2.8b DG&J Concept jaarstukken 2023 d.d. 15-4-2024.pdf
Tekst van het document
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
73
Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DG&J bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming volgens rekening Totaal
Saldo 31-12-2022
471.987
500.000
1.402.723
1.460.603
801.529
-28.012
2.676.239
1.932.591
In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x €1,-) Saldo 01-01-2023
Toevoeging
Onttrekking/ Overdracht
Resultaatbestemming 2022
Saldo 31-12-2023
Algemene reserve
500.000
-28.012
471.987
Totaal algemene reserve
500.000
-28.012
471.987
Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik
1.460.603
57.881
1.402.723
Totaal bestemmingsreserves
1.460.603
57.881
1.402.723
Totaal reserves
1.960.604
0
57.881
-28.012
1.874.710
Algemene reserve DG&J De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2023 € 471.987. In 2023 is het nadelig jaarrekeningresultaat over 2022 (€ 28.012) ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Per 1 januari 2019 zijn de gemeenten Leerdam en Zederik met de Utrechtse gemeente Vianen samen gegaan in de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft ertoe geleidt dat deze twee gemeenten geen onderdeel meer zijn van de GR DG&J. Naast dat de gemeenschappelijke regeling zelf hierop aangepast diende te worden, heeft deze uittreding ook organisatorische gevolgen. Om de GR DG&J hier financieel voor te compenseren is vanuit de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een bedrag van circa € 4,0 mln. ontvangen. Hiervan is € 3,0 mln. voor DG&J en € 1,0 mln. voor SOJ. In 2019 tot en met 2023 is in totaal € 1,6 mln. aan de reserve onttrokken. De stand van de totale reserve bedraagt op het einde van 2023 € 1,4 mln., dit bedrag komt geheel ten gunste van DG&J. Voorzieningen (bedragen x €1,-) Omschrijving
Waarde 1-1-2023
Toevoeging
Aanwendingen
Vrijval
Saldo 31-12-2023
Voorz. frictiekosten bovenformatieven 2013
372.553
77.876
57.437
392.992
Voorzieningen bovenformatieven 2015
38.158
4.059
42.217
0
Voorziening spaarverlof
78.440
123.929
202.369
0
96.285
96.285
489.151
302.149
Voorziening bovenwettelijk verlof Totaal Voorzieningen
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
0
99.654
691.646
74
Bovenformatieven 2013 Vanuit de reorganisatie 2013 zijn medewerkers bovenformatief geplaatst. Grotendeels zijn deze medewerkers inmiddels elders werkzaam. Niet voor alle medewerkers was het van werk naar werk traject echter succesvol. Een aantal van deze medewerkers is ontslagen en heeft een WW-uitkering aangevraagd. DG&J is risicodrager wat betreft de WW. Dit betekent dat de WW-lasten door het UWV (en eventuele aanvulling door APG) bij DG&J in rekening worden gebracht, de lasten hiervan waren in 2023 € 57.437. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2022
372.553
Kosten 2023
57.437
Restant voorziening
315.116
Kosten 2024 tot en met 2030
392.992
Omvang voorziening per 31-12-2023
315.116
Mutatie voorziening
77.876
Op basis van de verwachte pensioendatum heeft in 2023 een bijstelling van de voorziening plaats moeten vinden van € 77.876. Met de aanvullende storting in deze voorziening kan aan de verwachte toekomstige verplichtingen worden voldaan. Bovenformativiteit 2015 In 2015 is er opnieuw gereorganiseerd en is met name de topstructuur gewijzigd. Als gevolg hiervan is afscheid genomen van zeven medewerkers. Vijf van hen zijn inmiddels elders werkzaam. Twee medewerkers zitten (deels) in de WW. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2022 Kosten 2023 Restant voorziening Kosten 2023 tot en met 2023
38.158 42.217 -/- 4.049 0
Omvang voorziening per 31-12-2023
-/- 4.049
Mutatie voorziening
-/- 4.049
Ter dekking van de lasten als gevolg van deze reorganisatie is door de gemeenten een bedrag van € 1,925 mln. beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet daadwerkelijk opgehaald bij de gemeenten, maar is in de administratie verwerkt als een vordering op de gemeenten. Jaarlijks wordt op deze vordering ingelopen met de lasten, zoals deze daadwerkelijk in het jaar zijn gemaakt. De jaarlasten voor 2023 bedragen € 42.217. Deze lasten worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De voormalige gemeenten Leerdam/Zederik hebben bij hun uittreding hun aandeel afgekocht. Rekening houdende met deze bijdrage, resteert voor de deelnemende gemeenten een bedrag van € 38.636. In 2023 zijn de laatste frictiekosten gemaakt, de voorziening kan worden opgeheven.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
75
In onderstaande tabel is het verloop van de vordering weergegeven. (bedragen x €1,-) Aanvang vordering
1.925.000
Jaarschijf 2015
215.048
jaarschijf 2016
411.909
Jaarschijf 2017
226.834
Verlaging 2017
422.913
Jaarschijf 2018
128.587
Jaarschijf 2019
94.419
Verlaging 2019
145.865
Jaarschijf 2020
66.353
Verlaging 2020
63.773
Jaarschijf 2021
54.986
Jaarschijf 2022
38.158
Jaarschijf 2023
42.217
Restant
13.938
Voorziening spaarverlof Vanaf 1 januari 2022 is het voor medewerkers mogelijk om een spaarverlof op te bouwen. Wij zijn verplicht, volgens de BBV voorschriften, om voor deze uren een voorziening te vormen. Op basis van de saldi per 31.12.2023 is in 2023 € 123.929 in deze voorziening gestort. Voorziening bovenwettelijk verlof Het saldo van niet opgenomen bovenwettelijk verlof stijgt. Het saldo heeft eind 2023 een dusdanige omvang, dat hier volgens de BBV voorschriften een voorziening voor moet worden gevormd. Beide voorzieningen hebben tot doel om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen borgen op het moment dat medewerkers aanspraak gaan doen op het opgebouwde verlof. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Kasgeldleningen
Saldo 31-12-2022 0
0
Banksaldi
1.888.771
0
Overige schulden
1.902.866
2.210.169
Totaal
3.791.637
2.210.169
De overige schulden hebben betrekking op zowel DG&J als op SOJ. Het betreffen hier voornamelijk de kosten van inhuurkrachten voor verrichte arbeid in 2023. De betaling heeft in 2024 plaatsgevonden.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
76
Overlopende passiva (bedragen x €1,-) Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Vooruit ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2022 0
0
Nog te betalen bedragen
24.541.362
28.636.756
Vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden
2.668.893
1.414.708
Totaal
27.210.255
30.051.464
De nog te betalen bedragen hebben voornamelijk betrekking op SOJ (€ 20,6 mln.) en heeft betrekking op nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders. Deze post is bepaald op basis van de opgegeven productieverantwoording waar vervolgens de gefactureerde bedragen op in mindering zijn gebracht Het nog te betalen bedrag voor DG&J bedraagt € 3,9 mln. dit bedrag bestaat uit € 1,3 mln. nog te betalen loonbelasting over 2023 en € 2,6 mln. aan overige nog te betalen bedragen. Deze laatste post betreft voornamelijk nog te betalen inhuurkosten over 2023. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van de vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden. Het betreft hier middelen die zijn ontvangen waarvan de feitelijke besteding in de toekomstige jaren zal plaatsvinden. (bedragen x €1,-) Omschrijving
Saldo 1-1-2023
Toevoeging
Aanwending
Gezondheidsmonitoren (DG&J)
82.708
Transformatiefonds (SOJ)
379.054
264.410
114.644
18.396
4.764
13.632
1.919.303
357.969
Aandeel bovenformatieven Leerdam/Zederik (DG&J) Jeugdgezondheidsbevordering (DG&J)
26.896
Saldo 31-12-2023
445.988
1.831.284
RMC 2021-2024 (DG&J)
252.897
350.016
Subsidie ZonMW (DG&J)
235.665
109.604
602.913 77.650
158.015
Regionale Kenniswerkplaats Onbegrepen Gedrag
158.015
117.229
40.786
Inzet ervaringsdeskundige
165.000
150.000
15.000
COVID-19
1.072.248
Project Dordt-West
110.000
Watertappunten Opleidingskosten SPUK-VIP Afrekening subsidie Veilig Thuis Totaal
1.072.248 29.378
80.622
26.801
9.331
17.470
75.084
16.685
58.399
2.588.750
2.668.893
27.591 1.414.708
3.842.935
27.591
Niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen De GR DG&J heeft de navolgende langlopende verplichtingen: ▪ Huurovereenkomst Karel Lotsyweg 40 (€ 436.000 per jaar) (loopt af per 30-11-2030). ▪ Huurovereenkomst Johan de Wittstraat (€ 156.000 per jaar) (loopt af per 31-08-2025). ▪ Huurovereenkomst Gorinchem (€ 7.000) (loopt af per 31-07-2024). ▪ Huurovereenkomst Oud-Beijerland (€ 18.000) (jaarlijkse verlening per 30-04). In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
77
4.6 Wet normering inkomens topfunctionarissen (WNT) Op 6 december 2011 is de wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. Binnen Gemeenschappelijke regelingen worden als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GR DG&J betreft het hier het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur, de secretaris en de oud secretaris. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn, maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het Dagelijks Bestuur van de GR DG&J bestond uit: Naam
Functie
H. van der Linden
Voorzitter
J.H. Blaak
Lid
E. Dansen
Lid
S. van Die
Lid
Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2023. Het Algemeen Bestuur van de GR DG&J bestond uit de volgende leden: Naam
Functie
H. van der Linden
Voorzitter
G.K.C. Baggerman
Lid
J.H. Blaak
Lid
J.D. van der Borg
Lid
E. Dansen
Lid
S. van Die
Lid
R. de Meij
Lid
M. Merx
Lid
J.C. Paas
Lid
J.R. Pardo
Lid
P. Vat
Lid
Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2023. Conform de publicatieplicht wordt middels een voorgeschreven tabel de gegevens van de topfunctionarissen (de secretaris en indien aanwezig de griffier) gepresenteerd. De WNT is niet van toepassing op de directeur van SOJ. Deze directeur voldoet niet aan de definitie van topfunctionaris zoals gesteld door de minister van Binnenlandse Zaken. Namelijk "Er is alleen sprake van een topfunctionaris als leiding gegeven wordt aan de gehele rechtspersoon of instelling". In 2023 hebben drie functionarissen de functie van Algemeen Directeur bekleed. De WNT informatie is hieronder opgenomen.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
78
4.6.1 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2023
C. Vermeer
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01 – 30/04
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
52.336,29
Beloningen betaalbaar op termijn
€
7.509,92
Subtotaal
€
59.846,21
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
73.315,07
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2023
N.v.t. €
59.846,21
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2022
C. Vermeer
Functiegegevens
Secretaris/Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
143.328
Beloningen betaalbaar op termijn
€
22.976
Subtotaal
€
166.305
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
216.000
Totale bezoldiging 2022
€
166.305
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
79
Gegevens 2023
P.W.J. van Hattem
Functiegegevens
Waarnemend Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/05 – 14/05
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
4.184,97
Beloningen betaalbaar op termijn
€
801,53
Subtotaal
€
4.986,50
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
8.553,42
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2023
N.v.t. €
8.553,42
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
80
4.6.2 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2023
E.S. Schurink
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Kalender jaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar
2023
2022
15/05 t/m 31/12
N.v.t.
8
N.v.t.
996
N.v.t.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€
212,00
Maxima op basis van de normbedragen per maand
€
221.800,00
Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€
206,00 n.v.t.
€ 221.152,00
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€
113.760,74
n.v.t.
€ 113.760,74
N.v.t. € 113.760,74
N.v.t. N.v.t.
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
81
4.7 Subsidierelaties DG&J voert voor een aantal partijen werkzaamheden uit waarvoor een subsidie wordt verstrekt. De verantwoording van deze subsidies verloopt via de jaarstukken van DG&J en de daarbij behorende verklaring van de accountant. Deze manier van verantwoorden bij de jaarstukken is afgestemd met de centrumgemeenten Dordrecht en Nissewaard. Zie voor de detailoverzicht bijlage 2 & 3. Voor de door de gemeente Dordrecht verleende subsidies is in totaal € 4.065.094 beschikt en € 4.095.948 werkelijk ingezet. Voor de door de gemeente Nissewaard verleende subsidie is € 642.513 beschikt en is € 647.755 werkelijk ingezet. In de bijlagen zijn de specificaties van de verantwoording van de subsidies opgenomen. De centrumgemeenten ontvangen separaat van de jaarstukken een uitgebreide inhoudelijke en financiële verantwoording.
4.8 COVID-19 meerkosten – COVID-19 SPUK Ook in 2023 zijn de GGD'en geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. Hierbij moet gedacht worden aan personele inzet (testen, BCO en vaccineren), huur en inrichting van locaties en het verrichten van testen en het vaccineren. Voor DG&J gaat het om totaal circa € 9,9 mln.. Alle kosten zijn vergoed door het Ministerie van VWS. In 2023 waren drie regelingen van kracht: ▪ Meerkostenregeling (tot 1 juli 2023) – kosten € 6,4 mln.. ▪ Uitloop meerkostenregeling (van 1 juli tot en met 31 december 2023) – kosten € 0,3 mln.. ▪ SPUK (van 1 juli tot en met 31 december 2023) – kosten € 3,2 mln..
4.9 Rechtmatigheid 4.9.1 Inleiding Rechtmatig handelen is voor een overheidsorganisatie belangrijk; een overheid hoort te voldoen aan wet- en regelgeving. Daarom geeft sinds de introductie van het Besluit begroting en verantwoording (‘BBV’) in 2004 de accountant jaarlijks bij de jaarstukken van een gemeenschappelijke regeling een verklaring over het getrouw beeld én over de rechtmatigheid. De invoering van dit rechtmatigheidsoordeel leidde tot opschoning van de eigen verordeningen van de gemeenschappelijke regelingen en gaf een impuls aan een verbetering van het financieel beheer bij gemeenschappelijke regelingen. Bij de evaluatie van het besluit BBV in 2013 heeft de commissie BBV een advies gegeven aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken om de verantwoordelijkheid voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording neer te leggen bij het Dagelijks Bestuur. Dit is overgenomen door de commissie Depla en is onderdeel van de wetswijziging. Dit betekent dat met ingang van de jaarrekening 2023 het Dagelijks Bestuur een verantwoording af moet leggen over de rechtmatigheid. Dit past in de tijdgeest waarin de verantwoordelijkheid gelegd wordt waar deze hoort. Het Dagelijks Bestuur is zich hierdoor nog meer bewust van haar verantwoordelijkheid te zorgen voor een goed financieel beheer, inclusief bijbehorende verordeningen.
De accountant controleert nog wel de verantwoording van het Dagelijks Bestuur aangezien deze feitelijk een (financiële) toelichting is op de staat van baten en lasten en de balans. Daarmee zijn voor het Algemeen Bestuur waarborgen ingebouwd dat het Dagelijks Bestuur niet zomaar de verantwoording kan opstellen en afgeven. Het Dagelijks Bestuur, het Algemeen Bestuur, de auditcommissie en het Directieteam zijn in 2022 en 2023 op enkele momenten geïnformeerd over de bovenstaande wijziging.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
82
Schematisch ziet e.e.a. er als volgt uit:
In de jaarstukken 2023 legt het Dagelijks Bestuur voor de eerste keer verantwoording af over de rechtmatigheid. Er wordt hierbij getoetst op drie criteria: ▪ Begrotingscriterium; ▪ Voorwaardencriterium; ▪ M&O criterium. De verantwoording door het Dagelijks Bestuur wordt afgelegd via de rechtmatigheidsverklaring (zie hieronder paragraaf 4.9.2). Met het Dagelijks Bestuur, het Algemeen Bestuur en de auditcommissie is afgesproken om de werkzaamheden inzake rechtmatigheid ‘lean en mean’ in te richten.
4.9.2 Rechtmatigheidsverklaring De rechtmatigheidsverklaring vormt een nieuw onderdeel van de jaarrekening. Op basis van de huidige inzichten, gebaseerd op de kadernota rechtmatigheid 2023 van november 2023, is onderstaande verklaring opgesteld. Op dit moment zijn wij nog bezig met de beoordeling van de inkopen over 2023, mogelijk dat de beoordeling nog leidt tot aanpassing van onderstaande verklaring. Daarnaast moet de rechtmatigheidsverklaring nog door de accountant worden gecontroleerd. Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
83
gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 14 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.898.900. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Bedragen x € 1.000
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. M&O criterium Geen bevindingen
€ 3.401
N.v.t. N.v.t.
N.v.t.
€ 3.401 € 3.401
€0
N.v.t.
Er is in 2023 sprake van begrotingsonrechtmatigheden voor een bedrag van € 3.401.000. Dit bedrag ligt boven grens van € 1.898.900. In de financiële verordening (vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 8 juni 2023) is in artikel 8 lid 4 vastgelegd dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Er zijn voorwaarden waardoor afwijkingen als acceptabel worden beschouwd. Deze voorwaarden zijn vastgelegd in de financiële verordening en zijn: 1. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. 2. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
84
3. 4.
De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Passend binnen het bestaand beleid.
Naar het oordeel van het Dagelijks Bestuur vallen alle begrotingsonrechtmatigheden onder minimaal één van bovenstaande vier punten. In de paragraaf bedrijfsvoering (paragraaf 3.4) is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om, indien noodzakelijk, vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
85
5 Vaststelling Dagelijks Bestuur Als concept jaarstukken vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 27 juni 2024.
Het Dagelijks Bestuur van de GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid,
De secretaris, E. Schurink
De voorzitter, H. van der Linden
Algemeen Bestuur Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de GR Dienst Gezondheid & Jeugd ZuidHolland Zuid in de openbare vergadering van 11 juli 2024.
De secretaris, E. Schurink
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
De voorzitter, H. van der Linden
86
6 Controleverklaring Volgt na de accountantscontrole!
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
87
Bijlagen 1 Inwoner- en leerlingenbijdrage 2023 Met ingang van het begrotingsjaar 2021 is de inwonerbijdrage gebaseerd op de bijdrageverordening zoals deze op 16 mei 2019 in het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Doel van de vernieuwde systematiek is om de bijdrage van de deelnemers op een zo eenvoudige, objectieve en kosten efficiënte manier vast te stellen waarbij een verdeelsleutel wordt gehanteerd die aansluit bij de doelgroep. Om financiële effecten van deze verordening geleidelijk bij gemeenten te laten landen, is afgesproken om een ingroeimodel te hanteren tot en met 2023. Vanaf 2023 zijn de begroting en de jaarstukken volledig op basis van de nieuwe systematiek opgesteld.
1.1 Inwonerbijdrage 2023 begroting versus jaarrekening Hieronder is inzichtelijk gemaakt wat de bijdrage per gemeente was bij de begroting en wat de bijdrage wordt op basis van de jaarrekeningcijfers 2023. Begroting 2023
Gemeenten Basis Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal
1.258.213 7.485.068 2.335.117 1.114.457 1.926.929 4.719.323 2.589.140 1.852.313 1.616.172 2.731.268 27.628.001
Begrotingswijz. *1 109.759 712.987 218.635 93.593 159.865 411.208 217.920 167.496 145.779 253.138 2.490.380
Jaarrekening 2023 Totaal
Totaal
1.367.972 8.198.054 2.553.753 1.208.050 2.086.794 5.130.531 2.807.060 2.019.809 1.761.952 2.984.406 30.118.381
1.368.088 8.196.875 2.553.450 1.208.182 2.087.169 5.131.049 2.807.627 2.019.929 1.761.873 2.984.140 30.118.381
Verschil Bedrag 116 -1.180 -303 132 375 518 567 120 -79 -266 0
Procentueel 0,01% -0,01% -0,01% 0,01% 0,02% 0,01% 0,02% 0,01% 0,00% -0,01%
Te betalen te ontvangen te betalen te ontvangen te ontvangen te betalen te betalen te betalen te betalen te betalen te ontvangen te ontvangen
*1 De begrotingswijzigingen hebben betrekking op: ▪ OGGZ Meldpunt Zorg en Overlast en Seksuele gezondheid (Algemeen Bestuur 7 juli 2023, bij vaststelling begroting 2023). ▪ Herziene begroting 2023 (Algemeen Bestuur 6 april 2023). ▪ Tijdelijke uitbreiding capaciteit LVS (Algemeen Bestuur 6 april 2023). Bij de vaststelling van de jaarstukken 2023 wordt ook de werkelijke bijdrage over 2023 vastgesteld e.e.a. conform de bijdrageverordening.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
88
1.2 Gemeentelijke bijdrage per product
62.192 -1.024 15.806 -947 13.034 20.380 4.476 78.317 4.857 28.364 -159 156.376 34.842 103.094 7.520 604.878 42.886 -16.196 15.540 -2.650 9.518 27.078 -
103.148 -1.699 26.215 -1.571 21.617 33.801 7.424 131.035 8.055 47.042 -263 259.355 57.787 185.273 12.473 1.071.137 71.127 -26.862 25.773 -4.395 15.786 44.909 -
288.736 -4.755 73.382 -4.398 60.512 94.617 20.781 367.671 22.548 131.683 -737 725.997 161.760 418.866 34.914 2.385.818 199.102 -75.192 72.146 -12.303 44.189 125.711 -
143.307 -2.360 36.422 -2.183 30.034 46.961 10.314 183.169 11.191 65.358 -366 360.332 80.286 247.821 17.329 1.404.483 98.820 -37.320 35.808 -6.106 21.932 62.394 -
123.437 -2.033 31.371 -1.880 25.869 40.450 8.884 148.485 9.639 56.295 -315 310.369 69.154 156.618 14.926 877.470 85.118 -32.145 30.843 -5.260 18.891 53.742 -
108.329 -1.784 27.532 -1.650 22.703 35.499 7.797 126.120 8.460 49.405 -277 272.382 60.690 131.124 13.099 769.760 74.700 -28.211 27.068 -4.616 16.579 47.165 -
195.161 -3.214 49.600 -2.973 40.901 63.953 14.046 225.082 15.240 89.006 -498 490.712 109.336 210.405 23.599 1.224.744 134.576 -50.823 48.764 -8.316 29.868 84.970 -
30.118.381
1.368.088
8.196.875
2.553.450
1.208.182
2.087.169
5.131.049
2.807.627
2.019.929
1.761.873
2.984.140
Zwijndrecht
Sliedrecht
170.896 -2.815 43.433 -2.603 35.816 56.002 12.300 194.239 13.345 77.940 -436 429.702 95.742 175.458 20.665 1.024.445 117.844 -44.505 42.702 -7.282 26.154 74.406 -
Molenlanden
568.818 -9.368 144.565 -8.664 119.211 186.399 40.940 637.923 44.420 259.419 -1.452 1.430.236 318.673 544.292 68.782 3.155.975 392.237 -148.131 142.130 -24.237 87.053 247.654 -
Gorinchem
76.947 -1.267 19.556 -1.172 16.126 25.215 5.538 92.691 6.009 35.093 -196 193.476 43.109 111.658 9.305 641.754 53.060 -20.038 19.227 -3.279 11.776 33.502 -
*1 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *2 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *3 *1 *4 *1 *1 *1 *1 *1 *1
Dordrecht
Papendrecht
Hoeksche Waard
Alblasserdam
1.840.970 -30.319 467.884 -28.042 385.823 603.276 132.502 2.184.732 143.763 839.606 -4.699 4.628.938 1.031.380 2.284.608 222.613 13.160.465 1.269.469 -479.422 460.000 -78.442 281.747 801.529 -
Totaal
Hendrik-IdoAmbacht
Totaal
HardinxveldGiessendam
7.1 Infectieziektenbestrijding 7.1 SOA/Sense 7.1 TBC 7.1 Reizigers 7.1 Medische Milieukunde 6.1 Toezicht Kinderopvang 6.1 Toezicht WMO 7.1 Gezondheidsbevordering 7.1 Crisisorganisatie 7.1 OGGZ 7.1 Covid-19 meerkostenregeling 6.81 Veilig Thuis Volwassenen 6.82 Veilig Thuis Jeugd 6.82 Crisisdienst 4.3 Leerplicht 4.3 RMC 7.1 Jeugdgezondheidszorg 7.1 Kennisprogramma 0.4 Overhead 0.4 Overhead Covid-19 meerkostenregeling 0.5 Financiering 0.8 Algemene baten en lasten 0.8 Resultaat
Verdeelsleutel
Product
Taakveld
In onderstaande tabel wordt uiteengezet hoe de bijdrage per product is opgebouwd.
Toelichting op de verdeelsleutels *1 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds *2 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds, met uitzondering van "Samen voor Gezond" (op basis van een bijdrage per inwoner) *3 Aandeel op basis van aantal leer- en kwalificatieplichtingen 5 tot en met 17 jaar *4 Aandeel op basis van aantal jeugdigen 0 tot en met 18 jaar
1.3 Gehanteerde verdeelsleutels Hieronder wordt een toelichting gegeven op de gehanteerde verdeelsleutels. Bij de jaarrekening worden dezelfde verdeelsleutels gebruikt als bij de begroting.
1.3.1 Gemeentefonds Betreft hier de uitkering in het gemeentefonds voor het jaar 2023, gebaseerd op de septembercirculaire 2021. Gemeenten Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal
Gemeentefonds Aandeel 30.339.690 224.281.101 67.383.300 24.521.978 40.670.478 113.846.589 56.505.160 48.670.208 42.713.346 76.950.508 725.882.359
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
4,18% 30,90% 9,28% 3,38% 5,60% 15,68% 7,78% 6,70% 5,88% 10,60% 100%
89
1.3.2 Jeugdigen en leerplichtigen Betreft hier het aantal jeugdigen en leerplichtigen per 1-1-2021.
Gemeenten Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal
0 tot en met Aandeel 18 jaar 4.838 4,88% 23.792 23,98% 7.723 7,78% 4.560 4,60% 8.075 8,14% 17.986 18,13% 10.588 10,67% 6.615 6,67% 5.803 5,85% 9.233 9,31% 99.213 100%
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
5 tot en met 17 jaar 3.390 16.525 5.327 3.130 5.625 12.717 7.524 4.755 3.981 6.388 69.362
Aandeel 4,89% 23,82% 7,68% 4,51% 8,11% 18,33% 10,85% 6,86% 5,74% 9,21% 100%
90
2 Verantwoording subsidie gemeente Dordrecht (bedragen x €1,-) Subsidieonderdeel Veilig Thuis
Volwassenen
Beschikt 1.485.202
Werkelijk 1.489.672
Verschil -4.470
Veilig Thuis
Jeugd
1.225.861
1.243.740
-17.879
Veilig Thuis
Netwerk aanpak seksueel geweld
7.500
7.500
0
OGGZ
Procesregie stedelijk netwerk
88.112
88.112
0
OGGZ
Secretariële ondersteuning stedelijk netwerk
19.917
19.917
0
OGGZ
Procesregie Toegang
265.148
265.148
0
29.875
0
13.245
13.245
0
OGGZ
Secretariële ondersteuning Toegang Uitvoering deeltaak Nazorg ex gedetineerden Extreme woningvervuilingen
29.875
120.406
129.360
-8.954
OGGZ
Woonadvisering (PUV)
80.672
80.672
0
Doe ff gezond
Programma
163.263
162.813
450
Team Toeleiding en Bemoeizorg (TT&B)
Programma
565.894
565.894
0
4.065.094
4.095.948
-30.853
OGGZ OGGZ
Deelproduct
Totaal
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
91
3 Verantwoording subsidie gemeente Nissewaard (bedragen x €1,-) Product Veilig Thuis Veilig Thuis
Prestatieafspraken Volwassenen Jeugd
Totaal
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
Beschikt 351.372
Werkelijk 352.420
Verschil -1.048
291.141
295.335
-4.194
642.513
647.755
-5.242
92
4 Taakvelden Met ingang van 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om de jaarstukken, naast de inrichting die zij zelf kiest, ook op basis van verplichte taakvelden te presenteren. Door op deze wijze de jaarstukken te presenten, kunnen de jaarstukken worden vergeleken met andere openbare lichamen. (bedragen x €1.000,-) Taakveld 0.4
Overhead
0.5
Treasury
0.8
Overige baten en lasten
0.10
Mutaties reserves
4.3
6.71
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Maatwerkdienstverlening 18+
6.72
Maatwerkdienstverlening 18-
6.72a
Begrote lasten*1
Begrote baten*1
11.067
Saldo*1 -11.067
Werkelijke lasten
Werkelijke baten
12.796
13.590
794
604
604
315
29
58
58
10.793
10.793
274
274
1.930
1.930
0
2.946
2.893
-53
874
874
0
1.031
1.135
104
10.063
10.279
216
165
171
6
Jeugdhulp begeleiding
25.189
32.080
6.891
6.72b
Jeugdhulp behandeling
4.532
3.440
-1.092
6.72c
Jeugdhulp dagbesteding
12.797
10.886
-1.911
6.72d
1.798
195
-1.603
6.73a
Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg
7.363
9.556
2.193
6.73b
Gezinsgericht
5.699
4.501
-1.198
6.73c
Jeugdhulp met verblijf overig
23.967
17.943
-6.024
6.74a
26.903
27.549
646
9.897
12.108
2.211
6.74c
Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZverblijf Gesloten plaatsing
2.948
1.963
-985
6.81
Geëscaleerde zorg 18+
1.284
1.284
0
6.82
Geëscaleerde zorg 18-
18.322
18.322
0
6.82a
Jeugdbescherming
9.525
9.345
-180
6.82b
Jeugdreclassering
891
818
-73
7.1
Volksgezondheid
6.1 6.2
6.74b
Totaal
145
145
0
117.364
117.364
0
286
Saldo
20.136
20.136
0
31.093
31.262
169
171.123
171.123
0
189.889
190.691
802
*1 Betreft de begrotingsbedragen exclusief begrotingswijzigingen, zie pagina 54 van de begroting 2023. Deze begrotingsbedragen zijn nog opgesteld conform de oude IV3 voorschriften.
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
93
5 Beleidsindicatoren Met ingang van 2018 dienen gemeenschappelijke regelingen de vanuit het BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die betrekking hebben op de gemeenschappelijke regeling in haar begroting op te nemen. In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren van de GR DG&J weergegeven. nr.
Taakveld
Naam indicator
Eenheid
Bron
Begroting
Rekening
0. Bestuur en 1 ondersteuning
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegevens
0,48
0,54
2
0. Bestuur en ondersteuning
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegevens
0,48
0,52
3
0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
Eigen gegevens
€ 22,28
€ 22,58
Externe inhuur
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
Eigen gegevens
1,20%
38,1%
Overhead
% van totale lasten
Eigen gegevens
6,50%
6,50%
DUO
0,8
0,8
DUO
6,4
9,0
% deelnemers aan het DUO VO en MBO onderwijs
1,90%
2,30%
% van alle jongeren tot 18 jaar
CBS
10,70%
11,70%
0. Bestuur en 4 ondersteuning 5
0. Bestuur en ondersteuning
17 4. Onderwijs
Absoluut verzuim
18 4. Onderwijs
Relatief verzuim
Aantal per 1.000 leerlingen Aantal per 1.000 leerlingen
29
6. Sociaal domein
Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsvers) Jongeren met jeugdhulp
30
6. Sociaal domein
Jongeren met jeugdbescherming
% van alle jongeren tot 18 jaar
CBS
1,30%
1,20%
31
6. Sociaal domein
Jongeren met jeugdreclassering
% van alle jongeren van 12 tot 23 jaar
CBS
0,30%
0,20%
19 4. Onderwijs
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
94
6 SiSa bijlage
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
95
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
96
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
97
Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |
98