zijn voor het tijdig aantrekken van financieringsmiddelen, waarbij in eerste instantie aan de deelnemende gemeenten gevraagd wordt of zij gelden beschikbaar hebben. Als dat niet zo is gaat de regeling de kapitaalmarkt op binnen de spelregels van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde statuut. Dit wordt jaarlijks bij het opstellen van de meerjarenbegroting en het (meerjaren-)investeringsplan bezien.

Paragraaf bedrijfsvoering

Met betrekking tot de bedrijfsvoering wordt gebruik gemaakt van de diensten van personeel van de gemeente Alblasserdam. De dienstverlening vindt plaats vanuit diverse disciplines: • 2 medewerkers (2 FTE) afdeling Buitenruimte – buiten, ten behoeve van dagelijks onderhoud ; • 1 medewerker (0,2 FTE) afdeling Buitenruimte – binnen, ten behoeve van coördinatie onderhoud en advisering; • 1 medewerker (0,1 FTE) als financieel adviseur / controller, ten behoeve van dagelijkse gang van zaken, begroting, jaarrekening. • 1 medewerker (0,1 FTE) ten behoeve van voering secretariaat en advisering De financiële administratie wordt uitgevoerd door de Service Gemeente Dordrecht (SGD, onderdeel gemeente Dordrecht).

Rechtmatigheidsverantwoording

Sinds 2023 zijn wij zelf verantwoordelijk voor de controle van de rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten, lasten en balans van de GR. De rechtmatigheidsverantwoording wordt opgenomen in de jaarrekening. De grenswaarden die daarvoor worden gehanteerd zijn vastgelegd in het controleprotocol. In de paragraaf bedrijfsvoering worden geconstateerde afwijkingen groter dan 2,5% van de totale lasten nader toegelicht. Het gaat hierbij om: - Afwijkingen van eisen afkomstig uit wet- en regelgeving die worden gesteld bij de uitvoering van financiële beheershandelingen (voorwaardecriterium) - Afwijkingen van de begroting (begrotingscriterium) - Misbruik en oneigenlijk gebruik Begin 2024 zijn decentrale overheden en accountants geconfronteerd met de mededeling van het ministerie van BZK dat het regelgevend kader voor de rechtmatigheidsverantwoording nog niet af is. In 2024 dient het "Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten" en het "Besluit accountantscontrole decentrale overheden" (lees: verslaggevingsregels voor de jaarrekening van gemeenten) voor het onderwerp rechtmatigheid derhalve nog te worden aangepast en vastgesteld. Daarnaast zal naar verwachting de Kadernota rechtmatigheid door de commissie BBV worden aangescherpt. We blijven de landelijke ontwikkelingen volgen en zullen indien nodig de kaders (tijdig) aanpassen.

Bijlage 1 Investeringsplan 2025-2028 Investeringen* Kunstgrasveld vv De Alblas

Krediet Krediet 2024 2025 786.000

Krediet 2026 0

Krediet 2027 0

Krediet 2028

Totaal investering

786.000 325.000

Parkeerterrein

325.000

Machines 2025

54.500

Machines 2026

50.000

Machines 2027

30.000

Machines 2028

30.000

1.111.000

54.500

50.000

30.000

1.275.500

Totaal *Bedragen zijn inclusief btw.

Kredieten beschikbaar gesteld in de begroting 2024 die niet in 2024 worden besteed zullen worden doorgeschoven naar 2025.

Bijlage 2 Verplichte indicatoren BBV Nr

Taakveld

Indicator

Eenheid

Bron

Periode

Waarde GR Sportpark Souburgh

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

2025

De GR heeft geen inwoners

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

2025

De GR heeft geen inwoners

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

Eigen begroting

2025

De GR heeft geen inwoners

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Eigen begroting

2025

De GR heeft geen loonkosten

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Eigen begroting

2025

10,5%

Bijlage 3

Overzicht Taakvelden

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.alblasserdam.nl/api/v1/meetings/595/documents/14685